关于所得税的一点问题，看的真是头大了。

xpmdz214 · 发表于 2017-4-11 07:48:24

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听老师讲：加会计，减税法。
这里要不要区分资产还是负债呢，好像是折旧是加会计减税法，负债也是，资产呢，是不是要反向？

ygpmhhvpqfm0 · 发表于 2017-4-11 13:02:55

想明白了就好了。所得税是税务局的认法，就是要按照这个交税，所以，会计的东西调回去，税法认的东西调过来。记得这个就行了。

rchyx · 发表于 2017-4-11 17:28:21

记一个就可以了，资产减值是递延所得税资产，其他就对应推理。

420456034 · 发表于 2017-4-11 20:02:40

楼上说的是纳税调整吧，纳税调整，就是扣除税法不认的做法，加上税法上应该的做法。调整完用来计算应交所得税。

420456034 · 发表于 2017-4-12 08:32:58

是的，就是搞不清楚这里要不要区分会计做法和税法做法是资产还是负债，分不分借贷

xpmdz214 · 发表于 2017-4-12 17:27:06

关于纳税调整，是对利润进行调整，调整后做为应纳税所得额，可以就不直接去考虑资产负债了，你直接去分析，引起损益变化的，也就是引起利润变化的科目让不让抵税，要不要交税。比如资产减值损失，公允价值变动，还有预计负债对应的营业外支出或成本之类的。不直接看资产负债，而是看他的对应科目。其实只是角度不不同，和考虑资产负债的账面价值和计税基础大小是一个性质。

420456034 · 发表于 2017-4-12 18:37:14

很有启发，多谢。
记在本子上，时时参详首先支持一下，非常感谢！！

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[会计] 关于所得税的一点问题，看的真是头大了。

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