2013年银行从业《公司信贷》多选题精选(3)

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二、多项选择题(以下各小题所给的五个选项中有两项或两项以上符合题目要求，请选
择相应选项，多选、少选、错选均不得分。共40小题，每小题1分，共40分)

1、 下列属于出口卖方信贷报审材料的有（　）。
A．出口许可证
B．出口合同或草本
C．出口企业与进口商签订的贸易合同
D．进口方银行保函的审查文件
E．进口国、进口商及进口方银行概况

2、 以下关于银行贷款损失准备金的提取表述正确的是（　）。
A．贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的
B．银行筹集资本金来覆盖预期损失
C．普通准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本
D．计入附属资本的普通准备金不能超过加权风险资产的1．25%
E．银行提取资本金来覆盖非预期损失

3、 狭义的贷款合同的主体包括（　　）。
A．借款人
B．贷款人
C．贷款委托人
D．担保人
E．第三人

4、 分析企业资金结构是否合理时要注意（　　）等方面内容。
A．资产负债表结构是否合理
B．现金流量表结构是否合理
C．资金成本
D．经营风险水平
E．资产收益

5、 订立保证合同时，最高贷款限额包括（　　）
A．最高贷款累计额
B．最高贷款额
C．贷款余额
D．法定的数额
E．单笔贷款限额

6、 公司信贷前期调查的目的主要在于确定（　）
A．是否进行信贷营销
B．是否受理该笔贷款业务
C．是否提高贷款利率
D．是否进行后续贷款洽谈
E．是否正式开始贷前调查

7、 计算贷款损失的普通准备金时，可以采用的计提基数有（　　）。
A．正常类贷款余额
B．全部贷款余额
C．正常类贷款加上关注类贷款余额
D．全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额
E．全部贷款扣除关注类贷款余额

8、 下列关于财务内部收益率计算的说法，正确的有（　）。
A．在贷款项目评估中，一般计算全部投资内部收益率
B．用试差法计算财务内部收益率时，试算的两个相邻折现率之差应不小于5%
C．若折现率为10%时，某项目的净现值为一10万元；当折现率为5%时，该项目的净现值为3万元；则该项目的内部收益率在5%和10%之间
D．财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算
E．计算得到的财务内部收益率若大于期望收益率，则项目可以被接受

9、 出质人向商业银行申请质押担保时应提供的材料包括（　　）
A．财产共有人出具的同意出质的文件
B．质押财产的产权证明文件
C．出质人资格证明
D．有权做出决议的机关做出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明
E．信贷申请报告和出质人提交的担保意向书

10、 项目融资申报材料中应该注意的事项包括（　）。
A．控制项目的财务收支
B．项目建设成败与经营效益分析
C．项目的风险分析和风险规避措施
D．充分了解项目产品的买主或项目设施用户的资信状况
E．项目建设负责人的资信状况、技术水平、施工进度和管理能力等

11、 在我国市场经济体制建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有重要的意义。担保的作用主要表现为（　　）
A．协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行
B．提高银行贷款风险，提高信贷资金使用效率
C．促进借款企业加强管理，改善经营管理状况
D．巩固和发展信用关系
E．加重企业资金成本

12、 制约行业的内部因素包括（　　）。
A．国民经济
B．生产经营管理水平
C．现金流量和资金成本
D．产业发展周期
E．产业链位置

13、 某公司上一年度的净利润为800万元。销售收入为12000万元。总资产为20000万元，所有者权益为15000万元，则该公司上一年度的（　）。
A．ROE为5．33%
B．ROE为7%
C．利润率为6．67%
D．利润率为9．5%
E．资产使用效率为60%

14、 除常规送审材料外，对外劳务承包工程贷款还需提交的报审材料有（　　）。
A．承包项目情况、项目所在国概况
B．开展对外承包工程资格证明文件。
C．项目批准文件及可行性研究报告
D．对外签订的承包合同或项目中标通知书
E．国内保险公司是否承诺办理出口信用保险证明文件

15、 下列措施中，可防范质押操作风险的有（　）。
A．谨慎接收权证质物
B．质物出质登记
C．与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议
D．将质押证件作为重要有价单证归类保管
E．出借质押证件

16、 贷前调查方法中的搜寻调查可以通过（　　）开展调查。
A．在互联网搜索资料
B．查看官方记录
C．阅读有关杂志
D．从其他银行处购买客户信息
E．搜索行业相关期刊登载的文章

