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1. 处于成长阶段的行业通常年增长率会（ ）。A 达到100%以上
B 超过20%
C 5%～10%之间
D 下降
答案：B
［解析］ 处于启动阶段的行业年增长率可以达到100%以上;处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%;处于成熟阶段的行业增长较为稳定，一般年增长率在5%～10%之间。处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。
2. 处于成熟期的行业的风险性（ ）。
A 最高
B 中等
C 最低
D 较高
答案：C
［解析］ 成熟期的行业代表着最低的风险，因为这一阶段销售的波动性及不确定性都是最小，而现金流为最大，利润相对来说非常稳定，并且已经有足够多的有效信息来分析行业风险。产品实现标准化并且被大众所接受。扰乱整个行业运作的未知因素并不常见，所以除了碰到一些特殊情况（比如无法预知的灾难），这一行业的成功率相对较高。
3. 以下关于借款人资金结构表述正确的是（ ）。
A 资金结构不合理，经济基础较虚弱，抵御风险的能力较差，偿债能力也就会低下
B 季节性生产企业或贸易企业资产转换周期变化较大，对长期资金有很大的需求
C 生产制造企业资产转换周期较长且稳定，更多需要的是短期资金
D 企业总资产利润率高于长期债务成本时，应该降低长期债务比重
答案：A
［解析］ 资金结构合理，借款人的经济基础就牢固，就能承担较大的风险，就有较强的偿债能力，尤其是长期偿债能力。借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。季节性生产企业或贸易企业，资产转换周期变化较大，所以在经营活动繁忙时期就会对短期资金有很大的需求;稳定的生产制造企业，其资产转换周期较长且稳定，因而其融资需求更多的是稳定的长期资金。当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。
4. 在损益表结构分析中是以（ ）为100%。
A 产品销售收入净额
B 产品销售成本
C 产品销售费用
D 产品销售利润
答案：A
［解析］ 在损益表结构分析中就是以产品销售收入净额为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。
5. （ ）是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。
A 现金
B 存货
C 利润
D 股票
答案：B
［解析］ 存货质量好坏、周转快慢，对客户资产周转循环长短具有重要影响。存货周转速度不仅反映了流动资产变现能力的好坏、经营效率的高低，同时也说明客户的营运能力和盈利能力。存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。
6. 银行为避免借款企业无力还本付息可能造成的危害，除了在发放贷款时，通过认真征信、预测和分析以规避风险外，另一种有效途径就是（ ）。
A 减少贷款
B 建立风险经营管理机制
C 加强对贷款企业的监督
D 改善经营管理状况
答案：B
［解析］ 银行为避免借款企业无力还本付息可能造成的危害，除了在发放贷款时，通过认真征信、预测和分析以规避风险外，另一种有效途径就是建立风险经营管理机制，通过转移风险，共同承担和约束风险来减少和消除损失。
7. 贷款抵押是指借款人或第三人在（ ）的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
A 不转移财产占有权
B 转移财产占有权
C 不转移财产使有权
D 转移财产使有权
答案：A
［解析］ 根据《担保法》规定，贷款抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
8. 贷款抵押风险存在的可能原因不包括（ ）。
A 资产评估不真实，导致抵押物不足值
B 未抵押有效证件或抵押的证件不齐
C 因主合同无效，导致抵押关系无效
D 抵押物价值增加
答案：D
［解析］ 贷款抵押存在的风险为：（1）抵押物虚假或严重不实;（2）未办理有关登记手续; （3）将共有财产抵押而未经共有人同意;（4）以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意; （5）资产评估不真实，导致抵押物不足值;（6）未抵押有效证件或抵押的证件不齐;（7）因主合同无效，导致抵押关系无效;（8）抵押物价值贬损或难以变现。
9. 抵押物的估价是评估抵押物的现值。银行对抵押物的价值都要进行评估。对于机器设备的估价，不需要考虑的因素有（ ）。
A 无形损耗
B 折旧
C 原值
D 市场价格
答案：D
［解析］ 由于我国的法律还未就抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧。
10. 项目的可行性研究属于（ ）工作，是项目业主或发起人为了确定投资方案而进行的工作，一般由设计和经济咨询单位去做。
A 项目报告
B 项目结束
C 项目开始
D 项目论证
答案：D
［解析］ 项目的可行性研究属于项目论证工作，是项目业主或发起人为了确定投资方案而进行的工作，一般由设计和经济咨询单位去做;贷款项目评估是贷款银行为了筛选贷款对象而展开的工作。
二、多选题
1. 下列关于担保的补充机制中，说法正确的是（ ）。
A 银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品
B 如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人停止其行为
C 如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行也会要求借款人追加担保品
D 对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任
E 倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求担保人追加新的保证人。
答案：A，B，C，D，E
［解析］ 倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化;或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度;或抵（质）押物出现不利变化;银行应要求借款人追加新的保证人。
2. 项目评估的内容包括（ ）。
A 项目建设的必要性评估
B 项目建设配套条件评估
C 项目财务评估
D 借款人的人员情况及管理水平
E 项目技术评估
答案：A，B，C，D，E
［解析］ 目评估的内容包括：（1）项目建设的必要性评估;（2）项目建设配套条件评估;（3）项目技术评估;（4）借款人的人员情况及管理水平;（5）项目财务评估;（6）贷款担保评估; （7）银行效益评估。
3. 关于周转性贷款，下列说法正确的是（ ）。
A 周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款
B 它具有短期周转、长期使用的特点
C 在贷款报审材料中应注意说明：借款人的资信情况、经营隋况、财务状况
D 在贷款报审材料中应注意说明：借款人在未来时期的获利能力和偿债能力
