2014年银行业初级资格考试公司信贷单选专项练习题及答案（3）

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单选题（本大题100小题．每题0.5分，共50.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）第1题处于启动阶段的行业，当新的产品或者服务项目刚被推出时，销售量一般较 (　)，价格一般较(　)。A 小，高B 小，低C 大，高D 大，低【正确答案】：A[解析] 当新的产品或者服务项目刚刚被推出的时候，销售量一般都很小，与之相对应的却是高昂的价格。第2题下列属于银行内部资源分析内容的有(　)。A 与竞争对手相比较，在工资、待遇、奖励和提升方面所处的地位B 竞争对手是否向客户承诺贷款的利息将随法定利率下调而降低C 客户所在行业在国民经济中的地位D 信贷市场的潜在进入者【正确答案】：A[解析] 与竞争对手相比较，在工资、待遇、奖励和提升方面所处的地位属于银行内部资源分析中的人力资源分析，所以A选项符合题意。第3题下列关于计算可持续增长率的公式的说法，错误的是(　)。A．ROE为资本回报率B．ROE是净利润与所有者权益的比率C．RR为红利支付率D．RR反映了剩余利润【正确答案】：C[解析] RR为留存比率，RR＝1-红利支付率，所以C选项说法错误。第4题根据下表，下列关于资产使用效率的说法，错误的是(　)。年份 第1年 第2年 第3年 第4年应收账款周转天数 700 110 120 130存货周转天数 110 130 110 110A．第2年的存货周转率出现下降B．存货周转率的变化引发的借款需求是短期的C．应收账款周转率的变化引发的借款需求是长期的D．应收账款周转率的变化反映了公司第2年流动资产的减少【正确答案】：D[解析] 存货周转率＝360/存货周转天数，第2年的存货周转天数上升，则存货周转率下降，所以A选项说法正确。表中的存货周转率下降为短期的，而应收账款周转率下降是长期的。短期的存货周转率下降所引起的现金需求是短期的，所以B选项说法正确。长期的应收账款周转率下降所引起的现金需求是长期的，所以C选项说法正确。长期性的应收账款周转率下降，反映了公司的核心流动资产的增加，所以D选项说法错误。第5题下列关于贷款担保中人的担保的说法，错误的是(　)。A．担保人可以是法人，也可以是自然人B．担保人是借款人和贷款人之外的第三人C．担保人将特定财产抵押给银行D．若借款人未按期还款，担保人承担还款责任【正确答案】：C[解析] 贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。人的担保主要指由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证。如果债务人未按期还款，担保人将承担还款的责任，所以A、B、D选项说法正确，C选项说法错误。第6题根据《民事诉讼法》的规定，申请执行期限，(　)。A．从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算B．从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的第一日起计算C．从法律文书规定履行期间的第一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的第一日起计算D．从法律文书规定履行期间的第一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算【正确答案】：A[解析] 根据《民事诉讼法》规定，申请执行期限，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文．书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算。第7题银行流动．资金贷前调查报告内容不包括(　)。A．借款人与银行的关系B．对流动资金贷款的必要性分析C．借款人经济效益情况D．宏观经济形势【正确答案】：D[解析] 银行流动资金贷前调查报告内容主要包括借款人基本情况、借款人生产经营及经济效益情况、借款人财务状况、借款人与银行的关系、对流动资金贷款必要性的分析、对流动资金贷款的可行性分析、对贷款担保的分析、综合性结论和建议等内容。D选项宏观经济形势不属于银行流动资金贷前调查报告的内容。第8题根据世界市场研究中心的国别风险计算方法，某国的政治风险为2.5，经济风险为 2，法律风险为2，税收风险为1.5，运作风险为3，安全性为1.5，则该国的国别风险为(　)。A．2.50B．2.15C．2D．1.25【正确答案】：B[解析]第9题下列关于展期贷款的说法，错误的是(　)。A．中期贷款展期的期限累计最多为原贷款的期限B．贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息应按新的期限档次利率计收C．“脱钩”方式转贷的贷款，展期后的贷款最终日不得迟于贷款协议规定的最终到期日D．凡采用“挂钩”方式转贷的，一般不允许展期【正确答案】：A[解析] 《贷款通则》对贷款展期期限作出了规定：中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半。所以A选项说法错误。第10题资产负债表中的项目变动对现金流量的影响表现为：资产增加时，现金(　)；负债减少时；现金(　)。A．流出，流出B．流出，流入C．流入，流出D．流入，流入【正确答案】：A[解析] 资产负债表中资产与负债变化对现金流量的影响如下：资产增加，现金流出；资产减少，现金流入；负债增加，现金流入；负债减少，现金流出，所以A选项符合题意。
