2014年银行业初级资格考试个人理财第六章强化习题及答案解析

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第六章 理财顾问服务　　一、单项选择题　　1． 下列选项中，不属于遗产规划工具的是（　）。　　A．遗嘱　　B．遗产委任书　　C．人寿保险　　D．授权　　2． 下列关于客户理财需要和目标分析的说法中，正确的是（　）。　　A．休假属于短期目标　　B．购买新车属于中期目标　　C．子女教育储蓄属于长期目标　　D．退休安排属于中期目标　　3．现金管理的对象是（　）。　　A．现金和流动资产　　B．长期应收款　　C．固定资产　　D．商誉　　4． 王先生近日成为某银行的理财客户，客户经理在考虑其财务状况时，下列财务行为不影响其净资产的是（　）。　　A．工资水平提高　　B．年终奖金增加　　C．自费出国旅游　　D．分期贷款买房　　5． 对开展理财顾问业务而言，关于客户的重要的非财务信息是（　）。　　A．资产和负债　　B．收入与支出　　C．房地产升值预期　　D．客户风险厌恶系数 　　6．李先生一家目前的银行存款有B000元，夫妇俩月收入共5000元，除此外没有其他收入来源；目前住在父母家，所购的住房在下一个月即可人住，但是要开始还按揭贷款4000元／月；目前夫妇俩的月支出约为2500元。对此，理财客户经理给出的财务评估和建议比较恰当的是（　）。　　A．夫妇俩面临的流动性问题不大　　B．应当将B000元银行存款换成股票基金以缓解流动性危机　　C．可以将下个月就拿到的房子暂时出租，以缓解流动性危机　　D．夫妇俩应当减少月支出　　7． 下列的个人税收规划行为不能达到合理避税目的的是（　）。　　A．将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税　　B．企业为员工提供住房而在工资中扣除部分做住房租金　　C．以报销费用的形式取得部分收入　　D．分期支付奖金　　8． 理财顾问服务流程的最后一步是（　）。　　A．实施计划　　B．基础规划　　C．建立投资组合　　D．绩效评估　　9． 下列关于税收规划的说法，不正确的是（　）。　　A．税收规划必须在尊重法律，不违反法律、法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行B．从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机　　C．合理调整收税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为　　D．税收规划时必须综合考虑规划以使整体税负水平降低　　10．正确分析客户的（　）是下一阶段的财务规划和投资组合的基础。　　A．现金流量表　　B．未来现金流量表　　C．损益表　　D．资产负债表
　　11．税收规划是个人理财规划中的一项，在我国的税法逐渐完善的情况下，重要性日益提高，下列对税收规划的表述有误的一项是（　）。　　A．因为税收规划有税法可依，所以是无风险的　　B．目的性原则是税收规划的根本原则　　C．税收规划的前提是依法纳税　　D．税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度　　12．在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是（　）。　　A．利息税　　B．版税　　C．增值税　　D．个人所得税　　13．某银行理财客户经理对理财顾问服务的理解有以下几项，其中不恰当的一项是（　）。　　A．动态分析客户财务状况是财务分析的关键　　B．财务规划才是理财顾问服务的核心内容　　C．为了保证银行的利益，在推介投资产品时只推介所在银行的产品　　D．在了解客户的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况14．下列关于评估客户投资风险承受能力的表述，错误的是（　）。　　A．