E 除了在贷款申报材料注意说明的内容，还应考虑银行的资金情况和银行的利益
答案：A，B，C，D，E
［解析］ 周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。它具有短期周转、长期使用的特点，故在贷款报审材料中应注意说明：借款人的资信情况、经营情况、财务状况、借款人在未来时期的获利能力和偿债能力、产品开发能力和市场竞争能力等。此外还应考虑银行的资金情况和银行的利益。
4. 原辅料供给分析主要包括下列内容（ ）。
A 分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求
B 分析和评价原辅料的价格是否合理
C 分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求
D 分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响
E 分析和评价原辅料的存储设施条件
答案：A，C，D，E
［解析］ 原辅料供给分析主要包括下列内容：
（1）分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求;
（2）分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求;
（3）分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响;
（4）分析和评价原辅料的存储设施条件。
5. 根据《商业银行授信工作尽职指引》，影响客户资信的重大事项包括（ ）。
A 外部政策变动
B 客户组织结构、股权或主要领导人发生变动
C 客户的担保超过所设定的担保警戒线
D 客户财务收支能力发生重大变化
E 客户涉及重大诉讼
答案：A，B，C，D，E
［解析］ 根据《商业银行授信工作尽职指引》，影响客户资信的重大事项包括：（一）外部政策变动;（二）客户组织结构、股权或主要领导人发生变动;（三）客户的担保超过所设定的担保警戒线;（四）客户财务收支能力发生重大变化;（五）客户涉及重大诉讼;（六）客户在其他银行交叉违约的历史记录;（七）其他。
6. 社会购买力是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。
A 项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要
B 项目企业分析
C 投资的理由
D 项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划
E 投资环境评估
答案：A，D
［解析］ 项目背景分析有利于银行了解整个项目的背景，具体可以从宏观和微观两个层面进行分析。从宏观角度看，对项目的背景分析主要包括以下两个方面：项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要;项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划。BCE项为微观背景分析。
7. 影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从（ ）分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。
A 借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素
B 银行信贷管理
C 借款人行业的成本结构、成长期
D 产品的经济周期性和替代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响
E 对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度
答案：A，B，C，D，E
［解析］ 由于借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素在很大程度上影响借款人未来的现金流量和财务状况，进而影响借款人的还款能力，而借款人的还款意愿和银行信贷管理又对贷款的最终偿还产生重大影响。因此在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析，评价其对现金流量及其他财务指标的影响方向和影响程度，进而对借款人的还款能力做出更加全面、客观的预测和动态的评估，判断贷款偿还的可能性。
8. 下列关于贷款损失准备金计提原则的说法中，正确的是（ ）。
A 审慎会计原则的核心内容是对利润的估计和记载要谨慎或保守，对损失的估价和记载要充分，同时要保持充足的准备金以弥补损失
B 审慎会计原则是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或少预计可能带来的利润
C 按照审慎会计原则，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高
D 贷款损失准备金的计提应当符合审慎会计原则的要求
E 充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金
答案：A，B，C，D，E
［解析］ 贷款损失准备金的计提原则包括：
（1）计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求。按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项，面临着高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高。要及时将估计的损失如实地反映在账簿中，对利润的记载和反映要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润，不能提前使用未来的收益。银行贷款损失准备金的计提是基于对贷款内在损失的分析、判断和估价，属于带有估计性的会计事项，因此贷款损失准备金的计提应当符合审慎会计原则的要求。
（2）计提贷款损失准备金要坚持及时性和充足性原则。及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。
充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。这里所说的“随时”实际上是相对的，不是绝对的，不是要求商业银行所保持的准备金水平都与其当天贷款的内在损失绝对相等。只要商业银行能够定期对贷款的内在损失进行评估，并根据内在损失程度的变化定期调整其准备金水平就可以了。通常讲，贷款损失的实现是一个渐进的过程，是估价的贷款内在损失由估价事项变为现实损失的过程。商业银行应当在这一过程中，按照及时性和充足性原则，针对不同期间对贷款内在损失数量的估价，提足损失准备金。及时、足额提取准备金，避免贷款损失准备金不足而对银行资本的过度侵蚀，是商业银行持续、稳健经营的基础和保证。
9. 下列债权或者股权不得作为呆账核销的有（ ）。
A 借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权
B 违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权
C 行政干预逃废或者悬空的银行债权