第11题某企业年固定成本为5000万元，产品单价为30元，单位产品可变成本为5元，单位产品销售税金为2元，则盈亏平衡点销售收入为(　)万元。A．7000B．6522C．5357D．5000【正确答案】：B[解析] 该企业盈亏平衡点销售收入＝产品单价×年固定成本÷(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)＝30×50000000÷(30-5-2)＝6522(万元)，所以B选项正确。第12题下列关于抵押人转让抵押物的说法，正确的是(　)。A．抵押人在抵押期间全部转让抵押物的，无须经过商业银行便可办理B．抵押人全部转让抵押物时，具有独立的定价权C．抵押人全部转让抵押物所得的价款，应优先用于向商业银行提前偿还所担保的债权或存人商业银行D．抵押人部分转让抵押物的，应保持剩余贷款抵押物价值不高于规定的抵押率【正确答案】：C[解析] 经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户，所以C选项说法正确。第13题某公司第一年的销售收入为100万元，经营成本比率为30%，第二年的销售收入为200万元，经营成本比率为40%，则经营成本比率的增加消耗掉(　)万元的现金。A．20B．40C．60D．80【正确答案】：A[解析] 如果第二年保持第一年的经营成本比率30%，那么经营成本应当是200×30%＝60(万元)，但经营成本比率的增加使得实际经营成本达到了200×40%＝80(万元)。因此，经营成本比率增加消耗掉20万元的现金。第14题某公司的总资产为128万元，销售收入为13287万元，净利润为875万元，所有者权益为5833万元，股利分红为350万元，则该公司的可持续增长率为(　)。A．2.7%B．9.9%C．6.4%D．4.1%【正确答案】：B[解析] 该公司的资本回报率ROE＝净利润÷所有者权益＝875÷5833＝0.15，红利支付率＝股利分红÷净利润＝350÷875＝0.4，留存比率RR＝1-红利支付率＝1-0.4＝0.6，该公司的可持续增长率SGR＝(ROEXRR)/(1-ROEXRR)＝0.15×0.6/(1-0.15×0.6)＝9.9%，所以B选项正确。第15题计算经营活动现金流量的直接法是从(　)出发，将损益表中的项目与资产负债表中的有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。A．净收益B．销售收入C．销售成本D．现金及现金等价物【正确答案】：B[解析] 经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法，即从销售收入出发，将损益表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。第16题(　)是以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。A．横截面分析B．时间序列分析C．结构分折D．敏感性分析【正确答案】：C[解析] 结构分析，是以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其各组成部分。占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势，所以C选项符合题意。第17题下列利率中，是国家实现宏观调控的一种政策工具的是(　)。A．法定利率B．行业公定利率C．市场利率D．浮动利率【正确答案】：A[解析] 法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具。第18题下列关于核心流动资产的说法，错误的是(　)。A．核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产B．核心流动资产的增长源自长期销售增长C．核心流动资产必须由短期融资实现D．核心流动资产的增长具体包括核心流动负债的增长或营运资本投资的增加【正确答案】：C[解析] 核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。源自长期销售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现，具体包括核心流动负债的增长或营运资本投资的增加。第19题强调产品组合的广度和关联性，产品组合的深度一般较小的产品组合策略的形式是 (　)。A．全线全面型B．市场专业型C．产品线专业型D．特殊产品专业型【正确答案】：B[解析] 市场专业型是指商业银行着眼于向某专业市场提供其所需要的各种产品。这种策略强调的是产品组合的广度和关联性，产品组合的深度一般较小。第20题市场环境分析的SWOT方法中，W代表(　)。A．优势B．劣势C．机遇D．威胁【正确答案】：B[解析] SWOT分析方法中，S(Strength)表示优势，W(Weak)表示劣势，O(Opportunity)表示机遇，T(Threat)表示威胁。