已退休客户，应该建议其投资保守型产品　　B．年龄较低，所能承受的风险较大　　C．长期理财目标弹性越大，越无法承担高风险　　D．资金需动用的时间离现在越近，越不能承担风险　　15．若客户的当期现金流出现不足，则下列理财措施中最合适的一项是（　）。　　A．申购货币基金　　B．暂时透支信用卡　　C．退出人寿保险合同　　D．削减当期支出　　16．下列对个人资产负债表的理解错误的一项是（　）。　　A．资产负债表的记账法遵循会计恒等式“资产一负债+所有者权益”　　B．资产负债表可以反映客户的动态财务特征　　C．资产和负债的结构是报表分析的重点　　D．当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险17．理财客户经理在预测客户的未来支出时，不恰当的一项是（　）。　　A．了解客户满足基本生活的支出和期望实现的支出水平　　B．考虑通货膨胀的影响　　C．必须参考当地社会的平均水平　　D．预测支拙的根本目的是为了提高生活质量　　18．对待不同风险特征的人应当采用不同的理财方式，某银行客户经理对下列客户建议的理财方式不准确的是（　）。　　A．建议拥有投资分析师资格证、有10年投资经验的王先生成为其外汇保证金交易的客户　　B．建议在某跨国公司工作了五年、收入较高的王小姐将月收入的一部分申购股票基金　　C．建议一个有l0万养老金的退休人员利用充分的闲暇时间用10万元炒股 　　D．建议一个有数百万资产的富翁用10万元来炒股，以增加财产性收益，提高资产的收益率19．某理财客户对自己的养老计划作出了如下安排，其中不存在误区的是（　）。　　A．王先生65岁退休，退休后，发现自己准备养老金不足，决定将l0万元的存款申购股票型基金，以提高收益　　B．王先生在退休前就购买了商业性人寿保险公司的年金产品以及养老保险　　C．王先生身体健康，没有购买任何医疗保险　　D．王先生觉得国债非常安全，收益也比活期存款高，因此把所有的积蓄全部买成了十年期国债　　20．李先生一家的资产负债表中资产总额是l00万元，其中现金2万元，开放式货币市场基金3万元，银行活期存款1万元，股票20万元，汽车10万元，债券10万元，家具5万元，住宅49万元。则李氏夫妇两人的流动资产与总资产的比率是（　）。　　A．2％　　B．5％　　C．6 ％　　D．16％　　21．( )属于客户财务信息。　　A．投资偏好　　B．收支状况　　C．风险承受能力　　D．年龄　　22．关于现金流量表的分析作用，下列表述错误的是（　）。　　A．说明客户现金流入流出的原因　　B．反映客户偿债能力　　C．反映客户资产的流动性水平　　D．反映理财活动对财等状况的影响　　23．下列各项中，不应该列入现金流量表的是（　）。　　A．利息所得　　B．人寿保险现金价值的累积　　C．水电费　　D．活期存款数额　　24．如果理财规划师认为未来几年宏观经济将出现通货膨胀率较低、利率也．较低的情况，向客户提出的建议中( )是最合理的。　　A．将股票全部卖出　　B．大量买入长期债券　　C．将债券基金转换成股票基金　　D．将股票基金转换成债券基金25．在理财顾问服务中，承担资金管理与运用的风险的是（　）。　　A．银行　　B．客户　　C．客户经理　　D．银行和客户共同承担　　26．属于反映个人／家庭在某一时点上的财务状况的报表是（　）。　　A．资产负债表　　B．损益表　　C．现金流量表　　D．利润表　　27．客户的其他理财特征不包括（　）。　　A．投资渠道偏好　　B．知识结构　　C．风险认知度　　D．个人性格　　28．下列各项中，不属于客户长期理财目标的是（　）。　　A．建立退休基金　　B．按揭买房　　C．遗产　　D．有效地为继承人分配不动产　　29．下列关于预算与实际的差异分析的应注意的要点，错误的是（　）。　　A．总额差异的重要性小于细目差异　　B．要定出追踪的差异金额和比率门槛　　C．依据预算的分类个别分析