D 银行未向借款人和担保人追偿的债权
E 其他不应当核销的银行债权或者股权
答案：A，B，C，D，E
［解析］ 下列债权或者股权不得作为呆账核销：①借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权;②违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权;③行政干预逃废或者悬空的银行债权;④银行未向借款人和担保人追偿的债权;⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。
10. 下列属于企业经营风险的是（ ）。
A 产品结构单一
B 对存货、生产和销售的控制力下降
C 对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失
D 在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度
E 购货商减少采购
答案：A，B，C，D，E
［解析］ 企业经营风险主要体现在：
（1）经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态;
（2）业务性质、经营目标或习惯做法改变;
（3）主要数据在行业统计中呈现不利的变化或趋势;
（4）兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务;
（5）不能适应市场变化或客户需求的变化;
（6）持有一笔大额订单，不能较好地履行合约;
（7）产品结构单一;
（8）对存货、生产和销售的控制力下降;
（9）对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失;
（10）在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度;
（11）购货商减少采购;
（12）企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理;
（13）收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系;
（14）出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产;
（15）厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线;
（16）建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或预算调整;
（17）借款人的产品质量或服务水平出现下降;
（18）流失一大批财力雄厚的客户;
（19）遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难;
（20）企业未实现预定的盈利目标。
三、判断题
正确选A，错误选B。
1. 一个企事业单位只能选择一家银行的多个营业机构开立一个基本存款账户。 （ ）
A.对 B.错
答案：错误
【分析】 一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。
2. 与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。 （ ）
A.对 B.错
答案：正确
【分析】 与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。管理层可以推迟固定资产扩张的时间，直到固定资产生产能力受限，或者利好机会出现以及融资成本降低时再进行投资。银行必须与公司管理层进行详细的讨论，了解公司的资本投资计划，进而评估固定资产扩张是否可以成为合理的借款原因。
3. 当消费者购买来自于另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也就越大。 （ ）
A.对 B.错
答案：正确
【分析】 当新兴技术创造出替代品后，来自于其他行业中的替代品的竞争不仅仅会影响价格，还会影响到消费者偏好。当消费者购买来自于另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也就越大。比如，玻璃瓶的价格受到来自金属行业和塑料行业的冲击很大。
4. 当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。 （ ）
A.对 B.错
答案：正确
【分析】 当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。银行这时在办理质押贷款时，应注意质押外币与人民币的汇率变动风险，如果人民币升值，质押的外币金额已不足以覆盖它了，质押贷款金额将出现风险敝口。
5. 投资作为经济增长的重要推动力之一，可以通过调整国家的投资结构使国民经济发展趋于平衡。 （ ）
A.对 B.错
答案：正确
【分析】 在市场经济条件下，可以根据资源的可能性和社会需求实现资源的合理配置，优化国民经济结构。投资作为经济增长的重要推动力之一，可以通过调整国家的投资结构使国民经济发展趋于平衡。尤其是大型投资项目，要先进行宏观背景分析，看其是否具备这样的功能，这是十分重要的。
6. 信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证，是贷款管理情况的重要记录。 （ ）
A.对 B.错
答案：正确
【分析】 信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证，是贷款管理情况的重要记录。科学地记录、保管和使用信贷档案，是加强贷款管理、保护贷款安全的重要基础。
7. 如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。 （ ）
A.对 B.错
答案：正确
【分析】 按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。因此，如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。
8. 诉前财产全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。 （ ）
A.对 B.错
答案：错误
【分析】 诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。
9. 贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。 （ ）
A.对 B.错
答案：正确
【分析】 贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。
10. 各商业银行应该按照金融监管的要求，自觉遵守金融法规，在参与市场运作过程中，遵循公平竞争的原则，共同维护金融市场稳定和金融秩序。 （ ）
A.对 B.错
答案：正确
【分析】 各商业银行应该按照金融监管的要求，自觉遵守金融法规，在参与市场运作过程中，遵循公平竞争的原则，共同维护金融市场稳定和金融秩序。
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发表于 2012-2-27 15:26:00