第21题处于介绍期产品的特点是(　)。A．销售额增长缓慢，银行盈利很少甚至发生亏损B．产品销售量呈现迅速上升的态势，银行利润不断增加C．成本费用较少，银行的利润较稳定D．产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少【正确答案】：A[解析] 介绍期是指银行产品投入市场的初期，即试销阶段。这一阶段的特点是：客户对银行产品不怎么了解，购买欲望不大，银行要花费大量资金来做广告宣传；银行产品还未定型，银行要收集客户使用产品后的意见，不断改进产品，所以还要投入一定的产品研制费用。在这一阶段销售额增长缓慢，银行盈利很少甚至发生亏损。第22题采用追随式定位的银行是(　)。A．资金规模充足的银行B．资产规模中等，分支机构不多的银行C．反应速度快和营销网点广泛的银行D．提供的信贷产品很少的银行【正确答案】：B[解析] 追随式定位。某行可能由于某种原因，如刚刚开始经营，或刚刚进入市场，资产规模中等，分支机构不多，没有能力向主导型的银行进行强有力的冲击和竞争。这类银行往往采用追随方式效仿主导银行的营销手段。第23题《欧洲货币》提出的计算方法、PRS集团的计算方法、世界市场研究中心(WMRC)的计算方法等衡量国别风险的方法都是(　)。A．加权平均法B．风险因素加权打分法C．概率法D．项目化评分法【正确答案】：B[解析] 国际上一些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采取风险因素加权打分的方法，只是不同机构在风险因素设置、权重设置、打分的掌握及计算方法上有所差别。第24题下列关于借款需求的说法中，正确的是(　)。A．借款需求是指公司出现了资金短缺B．借款需求的原因是公司破产C．借款需求指借款的用途D．借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款【正确答案】：D[解析] 借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。第25题银行最重要的营销渠道是(　)。A．网点营销B．电子银行营销C．登门拜访营销D．合作营销【正确答案】：A[解析] 网点机构是银行人员面对面向客户销售产品的场所，也是银行形象的载体。迄今为止，网点机构营销仍然是银行最重要的营销渠道。第26题下列属于二重支付、二重归流资金运动的是(　)。A．财政资金B．信贷资金C．企业自有资金D．其他资金【正确答案】：B[解析] 财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动。信贷资金的运动过程是二重支付、二重归流的价值特殊运动过程。信贷资金的这种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。第27题以下哪项不是内部融资的资金来源?(　)。A．净资本B．留存收益C．增发股票D．增发债券【正确答案】：B[解析] 内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。第28题衡量内部风险最重要的指标是(　)。A．风险性B．安全性C．盈利性D．流动性【正确答案】：B[解析] 区域信贷资产质量(安全性)是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标。第29题下列各项中，是贷款人的权利的有(　)。A．在征得银行同意后，有权向第三方转让债务B．如实提供银行要求的资料C．按借款合同约定用途使用贷款D．按借款合同的约定及时清偿贷款本息【正确答案】：A[解析] BCD是贷款人的义务。A项是贷款人的权利。第30题只能通过(　)办理企事业单位的工资、奖金等现金的支取。A．一般存款账户B．临时存款账户C．专用存款账户D．基本存款账户【正确答案】：D[解析] 现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。
第31题关于信贷承诺的含义，说法不正确是指(　)。A．信贷承诺是指银行向客户做出的在未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持的承诺B．在客户满足贷款承诺中约定的先决条件的情况下，银行按承诺为客户提供约定的贷款或信用支持C．它为客户的交易做出了一种减免安排D．它是狭义的银行信贷的组成部分【正确答案】：C[解析] 信贷承诺是指银行向客户做出的在未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持的承诺，在客户满足贷款承诺中约定的先决条件的情况下，银行按承诺为客户提供约定的贷款或信用支持。第32题贷款合法合规性调查是指(　)。A．银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定B．银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，避免风险，保证银行稳健经营和发展C．贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力D．以上皆错【正确答案】：A[解析] A项是贷款合法合规性调查；B项是贷款安全性调查；C项是贷款效益性调查。第33题产品开发的方法中，交叉组合法的特点是(　)。A．代价较低，且简便易行B．不仅可以了解和占领特殊细分市场，而且可以开拓新的客户群C．取得并保持市场领先地位的根本道路D．发周期长、准备工作量大和费用较高【正确答案】：B[解析] 交叉组合法是指对两个或多个现有产品加以重新组合，或加以改进将几种产品组合在一起，提供给具有特殊需要的细分市场的客户一种新产品。这种方法不仅可以了解和占领特殊细分市场，而且可以开拓新的客户群。第34题按信用支付方式分类，公司信贷包括(　)。A．贷款、承兑、保函、信用证、承诺等B．人民币贷款、外汇贷款C．透支、短期贷款、中期贷款、长期贷款D．生产企业贷款、流通企业贷款、房地产企业贷款【正确答案】：A[解析] 按信用支付方式分类包括贷款、承兑、保函、信用证、承诺等。B是按照货币种类划分；C是按照贷款期限划分；D是按照贷款用途划分。第35题信贷资产质量好，则表明该区域信贷风险(　)。A．高B．低C．适中D．以上皆错【正确答案】：A[解析] 区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量好，则表明该区域信贷风险低。第36题从资产负债表看可能导致流动资产增加的借款需求影响因素是(　)。A．长期销售增长B．债务重构C．固定资产重置及扩张D．红利支付【正确答案】：A[解析] 从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。第37题以下利率中，一般按本金的千分之几表示的利率是(　)。A．年利率B．月利率C．日利率D．季利率【正确答案】：B[解析] 年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分之几表示；月利率也称月息率，以月为计息期，一般按本金的千分之几表示；日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分之几表示。第38题按照贷款经营模式划分的贷款中，不包括(　)。A．自营贷款B．委托贷款C．银团贷款D．法定贷款【正确答案】：D[解析] 按贷款经营模式划分，贷款分为自营贷款、委托贷款、特定贷款、银团贷款。第39题现金流量包含(　)。A．经营活动、投资活动、融资活动产生的现金流量B．购货时应付的账款C．销货时应收的账款D．非货币性资产交换【正确答案】：A[解析] 现金流量包括：经营活动的现金流量；投资活动的现金流量；融资活动的现金流量。第40题贷款的效益性、安全性和流动性三者间存在矛盾的一面主要体现在(　)。A．安全性与流动性成反比，与效益性也成反比B．安全性与流动性成正比，但与效益性成反比C．安全性与流动性成正比，与效益性成也正比D．安全性与流动性成反比，但与效益性成正比【正确答案】：B[解析] 安全性与流动性成正比，但与效益性相矛盾。贷款期限越短，风险性越小，贷款的安全性和流动性也就越高，但利率相应就越低，利息收入也就越少；反之，贷款的期限越长，利润也就越高，但风险也越大，安全性和流动性也就越小。
第41题关系定价策略是指(　)。A．在产品投放市场时将初始价格定得较高，从市场需求中吸引精华客户的策略B．采用很低的初始价格打开销路，以便尽早占领较大的市场份额，树立品牌形象后，再相应地提高产品价格，从而保持一定的盈利性C．把一揽子服务打包定价，对很多服务项目给予价格优惠，从而吸引客户，从客户其他的业务中获得补贴D．以上皆错【正确答案】：C[解析] 关系定价策略就是把一揽子服务打包定价，对很多服务项目给予价格优惠，从而吸引客户，从客户其他的业务中获得补贴。第42题银行市场定位分为(　)。A．产品定位和银行形象定位B．服务定位和客户经理形象定位C．产品定位和地区定位D．服务定位和功能定位【正确答案】：A[解析] 银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。第43题下列属于直接融资的行为有(　)。A．何某向工商银行借款100000元专门用于其企业的工程结算B．A公司向B公司投入资金8000000元，并占有B公司30%的股份C．A公司通过融资机构向B公司借款600000元D．何某通过金融机构借人资金120000元【正确答案】：B[解析] 融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资；不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。第44题矩阵制的组织形式有(　)的缺点。A．营销部门与信贷业务部门之间不重视信息的横向沟通B．工作容易重复，还可能出现矛盾和不协调，降低效率C．成员不固定，有临时观念D．相对需要较多具有高素质的专业人员来运作，出现矛盾时银行领导协调起来也比较困难【正确答案】：C[解析] 矩阵制是指在直线职能制垂直形态组织系统的基础上，再增加一种横向的领导系统，其缺点是成员不固定，有临时观念。第45题对抵押物的价值评估情况做出调查是对贷款的(　)进行调查。A．合法合规性B．