　　D．如果实在无法降低支出，就要设法增加收入　　30．下列各项中，不属于在制订保险规划前应考虑的因素的是（　）。　　A．适应性　　B．客户经济支付能力　　C．客户风险承受能力　　D．选择性　　31．下列各项中，不属于退休规划的最大影响因素的是（　）。　　A．通货膨胀率　　B．客户寿命　　C．工资薪金收入成长率　　D．投资报酬率　　32．下列选项中，不属于财务规划的内容的是（　）。　　A．税收规划　　B．健康规划　　C．退休规划　　D．投资规划　　33．法律角度看，保险是一种（　）行为。　　A．代理　　B．约定　　C．合同　　D．承诺　　34．避税规划的主要特征不包括（　）。　　A．非违法性　　B．有规则性　　C．前期的规划性和后期的低风险性　　D．综合性　　35．适合我国目前发展状况的理财顾问服务流程包括以下几个步骤：　　I．收集客户信息 Ⅱ．财务规划　　Ⅲ．客户财务分析 Ⅳ．客户财务目标分析与确认V．实施计划 Ⅵ．绩效评估　　Ⅶ．投资组合　　正确的次序应为( )。　　A．I、Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅱ、Ⅵ、Ⅶ　　B．Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅵ、II、I、Ⅶ　　C．Ⅲ、V、Ⅱ、I、Ⅵ、Ⅳ、Ⅶ　　D．I、Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ、、Ⅱ、V、Ⅵ　　36．客户的下列信息属于定量信息的是（　）。　　A．就业预期　　B．风险特征　　C．收入与支出　　D．投资偏好　　37．当理财顾问需要客户详细的家庭财务资料时，可以采取的收集方法是（　）。　　A．客户访谈　　B．平时工作中收集积累，建立专门数据库　　C．数据调查表　　D．客户沟通　　38．我们常说美国人喜欢冒险，而中国人强调平安是福。这反映了投资著风险特征的（　）。　　A．风险偏好　　B．风险认知度　　C．风险承受能力　　D．风险承受态度　　39．制定保险规划的首要任务是（　）。　　A．选择保险公司　　B．确定保险标的　　C．选定保险产品　　D．确定保险金额　　二、多项选择题　　1． 下列选项中，属于理财顾问服务特点的有( )。　　A．顾问性　　B．专业性　　C．独立性　　D．综合性　　E．短期性　　2． 财务规划涉及的内容包括( )。　　A．投资规划　　B．筹资规划　　C．保险规划　　D．现金、消费和债务管理　　E．人生事件规划　　3． 下列选项属于个人理财目标的有( )。　　A．增加收人和实现财富最大化　　B．减少不必要的支出　　C．为孩子准备教育金　　D．防范风险和储备未来的养老所需　　E．购买心仪已久的一部跑车　　4．李氏夫妇打算通过购买个人养老保险来进行退休规划，对此，理财客户经理给出的下列评价恰当的有( )。　　A．由于储蓄利率下调，传统寿险的预期利率降低，所以，购买养老保险不是令人满意的选择　　B．养老保险的利率高于银行存款的利率，所以养老保险比银行存款更适合于退休规划　　C．证券投资基金的期望收益率高于养老保险，所以证券投资基金是更合适的退休规划工具　　D．购买养老保险是长期投资，并且不能承担过高的风险
　　E．与分红型、投资联结型保险相比，传统型养老保险的优点是保障收益稳定，而且相对而言保费较低　　5． 现金管理的目的包括( )。　　A．满足日常的、周期性支出的需求　　B．满足应急资金的需求　　C．满足未来消费的需求　　D．满足财富积累的需求　　E．满足投资获利的需求　　6． 在客户信息收集的方法中，属于初级信息收集方法的有( )。　　A．建立数据库，平时多注意收集和积累　　B．和客户交谈　　C．采用数据调查表　　D．收集政府部门公布的信息E．收集金融机构公布的信息7． 属于客户理财需求短期目标的有( )。　　A．分期付款买房　　B．子女教育储蓄　　C．筹集紧急备用金　　D．计划去东南亚度假E．控制开支预算　　8． 税收规划是对我国税收制度和法律的正确理解和灵活运用。以下税收规划行为能实现合理避税目标的有( )。　　A．将劳务报酬的领取方式从一次领取变为分期领取　　B．利用不同收入项目税率差异进行节税　　C．