2013年审计师考试《法律》知识重点及试题5

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　　票据法和证券法　　重点：　　1.掌握票据当事人，区分票据关系、非票据关系以及票据基础关系，掌握票据行为及其有效要件，掌握票据权利的取得和实效（记忆时间表），理解抗辩的两种情况　　2.掌握出票的效力，背书的效力，行使追索权的对象、情形、程序、金额　　3．记忆涉外票据的适用　　4.记忆债券发行的条件，承销的要求，转让的要求　　5.记忆股票上市、债券上市的条件　　6．熟悉内幕交易、上市公司收购的要求　　单选题　　1．见票即付的汇票，持票人对票据出票人和承兑人行使权利的法定期限是自出票日起【D】　　A．2个月　　B．6个月　　C．1年　　D．2年　　【答案】　　2．甲拾得某银行签发的金额为5000元的本票一张，并将该本票背书送给女友乙作为生日礼物，乙不知本票系甲拾得，按期持票要求银行付款。假设银行知晓该本票系甲拾得并送给乙，对于乙的付款请求，下列说法中，正确的是【D】　　A.根据票据无因性原则，银行应当支付　　B.乙无对价取得本票，银行得拒绝支付　　C.虽甲取得本票不合法，但因乙不知情，银行应支付　　D.甲取得本票不合法，且乙无对价取得本票，银行得拒绝支付　　【答案】　　【答案解析】：票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价　　3.由汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为是【D】　　A．出票　　B．保证　　C．付款　　D．承兑　　4.下列不是汇票必须记载事项的是【D】　　A．确定的金额　　B．付款人名称　　C．出票人签章　　D．付款日期　　5.根据《票据法》的规定，下列各项中，属于汇票债务人可以对持票人行使抗辩权的事由是【C】　　A．汇票债务人与出票人之间存在合同纠纷　　B．汇票债务人与持票人前手之间存在抵销关系　　C．汇票背书不连续　　D．出票人存入汇票债务人的资金不够　　【答案解析】：选项ABD属票据的基础原因关系，不涉及票据权利问题，故排除之。题中所说的背书不连续，属于形式上的不连续，此时票据债务人是可以行使抗辩权的　　6.下列关于公开发行证券的说法中，不正确的是【B】　　A．向不特定对象发行证券　　B．向累计超过一百人的特定对象发行证券　　C．必须依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准　　D．未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券　　7.向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币【C】的，应当由承销团承销。证券的代销、包销期限最长不得超过【】　　A．3000万元；30日　　B．5000万元；60日　　C．5000万元；90日　　D．6000万元；90日