安全性C．效益D．流动性【正确答案】：B[解析] 贷款安全性调查的内容有对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查；考查借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制；对借款人、保证人的财务管理状况进行调查；对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查；对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查；对抵押物的价值评估情况做出调查；对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。第46题为防范质物的价值风险，银行应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司做价值认定，选择(　)的动产或权利作为质物。A 价值高B 价值低C 价格高D 价值稳定【正确答案】：D[解析] 银行应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门做价值认定，再确定一个有利于银行的质押率；选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。第47题银行对贷款的严格审查和管理是紧紧围绕着保障本金的(　)而展开的。A 周转速度B 安全性C 流动性D 效益性【正确答案】：B[解析] 银行对贷款的严格审查和管理是紧紧围绕着保障本金安全而展开的，所以B选项符合题意。第48题下列贷款重组方式中，不属于变更担保条件的是(　)。A 将抵押或质押转换为保证B 将保证转换为抵押或质押，或变更保证人C 直接减轻或免除保证人的责任D 借款企业变更【正确答案】：D[解析] D选项借款企业变更不属于变更担保条件。其余选项均属于变更担保条件。第49题下列不属于企业管理状况风险的是(　)。A 企业发生重要人事变动B 最高管理者独裁C 银行账户混乱，到期票据无力支付D 董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱【正确答案】：C[解析] C选项属于企业的财务风险，其余选项均属于企业管理状况风险。第50题下列关于银行营销机构组织形式的说法，错误的是(　)。A 矩阵制是指在直线职能制垂直形态组织系统的基础上，再增加一种横向的领导系统B 直线职能制保证了集中统一指挥，能发挥营销专家对公司信贷业务的指导作用C 事业部制的缺点是相对需要较多具有高素质的专业人员来运作，出现矛盾时银行领导协调起来比较困难D 直线职能制对具有独立信贷产品市场的部门实行分权管理【正确答案】：D[解析] 事业部制(而不是直线职能制)对具有独立信贷产品市场的部门实行分权管理，所以D选项说法错误。
第51题当二个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为(　)。A 核心流动资产的增加和季节性资产的减少B 核心流动资产的减少和季节性资产的增加C 核心流动资产和季节性资产的共同减少D 核心流动资产和季节性资产的共同增长【正确答案】：D[解析] 核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。第52题作为(　)的贷款意向书(　)法律效力。A 要约邀请，具有B 要约邀请，不具有C 书面承诺，具有D 书面承诺，不具有【正确答案】：B[解析] 贷款意向书表明该文件为要约邀请，是为贷款进行下千步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，所以B选项符合题意。第53题银行信贷业务人员对提出贷款需求的客户进行前期调查的目的不包括(　)。A 确定能否受理该贷款业务B 确定是否进行后续贷款洽谈C 确定是否开始贷前调查工作D 确定向客户贷款的利率【正确答案】：D[解析] 贷款的利率是在开始贷前调查工作之后才能确定，所以D选项不是前期调查的目的。第54题对于单笔贷款计提准备金时，应当(　)该笔贷款抵押品的价值；对批量贷款计提准备金时，应当(　)该笔贷款抵押品的价值。A 扣除，扣除B 扣除，不扣除C 不扣除，扣除D 不扣除，不扣除【正确答案】：B[解析] 对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值；对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除，所以B选项符合题意。第55题目前所使用的定性分析方法中，使用最为广泛的系统是(　)。A 5Cs系统B 5Ps分析系统C 骆驼分析系统D 穆迪的RiskCalc系统【正确答案】：A[解析] 目前所使用的定性分析方法，虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关键要素都基本相似，其中，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。第56题通常，流动资金贷款是(　)，固定资产贷款是(　)。