将劳务报酬转化为工资薪金所得　　D．工资薪金所得为3000元／月，股息收入为100元／月，将股息收入转换或工资收入E．回避个人所得申报　　9． 退休规划的认识误区包括( )。　　A．计划开始太迟　　B．对收入和费用的估计太乐观　　C．投资过于保守　　D．盲目投资　　E．过分投资　　10．在进行保险规划时，会面临很多风险，以下行为会引发风险的有（　）。　　A．王先生对自己价值100万元的商品房投保了50万元　　B．刚工作的小李给自己买了一份l0年期的定期人寿保险　　C．张先生在一家保险公司为自己购买了10份人身意外伤害保险　　D．张女士为自己价值80万元的房屋在三家保险公司都投保了80万元　　E．王女士觉得感冒、头疼等小病小灾不需要单买一份疾病医疗保险　　11．客户的个人理财行为影响到其个人资产负债表，下列说法正确的有（　）。　　A．用银行存款偿还全部到期债务，则客户的总资产将会减少　　B．以分期付款的方式购买一处房产，客户的总资产将会增加　　C．股票市值下降后，客户的总资产将会减少
　　D．用银行存款每月偿还住房分期付款，则每月偿还后净资产将会减少　　E.用银行存款购买期望收益率更高的公司债券，则客户总资产将会增加　　12．在现金、消费和债务管理中，家庭紧急预备金的储存形式包括（　）。　　A．购买商品房　　B．活期存款　　C．短期定期存款　　D．货币市场基金　　E．利用贷款额度　　13．制定保险规划的原则包括（　）。　　A．转移风险的原则　　B．量力而行的原则　　C．分析客户保险需要　　D．合法性原则　　E．目的性原则　　14．在大多数国家，人们一般在55岁到65岁之间退休，一个完整的退休规划包括（　）等内容。　　A．工作生涯设计　　B．退休后生活设计　　C．保险产品设计　　D．自筹退休金部分的储蓄投资设计　　E．购买理财产品设计　　15．客户的风险特征是进行理财顾问服务要考虑的重要因素之一，分析理财客户的风险特征时应当（　）方面入手。　　A．客户的年龄　　B．客户的受教育程度　　C．客户的风险偏好　　D．客户的风险认知度　　E．客户的实际风险承受能力　　16．税务规划的原则包括（　）。　　A．目的性原则　　B.隐藏性规则　　C．合法性原则　　D．规划性原则　　E．综合性原则　　17．下列可能增加家庭的净资产的是（　）。　　A．投资实现资产增值　　B．增加消费　　C．将投资收益进行再投资　　D．利用自动转账偿还信用卡透支　　E．分期贷款购买住房　　18．节税规划的主要特点包括（　）。　　A．合法性　　B．有规则性　　C．经营的调整性和后期无风险性　　D．有利于促进税收政策的统一和调控效率的提高　　E．纯经济行为　　19．在债务管理中，需要考虑的因素包括（　）。　　A．贷款需求　　B．预期收支情况　　C．还款能力　　D．客户资产价值　　E．合理选择贷款种类和担保方式　　20．税收规划的基本方法包括（　）。　　A．避免应税所得的实现　　B．避税规划　　C．推迟纳税义务的发生　　D．节税规划　　E．转嫁规划　　三、判断题　　1． 股票和债券投资收益属于临时性收入。 （　）　　2． 最低标准的失业保障月数是6个月，能维持1年的失业保障较为妥当。 （　）　　3． 税收规划的目的是节税，这也是客户最本质的目的。 （　）　　4． 一般而言，家庭紧急预备金的储存形式最好是流动性高的资产与贷款额度的搭配。 （　）　　5． 财务信息是银行从业人员制定个人财务规划的基础和根据，决定了客户的理财目标和期望合理与否，以及完成个人财务规划的可能性。（　）　　6． 只要负债总资产比例不低于0.4，客户的财务状况出现资产流动性不足的可能性就较低。（　）　　7．李氏夫妇都是一所高中学校教师，在理财计划中将等于3个月的开销额度的资产用现金来持有，这是恰当的理财行为。（　）　　8． 客户将银行存款转换成货币市场基金，这个理财行为改变了其资产负债比率。 （　）　　9． 总负债一般不要超过净资产。 （　）　　10．某个股票市场上的同一只股票，其风险是客观的，但是有的人买有的人卖，这可能是因为买者和卖者的风险认知度有差异。（　）　　11．保险是一种契约行为，属于经济活动的范畴。 （　）　　12．确定保险金额只需要考虑财产的实际价值。 （　）　　13．按照中国银监会对个人理财业务的定义，商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介一 绍和宣传不属于理财顾问服务。（　）　　14．实施投资计划是整个投资策划中最重要的部分。 （　）　　15．税收最小化通常是遗产规划的一个重要动机，也是遗产规划的唯一目标。 （　）