17、 我国商业银行不良贷款产生的原因包括（　　）。
A．我国的信用环境还有待提高
B．对商业银行的监管工作不足
C．我国间接融资比重较大，企业普遍缺少自有资金
D．我国的经济增长主要是政府主导的粗放型经营模式
E．商业银行法人治理结构未能建立起来、经营机制不灵活、管理落后、人员素质低


18、 一般选取（　　）等指标来衡量目标区域信贷资产的流动性状况。
A．总资产收益率     
B．贷款实际收益率     
C．存量存贷比率     
D．增量存贷比率     
E．流动比率

19、 下列选项中，属于项目微观背景分析的有（　　）
A．是否符合国家或行业(地区)的社会经济发展规划     
B．投资者目前的利税水平
C．企业的组织、技术水平     
D．是否符合国家有关的投资政策     
E．通货膨胀率

20、 贷款抵押的风险防范措施包括（　　）
A．对抵押物进行严格审查     
B．对抵押物的价值进行准确评估
C．做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力     
D．贷款合同期限应覆盖抵押合同期限
E．根据评估价值打折扣后确定贷款额

21、 基准利率包括（　　）
A．市场利率
B．行业公定利率
C．法定利率
D．年利率
E．月利率
22、 下列关于5Cs 系统的说法，错误的有（　　）。
A．品德仅指借款企业负责人的品德
B．资本是指借款人的财务状况及资本金状况，财务杠杆越低，意味着债务负担和违约概率低
C．还款能力主要从借款人未来现金流量变动趋势方面衡量
D．抵押贷款中，商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品市场价值越小，贷款风险越低
E．经营环境主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率水平等因素

23、 评估中对利润的审查主要针对（　）。
A．计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致
B．所涉及的税率是否符合现行规定
C．利润的计算公式是否正确
D．税后利润的分配顺序是否正确
E．税后利润的分配项目是否合理

24、 客户档案主要包括（　　）。
A．借款及担保企业的营业执照、法人代码本、税务登记证
B．借款及担保企业的信用评级资料
C．借款及担保企业的验资报告
D．借款及担保企业近3年主要的财务报表
E．企业法人、财务负责人的身份证或护照复印件

25、 下列情形中，可能带来长期借款需求的有（　　）。
A．债务重构
B．资产效率降低
C．固定资产重置
D．应付账款周转天数减少
E．非预期性支出

26、 在进行贷款风险分类时，银行进行判断分析的主要步骤有（　　）
A．基本信贷分析
B．还款能力分析
C．还款可能性分析
D．确定分类结果
E．委托中介机构评估

27、 下列属于经营状况预警信号的有（　　）。
A．销售额下降
B．销售上升、利润减少
C．丧失多个财力雄厚的大客户
D．关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常
E．投机于存货，使存货超出正常水平

28、 下列关于贷款意向阶段业务人员的做法，正确的有（　　）。
A．以书面形式告知客户贷款正式受理
B．根据贷款需求出具正式的贷款意向书
C．要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的材料
D．拟定下阶段公司目标计划
E．将储备项目纳入贷款项目库

29、 贷款发放中，对于借款合同，应着重审查的必备条款有（　　）
A．贷款种类     
B．附加条款     
C．贷款利率     
D．还款方式     
E．还款期限

30、 财务报表分析的资料包括（　　）
A．会计报表
B．会计报表附注
C．财务状况说明书
D．注册会计师查账验证报告     
E．行业协会提供的有关资料

31、 财务杠杆加大对公司的可持续增长率影响不显著的原因在于（　）。
A．利润的增长并没有促进资产增长
B．资产使用效率比较低，资产增长没有带来销售的显著增长
C．公司的大部分利润都用于发放红利，用于再投资的比例过小
D．利润的增长促进资产大幅增长
E．公司现有的销售净利率并不是足够大

32、 中长期贷款中，项目配套文件包括（　）。
A．资金来源落实的证明文件
B．资本金已经到位或能按期到位的证明文件
C．其他金融机构贷款承诺文件
D．其他配套条件落实的证明文件
E．项目可行性研究报告

33、 下列关于评估固定资产扩张所引起的融资需求的说法，正确的有（　　）。
A．通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系
B．当销售收入/净固定资产比率低于一定比率时，销售增长所要求的固定资产扩张可成为企业借款的合理原因
C．如果销售收入/净固定资产比率较低，则说明固定资产的使用效率较高
D．销售收入/净固定资产超过一定比率以后，生产能力和销售增长会变得困难
E．银行可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息