A 短期贷款，周转贷款B 长期贷款，周转贷款C 短期贷款，长期贷款D 长期贷款，长期贷款【正确答案】：C[解析] 一般情况下，短期贷款即为流动资金贷款，长期贷款即为固定资产贷款。周转贷款是短期贷款的一种，所以C选项符合题意。第57题贷款项目评估中，税金审查的内容不包括(　)。A 项目所涉及的税种是否都已计算B 计算税收的公式是否正确C 所采用的税率是否符合现行规定D 计算利润-时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致【正确答案】：D[解析] 计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致属于利润审查的内容，所以D选项符合题意。第58题提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还(　)，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。A 本息B 全部贷款C 全部或部分贷款D 部分贷款【正确答案】：C[解析] 提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还全部或部分贷款，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。第59题根据《商业银行授信工作尽职指引》，下列关于授信工作尽职调查的说法，错误的是(　)。A 商业银行应设立独立的授信工作尽职调查岗位，明确岗位职责和工作要求B 商业银行应支持授信工作尽职调查人员独立行使尽职调查职能，调查可采取现场或非现场的方式进行C 商业银行遵循重要性原则，只对授信业务流程中的大额授信进行尽职调查D 商业银行对授信工作尽职调查人员发现的’问题，经过确认的程序，应责成相关授信工作人员及时进行纠正【正确答案】：C[解析] 商业银行对授信业务流程的各项活动都须进行尽职调查，所以 C选项说法错误。第60题银团贷款需要报审的材料不包括(　)。A 银团的组成方式B 牵头行的管理情况C 借款人向牵头行出具的委托书D 开证行代理各参与行的委托文件【正确答案】：D[解析] 开证行是指为企业开立信用证的银行，与银团贷款没有必然联系，因此D选项不属于银团贷款需要报审的材料。
第61题下列关于抵押率的说法，错误的是(　)。A 抵押物的适用性越弱，其抵押率越高B 功能性贬值是由于技术相对落后造成的贬值C 经济性贬值是由于外部环境变化引起的贬值或增值D 抵押物贬值越快，抵押率越低【正确答案】：A[解析] 选择抵押物适用性要强，由适用性判断其变现能力。对变现能力较差，抵押率应当适当降低，所以A选项说法错误。第62题在非强制变现的情况下，按买卖双方自主协商的价格确定贷款价值的方法是(． )。A 历史成本法B 市场价值法C 净现值法D 合理价值法【正确答案】：D[解析] 国际会计标准委员会于1991年对合理价值法所作的定义是：在非强制变现的情况下，贷款按买卖双方自主协商的价格所确定的价值，所以D选项符合题意。第63题与一般工商业企业相比，银行提供的信贷产品和服务的特点不包括(　)。A 不可分性B 有形性C 动力性D 异质性【正确答案】：B[解析] 银行提供的信贷产品和服务与一般工商业企业相比具有其自身特点：(1)无形性。(2)不可分性。(3)异质性。(4)易模仿性。(5)动力性。所以B选项不属于银行提供的信贷产品和服务的特点。第64题银团贷款信息备忘录的内容不包括(　)。A 银团贷款的基本条件B 借款人的法律地位及概况C 借款人的财务状况．D 牵头行的资产情况【正确答案】：D[解析] 银团贷款信息备忘录内容主要包括：银团贷款的基本条件、借款人的法律地位及概况、借款人的财务状况、项目的概况及市场分析、项目的财务现金流量分析、担保人/担保物介绍、抵押品物权、风险因素及避险措施、项目的准入审批手续及环保机构出具的环境影响监测评估文件等。D选项不属于银团贷款信息备忘录的内容。第65题某公司2009年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2009年度的应收账款周转天数为(　)天。A 52B 73C 85D 200【正确答案】：B[解析] 应收账款周转天数＝应收账款/销售收入×365＝400/2000×365＝73(天)，所以B选项正确。第66题担保贷款不包括(　)A 信用贷款B 保证贷款C 抵押贷款D 质押贷款【正确答案】：A[解析] 《贷款通则》第九条规定，担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。信用贷款不属于担保贷款。第67题在我国银行业实践中，根据运作机制分类的风险预警方法不包括(　)。A 黑色预警法B 红色预警法C 黄色预警法D 蓝色预警法【正确答案】：C[解析] 在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。第68题下列关于借款需求影响因素的说法，正确的是(　)。A 商业信用的减少及改变可能导致流动负债的减少B 红利支付可能导致资本净值的增加C 资产效率下降可能导致流动资产减少D 一次性的支出不会影响企业的借款需求【正确答案】：A[解析] 红利支付可能导致资本净值的减少，所以B选项说法错误。