参考答案及解析　　一、单项选择题　　1． D[解析]遗产规划工具主要包括遗嘱、遗产委任书、遗产信托、人寿保险、赠与。　　2． A[解析]客户理财需求和目标有：①短期目标，包括休假、购置新车、存款等；②中期目标，包括子女教育储蓄、按揭购房等；③长期目标，包括退休安排、遗产安排。　　3． A[解析]现金管理的对象是现金和流动资产(活期存款、货币市场基佥等)。　　4．D[解析]净资产=资产一负债。工资水平提高和年终奖增加影响了资产，自费出国旅游增办了负债。分期贷款增加了负债，买房增加了资产。所以D选项不影响净资产。　　5．D[解析]资产和负债、收入与支出是财务信息，房地产升值是非财务信息，但是客户风险厌恶系数才是分析财务状况的重要非财务信息。　　6． C [解析]李先生一家月收入5000元，每月面临着6500元的支出。支出远大于收入，面临流动性严重不足的问题。股票基金流动性比存款差，而且风险大，不能缓解流动性危机。减少月支出1500元以应对流动性问题不是可行措施。房子出租可行。 　　7． A[解析]税收规划是必须在纳税行为发生前作出的事先行为。将收八购买基金是发生在纳税行为后，不能达到合理避税目的。　　8．D[解析]商业银行的理财顾问服务环节顺序为：基本资料收集，资产现状分析，风险分析，资产管理目标分析，客P资产-N．a4与评估，财务目标的确认，基础规划，建立投资组合，实施计划，绩效评估。理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，不是简单向客户推介银行的理财产品，也不是一次性的行为．是分为很多步骤的一个完整的流程。　　9． C[解析]客户通过税收规划，或合理调整纳税财产的比例以降低税负，或延缓纳税以获得资金的时间价值，符合税收的公平原则，不属于恶意钻法律漏洞的行为、故C选项的说法错误。A、B、D迭项分别是对税收规划的合法性原则、目的性原则和综合性原则的正确说法。　　10．D[解析]客P的资产负债表显示了客户的全部资产状况。正确分析客户的资产负债表是下一阶段的财务规划和投资组合的基础。　　11．A[解析]税收规划最基本的原则是合法性，并不是说无风险的。节税与风险是并存的，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。　　12．D[解析]略。　　13．C[解析]银行从业人员在制定投资规划时首先要考虑的是某种投资工具是否适合客户的财务目标，为了保证客户的利益，在推介投资产品时不能只推介所在银行的产品。　　14。C[解析]已退休客户，收入降低、可投资期限减少，因此应该投资保守型产品；长期理财目标可用于投资的期限长，可以承担高风险。　　15．B [解析]当期现金流不足，可以暂时透支信用卡，信用期限内，透支信用帚不需要支付利息。人寿保险合同具有长期性的特点，不能随意更改。退保不但不能达到保障及增值的露的反而可能会承受损失，不是很好的解决现金流不足的措施。　　16．B[解析]资产负债表是反映某个时点上客户的资产、负债和所有者权益等财务状况信息的报表，反映的是客户静态的财务特征。　　17．D[解析]理财客P经理预测支出的根本目的是对客户未来的现金流量表进行预测和分析。　　18．C[解析]同样的风险对不同的人影响是不一样的，用10万元来炒股，退休人员和资产百万的富翁的风险承受能力完全不一样。对于养老金不高的退休人员来说，最重要的理财策略是保值，不适宜承担太高的风险。　　19．