34、 以下属于可疑类贷款的特征有（　）。
A．借款人处于停产、半停产状态
B．固定资产贷款项目处于停缓状态
C．银行已诉诸法律来回收贷款
D．贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善
E．借款人已彻底停止经营活动

35、 对银行来说，企业客户的（　　）指标越低，其偿债能力越强。
A．资产负债率
B．现金比率
C．负债与所有者权益比率
D．负债与有形净资产比率     
E．利息保障倍数

36、 根据《贷款通则》有关期限的相关规定，下列说法正确的有（　）。
A．短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半
B．短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限
C．中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半
D．长期贷款展期期限累计不得超过3年
E．中期贷款展期期限累计不得超过2年

37、 按照阶段划分，风险处置可以划分为（　　）
A．预警性处置     
B．全面性处置     
C．系统性处置     
D．预控性处置     
E．阶段性处置

38、 当流动资金贷款为票据贴现时，借款人出具的票据可以是（　　）。
A．银行本票
B．商业本票
C．银行承兑汇票
D．商业承兑汇票
E．银行支票

39、 营运能力分析常用的比率主要有（　）。
A．总资产周转率
B．固定资产周转率
C．应收账款周转率
D．存货周转率
E．资产收益率和所有者权益收益率

40、 房地产开发贷款的报审材料除常规送审材料外，还需包括（　　）。
A．自筹及其他配套资金落实情况证明文件
B．贷款项目申报用途与其功能是否相符，并能有效满足当地房地产市场需求分析
C．项目规划投资许可、开工许可证、建设许可证
D．项目完工风险分析
E．贷款项目开发方案或可行性报告

参考答案及详细解析：
二、多项选择题
1. A,B,C,D,E
系统解析：

2. A,C,D,E
系统解析： ACDE银行通常是提取准备金来覆盖预期损失，B选项错误。故选ACDE。

3. A,B
系统解析： 贷款法律关系的主体，狭义而言即指贷款合同主体，包括借款人和贷款人。广义上的贷款法律关系主体还包括贷款委托人、担保人。本题正确答案为AB.

4. A,D
系统解析： AD[解析]在分析资金结构是否合理时要注意以下两方面内容：（1）资产负债表结构是否合理，即长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产由短期资金支持；（2）企业经营风险水平，即企业控制和管理的全部资产的不确定性如何。

5. A,C
6. B,D,E
7. A,B,C,D
系统解析： 普通准备金的计提基数有三种，一是选择以全部贷款余额作基数；二是为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数；三是选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。

8. A,C,D,E
系统解析： 财务内部收益率可以分为全部投资内部收益率和自有资金内部收益率。在贷款项目评估中，一般计算全部投资内部收益率即可。故A选项说法正确。一般来说，试算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2%，最大不用超过5%，故B选项说法不正确。内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率。折现率为10%时，净现值小于零；折现率为5%时，净现值大-I-g-，由此可以判断使净现值等于零的折现率在5%和10%之间，故C选项说法正确。财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算，故D选项说法正确。将求出的FIRR与期望收益率或基准收益率或行业收益率进行比较，若FIRR大于所选定的判别标准，则项目就可以接受，故E选项说法正确。

9. A,B,C,D,E
10. A,B,C,D
系统解析：

11. A,C,D
12. B,C,D
系统解析： 行业是组成国民经济的基本元素，它会受到企业自身规模效益、生产经营管理水平、现金流量和资金成本以及产业发展周期和市场需求等行业内部因素的制约。

13. A,C,E
系统解析： ACEROE=800÷15 000=5.33%，利润率=净利润÷销售收入=800÷12 000=6.67%，资产使用效率=销售收入÷总资产=12 000÷20 000=60%。故选ACE。

14. A,B,C,D
系统解析： 对于对外劳务承包工程贷款，在报审时除提供常规送审资料，还需提供借款人具备开展对外承包工程资格的证明文件、项目批准文件及可行性报告、对外签订的承包工程合同或项目中标通知书、自筹或其他配套资金落实情况证明文件、承包工程项目情况、承包工程所在国概况、国外业主概况、风险分析文件。国内保险公司是否承诺办理出口信用保险证明文件是出口卖方信贷需递交的送审材料，对外劳务承包工程贷款一般不涉及。

15. A,B,C,D
系统解析： ABCD质押证件一般不应出借，E选项错误。故选ABCD。


16. A,B,C,E
系统解析： 搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料展开调查。这些媒介物包括：有助于贷前调查的杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等。故A、B、C、E选项符合题意。从其他银行处购买客户信息违反了银行业从业人员职业操守，故D选项不符合题意。

