请做一下这道题

jhsyph · 发表于 2009-3-16 01:49:00

借：长投10200


   贷：
            无形资产 9500
               营业外 700

jhsyph · 发表于 2009-3-16 01:55:00

交易不具商业实质，则按账面价值入账，会计上不确认损益；税收上应确认损益，存货的计税基础为70，公允价值为100，应确认收益30，120-117=3 应交所得税33*0.25，应交增值税100*0.17

la6570000 · 发表于 2009-3-16 13:11:00

首先支持一下，非常感谢！！

cdc123 · 发表于 2009-4-9 18:41:00

做法正确

red0451 · 发表于 2009-4-12 23:54:00

交易不具商业实质，则按账面价值入账，会计上不确认损益；税收上应确认损益，存货的计税基础为70，公允价值为100，应确认收益30，120-117=3 应交所得税33*0.25，应交增值税100*0.17
我认为应纳所得税（100-70-100*0.17）*0.25=3.25

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