B [解析]在制定退休规划时，客户往往由于专业知识和经验的限制，存在误区。A选项开始太迟了，选择的产品风险高于自己的承受能力。C选项低估了养老费用，尤其是疾病费用。D选项投资过于保守，且十年期国债流动性不足。　　20．C[解析]流动资产包括现金、银行活期存款及货币型基金，总共有6万元，所以流动资产／总资产一64-100=6％。　　21．B[解析]客P信息可分为财务信息和非财务信息。财务信息是指客户当前的收支状况、财务安排及这些情况的未来发展趋势；非财务信息指除财务信息以外的其他一些信息，比如客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力等。　　22．B[解析]能够反映客户偿债能力的是资产负债表。　　23．D[解析]现金流量表用来说明在过去一段时期内，个人的现金收入和支出情况，现金流量表只记录涉及实际现金流入和流出的交易。那些额外收入，如红利和利息收入、人寿保险现金价值的累积以及股权投资的资本利得也应列入现金流量表。D项属于流动资产，应该列入资产负债表。　　24．C[解析]利率低的时候，债券收益率比较低，此时不宜大量买进债券，B选项错误，C选项正确。　　25．B[解析]理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动，不属于理财顾问服务。在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。　　26．A[解析]资产负债表反映某个时点上个人／家庭／企业的财务状况；损益茛和利润表都是反映个人／家庭／企业在某个特定期间经营成果的报表；现金流量表是反映个人／家庭／企业在一定时期内，获取现金及支付现金情况的报表。因此，A选项正确。　　27．C[解析]客户的其他理财特征包括投资渠道偏好、知识结构、生活方式和个人性格。c项是客户的风险特征。　　28．B[解析]客户的理财目标按时间长短可以划分为短期目标中期目标和长期目标。B项属于客户的中期目标。　　29．A [解析]差异分析应注意的要点如下：总额差异的重要性大于细目差异；要定出追踪的差异金额和比率门槛；依据预算的分类个别分析；刚开始做预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善；如果实在无法降低支出，就要设法增加收入。　　30．C [解析]分析客户保险需要是制定保险规划的原则，在制疋保险规划前应考虑以下三个因素：适应性、客户经济支付能力、选择性。　　31．B[解析]退休规划的最大影响因素分别是通货膨胀率、工资薪金收入成长率和投资报酬率。　　32．B[解析]一个全面的财务规划涉及现金、消费及债务管理，保险规划，税收规划，人生事件规划及投资规划等，其中，人生事件规划包括教育规划、退休规划和遗产规划。因此，健康规划不属于财务规划的内容。 　　33．C [解析]从法律角度看，保险是一种合同行为。　　34．D[解析]避税规划的主要特征有以下几点：非违法性、有规则性、前期的规划性和后期的低风险性、有利于促进税法质量的提高及反避税性。　　35．D[解析]由于我国商业银行个人理财业务刚刚起步，很多方面都未规范和完善。通过参考国际通行理财顾问服务流程并结合国内商业银行理财顾问服务的实际情况目前适合我国的理财顾问服务流程具体如下：收集客户信息、客户财务分析、客户财务目标分析与确认、财务规划、投资组合、实施计划、绩效评估。　　36．C [解析]定量信息是可以用货币量化分析的客户信息，通常包括客户的资产和负债，收入与支出、保单信息、雇员福利、养老金规划等；定性信息是不能用货币量化分析的信息，包括客户的就业预期、风险特征、投资偏好、理财知识水平、金钱观、家庭关系等。