17. A,B,C,D,E
系统解析： 本题考查我国商业银行不良贷款产生的原因。


18. C,D,E
19. B,C
20. A,B,C,E
21. A,B,C
22. A,C,D
系统解析： A 选项品德是对借款人声誉的衡量；C 选项还款能力即对借款人未来现金流变动趋势及波动性、借款人管理水平的衡量；D 选项商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品的市场价值越大，变现能力越强，则贷款的风险就越低。

23. A,C,E
系统解析： ACE)评估中对利润的审查主要针对三个方面：利润的计算公式是否正确;现行的增值税实行价外税，计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致;税后利润的分配顺序是否正确。故选ACD。

24. A,B,C,D,E
系统解析： 客户档案主要包括：①借款企业及担保企业的“三证”，即营业执照、法人代码本、税务登记证；②借款企业及担保企业的信用评级资料；③借款企业及担保企业的开户情况；④借款企业及担保企业的验资报告；⑤借款企业及担保企业近3年的主要财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，上市公司、“三资”企业需提供经审计的年报；⑥企业法人、财务负责人的身份证或护照复印件；⑦反映该企业经营、资信(如是“三资”企业，还应提交企业批准证书、公司章程等)及历次贷款情况的其他资料。

25. A,B,C,D,E
系统解析：
债务重构、资产效率降低、固定资产重置、应付账款周转天数减少、非预期性支出都可能带来长期借款需求。故A、B、C、D、E选项均符合题意。

26. A,B,C,D
27. C,D,E
系统解析： CDE［解析］在贷款风险预警信号系统中，有关经营状况的信号有：①丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚；②关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常；③投机于存货，使存货超出正常水平；④工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备等。A、B 两项属于财务状况的预警信号。

28. A,B,C,D,E
系统解析： 如果确立了贷款意向，则表明贷款可以正式受理。在该阶段，业务人员应做到：及时以合理的方式（如通过口头、电话或书面方式）告知客户贷款正式受理，或者根据贷款需求出具正式的贷款意向书；要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的材料；拟定下阶段公司目标计划；将储备项目纳入贷款项目库。故A、B、C、D、E选项做法均正确。

29. A,C,D,E
30. A,B,C,D,E
31. A,B,C,E
系统解析： A,B,C,E 试题解析：增加负债(财务杠杆加大)对公司的可持续增长率影响并不显著，原因在于：①无论公司处于什么行业，现有的销售净利率都是可以接受的，但并不是足够大，因此销售的增长未能引起可观的利润增长；②公司的大部分利润都由于发放红利，用于再投资的比例过小，因此利润的增长并没有促进资产增长；③资产使用效率比较低，因而资产增长未能带来销售的显著增长。故选ABCE。

32. A,B,C,D
系统解析： A,B,C,D 试题解析：项目可行性研究报告属于中长期贷款中，项目立项文件包括的内容。其余选项均是项目配套文件包括的内容。故选ABCD。

33. A,D,E
系统解析： 通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系，这时销售收入/净固定资产比率是一个相当有用的指标，故A选项说法正确。通常来讲，如果该比率较高或不断增长，则说明固定资产的使用效率较高，故C选项说法不正确。该比率超过一定比率以后，生产能力和销售增长就变得相当困难了，此时销售增长所要求的固定资产扩张便可以成为企业借款的合理原因，故D选项说法正确，B选项说法不正确。除了研究销售收入与净固定资产比率的趋势之外，银行还可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息，故E选项说法正确。

34. A,B,C,D
系统解析： ABCD借款人已彻底停止经营活动属于损失类贷款的特征，不包括E选项。故选ABCD。

35. A,C,D
36. B,C,D
系统解析：

37. B,D
38. C,D
系统解析： 在流动资金贷款中，如为票据贴现，应出具承兑的汇票是银行承兑汇票或商业承兑汇票。故C、D选项符合题意。

39. A,B,C,D,E
系统解析： A,B,C,D,E 试题解析：营运能力分析常用的比率主要有：总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率等，这些统称为效率比率。故选ABCDE。

40. B,C,E
系统解析： 对于房地产开发贷款，在报审时除提供常规送审资料，还需提供项目规划投资许可、建设许可证、开工许可证、完成各项立项手续的证明文件；已经取得贷款项目的土地使用权证（终止时间不早于贷款终止时间）；相应贷款项目开发方案或可行性报告；贷款项目申报用途与其功能相符性分析、有效满足当地房地产市场需求分析；自有资金情况。A项为对外劳务承包工程贷款需送审资料；D项属于项目融资贷款需送审资料。