2014年银行业初级资格考试法律法规与综合能力知识点:风险管理

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风险管理银行的风险具有独特的特点。这突出表现在：银行的自有资本金在其全部资金来源中所占比例很低，属于高负债经营；银行经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能；银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应很大。银行风险的种类：1.信用风险2.市场风险——包括利率风险、汇率风险、股价风险、商品价格风险3.操作风险——人员、系统、流程和外部事件引发的四类风险4.流动性风险——资产流动性风险和负债流动性风险5.国家风险——政治风险、社会风险、经济风险6.声誉风险7.法律风险8.战略风险92013版无合规风险，以前版本有风险管理发展历程银行风险管理经历了资本风险管理（20世纪60年代）、负债风险管理（70年代）、资产负债风险管理（80年代后）和全面风险管理（COSO全面风险管理的三个维度：第一维度是企业的目标、第二维度是全面风险管理要素、第三维度是企业的各个层级）阶段风险管理流程①　风险识别——感知风险和分析风险②　风险计量——③　风险监测——一是监测各种可量化的关键风险指标，以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保可以将风险在进一步加大之前识别出来；二是报告银行所有风险的定性，定量评估结果，以及所采取的风险管理和控制措施的质量和效果④　风险控制——对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程内部控制是由董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程.内控原则：全面性原则重要性原则制衡性原则适应性原则成本效益原则内控的构成要素1内部控制环境——包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等2风险评估与识别3内部控制措施4信息交流与反馈5监督评价与纠正内部控制的重点内容：1.授信2.资金业务3.存款及柜台业务4.中间业务5.会计6.计算机信息系统合规管理体系的基本要素：1.合规政策   2.合规管理部门的组织结构和资源   3.合规风险管理计划 4.合规风险识别和管理流程 5.合规培训与教育制度合规管理重点内容：1.建设强有力的合规文化 2.建立有效的合规风险管理体系 3.建立有利于合规风险管理的基本制度。