　　37．C[解析]初级信息的收集方法：由于客户的个人和财务资料只能通过与客户沟通获得，所以也称之为初级信息。从业人员与客户初次会面时，通过交谈的方式收集信息是不够的，通常还要采用数据调查表来帮助收集定量信息。次级信息的收集方法：宏观经济信息可以由政府部门或金融机构公布的信息中获得，所以我们称之为次级信息。次级信息的获得需要从业人员在平时的工作中注意收集和积累，建立专门数据库，以便随时调用。客户详细的家庭财务状况属于定量的初级信息，需要通过数据调查表来收集。 38．A[解析]风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，也是一种不确定性在客户心理上产生的影响。产生不同的风险偏好的原因较复杂，但与其所处的文化氛围、成长环境有很深的联系。　　39．B[解析]制订保险规划的主要步骤有确定保险标的、选定保险产品、确定保险金额和明确险期限。制订保险规划的首要任务是确定保险标的。保险标的是指作为保险对象的财产及其有关利益或者人的寿命和身体。投保人可以以其本人、与本人有密切关系的人、他们所拥有的财产以及他们可能依法承担的民事责任作为保险标的。　　二、多项选择题　　1． ABD[解析]理财顾问服务特点包括：①顾问性；②专业性；③综合性；④制度性；⑤长期性。　　2． ACDE [解析]在对客户全面了解的基础上，理财顾问服务的下一个流程就是具体财务规划的制订。一个全面的财务规划涉及：①现金、消费和债务管理；②保险规划；③税收规划；④人生事件规划；⑤投资规划。　　3． ABCDE [解析]理财的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。实践中，个人理财的目标可分为短期目标(休假、购车、存款等)、中期目标(子女的教育储蓄、按揭买房等)和长期目标(退休、遗产等)。　　4． BDE[解析]养老保险最主要的功能是保障功能而不是追求更高的收益，所以它在养老规划中占有重要地位。不同类型的证券投资基金风险差别很大，在个人理财中承担的作用不同，养老保险可以考虑配置平衡型和债券型基金，但是股票型基金风险较大不适合养老规划。  　　5． ABCDE[解析]现金管理是对现金和流动资产的日常管理。其目的在于：①满足日常的、周期性支出的需求；②满足应急资金的需求；③满足未来消费的需求；④满足财富积累与投资获利的需求。　　6． BC[解析]由于客户的个人和财务材料只能通过与客户沟通获得，所以也称之为初级信息。从业人员和客户初次见面时，通过交谈的方式收集信息是不够的，通常还要采用数据调查表来帮助收囊定量信息，故B、C选项正确。建立数据库，平时多注意收集和积累、收集政府部门和金融机构公布的信息是次级信息的收集方法。　　7． CDE[解析]客户理财需求的短期目标有休假、购置新车、存款、税务负担最小化、筹集紧急备用金、减少债务、投资股票市场、控制开支预算等，故C、D 、E选项正确。按揭买房和子女的教育储蓄属蔼客户理财需求的中期目标。　　8． ABC[解析]工资薪金和股息收入都是个人所得，需要缴纳个人所得税，工资收入分等级征税，等级越高，税率越高。税收规划的最基本原则是合法蚀，回避个人所得申报违反了法律法规。　　9． ABC [解析]在制定退休规划时，客户往往根据自己的一些不切实际的主观想法，作出不合理的决策，从而影响了自己退休目标的实现。客户在退休规划中的误区包括：计划开始太迟、对收入和费用的估计太乐观、投资过于保守。
　　10．ABCD[解析]保险规划可能面临的风险有未充分保险的风险、过分保险的风险和不必要保险的风险。A和B中主要是未充分保险的风险，C和D中主要是过分保险的风险。 11．ABC[解析]个人资产负债表也符合公式“净资产一总资产一一负债”。用银行存款偿还分期付款，资产减少，负债也减少，相应的净资产没有变化。用银行存款购买债券，只是变换了资产形式，并没有增加总资产。　　12．BCDE [解析]紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金，二是利用贷款额度。房地产变现能力比较差，不能用来储备紧急预备金。　　13．ABC[解析]保险规划具有风险转移和合理避锐的功能，设计保险规划应依据转移风险原则，量力而行原则和分析客户保险需要原则。合法性原则和目的性原则是制定税收规划虚依据的原则。　　