福利企业所得税问题

bapea · 发表于 2007-4-21 15:34:00

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我公司为福利企业,享受增值税即增即退.(实际退税没那么快,总要拖几个月才能退下来)2006年未第四季度应退返的增值税20万还未退回,到2007年3月才退回,2006年年终账面利润为100万,请问做2006年年终所得税申报表时,是否要将未退回的20万记入当年的收入中?

ninh · 发表于 2007-4-21 18:36:00

我觉得应该不用记入当年收入中，即“企业所获得的增值税退税款，应冲抵相应的‘进项税额’或已交增值税税金，不并入利润征收企业所得税。”一般出口企业退税是这样处理的，具体福利企业我不太了解。
看看其他朋友还有什么意见吗？

shine · 发表于 2007-4-23 12:39:00

退税应该记入补贴收入里，利润表算下来，该交多少就交多少企业所得税

bapea · 发表于 2007-4-23 16:10:00

我们2006年应退的增值税到了2007年2月才退回,请问我做2006年年终所得税报表时,是否要将2007年2月退回的上年增值税,记入2006年的贴补收入中.

shine · 发表于 2007-4-23 16:34:00

以实际退的时间为准，哪年退放哪年补贴收入里，记增所得

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