14．ABD[解析]一个完整的退休规划，包括工作生涯设计、退休后生活设计及自筹退休金部分的储蓄投资设计。保险产品设计是保险规划内容，不属于退休规划。　　15．CDE[解析]风险特征由风险偏好、风险认知度和实际风险承受能力构成。　　16．ACDE[解析]银行从业人员在为客户进行税收规划时，应该遵循一定的原则，从税法的基本原则，即从税收法定原则、社会政策原则和税收效率原则出发来定义税收规划的基本原则，应该遵循合法性原则、目的性原则、规划性原则及综合性原则。　　17．AC[解析]个人资产负债表遵循的等式：“净资产一总资产一负债”，A选项和C选项可以增加家庭资产；增加消费，将减少净资产；利用自动转账偿还信用卡透支，总资产减少，负债也减少，净资产没有改变；分期贷款购买住房，总资产增加，负债也增加，净资产没有改变。　　18．ABCD[解析]节税规划的主要特点如下：合法性、有规则性、经营的调整性和后期无风险性、有利于促进税收政策的统一和调控效率的提高及倡导性。E项是转嫁规则划的特点。　　19．ABCE[解析]债务管理中需要考虑的因素包括：贷款需求、家庭现有经济实力、预期收支情况、还款能力、合理选择贷款种类和担保方式、选择贷款期限于首期用款及还贷方式、信贷策划特殊情况的处理。　　20．BDE [解析]税收规划依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。　　三、判断题　　1． × [解析]常规性收入一般在上一年收入的基础上预测其变化率即可，如工资、奖金和津贴、股票和债券投资收益、银行存款利息和租金收入等。　　2． × [解析]最低标准的失业保障月数是3个月，能维持6个月的失业保障较为妥当。　　3． √ [解析]税收规划的目的就是节税，从业人员在制订税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机，从而降低税收成本以达到总体效益的最大化，在合法性原则。这是完全合理的，也是客户最本质的目的。　　4． √ [解析]略。　　5． √ [解析]略。　　6． × [解析]客户的个人资产负债表中，当负债过多时会面临流动生危机。一般合理的概念是债务支出与家庭收入的合理比例在0．4，但是还要考虑家庭结余比例和收入变动趋势等因素。所以并不能根据0．4来绝对地确定是否面临流动性问题。　　7． √ [解析]个人理财规划中，现金管理的目的是让客户有足够的资金去应付日常生活中的开支、应付突发事件，从而为自己构建一个财务健康、安全的生活体系。　　8． × [解析]客户将银行存款转换成货币市场基金，只是改变了资产形式，并没有增加或减少总资产，所以没有改变其资产负债比率。　　9． √ [解析]在债务管理中要注意债务总量与资产总量的合理比例，总负债一般不要超过净资产。 　　10．√ [解析]同一个风险每个人对其认知的水平是不一样的，人们对风险的认知水平往往取决于其个人的生活经验。　　11．√ [解析]略。　　12． x [解析]一般来说，保险金额的确定应该以财产的实际价值和人身的评估价值为依据。　　13．√ [解析]根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第2条规定可知，个人理财业务指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务舌动。商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍和宣传不属于理理财问服务。本题说法正确。　　14．× [解析]投资计划的制订是整个投资策划中最重要的部分，是投资目标能否实现的关键。　　15．× [解析]遗产规划是将个人财产从一代人转移给另一代人，从而尽可能实现个人为其家庭所确定的目标而进行的一种合理财产安排。遗产规划的主要目标是帮助投资者高效率地管理遗产，并将遗产顺利地转移到受益人的手中。税收最小化通常是遗产规划的一个重要动机，但不是遗产规划的准一目标。此题错误。