从资产负债表看，资产效率下降可能导致流动资产增加，所以C选项说‘法错误。一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求，所以D选项说法错误。第69题下列不属于客户主营业务的演变的是(　)。A 行业转换型B 产品转换型C 市场转换型D 技术变换型【正确答案】：C[解析] 客户主营业务的演变有以下几种情形：行业转换型；产品转换型；技术变换型；股权变更型；业务停顿型。C选项市场转换型不属于客户主营业务的演变。第70题某公司2008年的销售收入净额为10亿元，年初应收账款余额为900万元，未贴现的应收票据余额为1000万元，年末应收账款余额为1300万元，坏账准备为150万元，未贴现的应收票据余额为1000万元，则该公司2008年内应收账款周转次数为(　)。A 90B 49C 40D 35【正确答案】：B[解析] 应收账款平均余额＝(900+1000+1300-150+1000)/2＝2025(万元)，应收账款周转次数：100000/2025＝49，所以B选项正确。
第71题(　)是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。A 和解B 破产清算C 整顿D 破产申请【正确答案】：A[解析] 所谓和解，是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务A的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。第72题流动比率较高，(　)。A 流动资产的流动性较高B 表明企业拥有大量具有即时变现能力的资产C 表明企业的资金利用效率较高D 速动比率可能较低【正确答案】：D[解析] 速动资产不包括流动资产中的存货、预付账款、待摊费用等，流动比率较高可能是由于企业的存货积压过多，此时速动比率可能较低，所以D选项符合题意。第73题根据《贷款风险分类指导原则》的划分标准，我国银行贷款资产不包括(　)。A 正常类B 关注类C 次级类D 疑似类【正确答案】：D[解析] 《贷款风险分类指导原则》规定了我国银行贷款风险分类方法，按照统一标准将贷款资产划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失。并无D选项所谓“疑似类”。第74题下列关于信用评级定性和定量分析方法的说法，错误的是(　)。A 定性分析方法的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性B 定性分析方法更适合于对借款人进行是和否的二维决策C 实施内部评级法的商业银行只能采用定性分析方法D 与传统的定性分析方法相比，违约概率模型对历史数据的要求更高【正确答案】：C[解析] 除了定性分析方法，实施内部评级法的商业银行还可以采用模型估计违约概率，所以C选项说法错误。第75题在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时(　)。A 信贷入员应等到经济出现负增长时再开始应对信贷风险B 经济已进入严重衰退阶段C 企业需要增加存货来增加资产持有D 即使经济衰退的幅度较小，企业的信用度也会大幅下滑【正确答案】：D[解析] 即使在经济周期中，经济衰退的幅度较小，而不会出现经济萧条，企业的信用度也会大幅下滑，而这开始于经济周期的顶峰，所以D选项符合题意。第76题红色预警法重视(　)。A 定量分析B 定性分析C 定量分析与定性分析相结合D 警兆指标循环波动特征的分析【正确答案】：C[解析] 红色预警法重视定量分析与定性分析相结合，所以C选项符合题意。第77题短期贷款报审材料的内容不包括(　)。A 借款申请文件B 借款人资信审查文件C 贷款担保文件D 大型设备采购合同【正确答案】：D[解析] 短期贷款一般不用于采购大型设备，所以D选项不属于短期贷款报审材料的内容。第78题客户为(　)而产生的购买动机不属于理性信贷动机。A 获得低融资成本B 得到长期金融支持C 获得影响力D 增加短期支付能力【正确答案】：C[解析] C选项属于感性信贷动机。第79题下列关于贷款担保的作用的说法，错误的是(　)。A 贷款担保有利于协调和稳定商品流转秩序B 贷款担保把借款企业不还贷的风险转移给了第三者C 促进借款企业改善经营管理状况D 贷款担保降低了银行信贷资金的使用效率【正确答案】：D[解析] 贷款担保降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率，所以D选项说法错误。第80题下列关于对抵债资产的计价价值与贷款本金和应收利息之和的差额处理的说法，错误的是(　)。A 抵债资产的计价价值低于贷款本金时，作为收回贷款本金与应收利息处理B 抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理；其表内应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金C 抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理；超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分经总行批准后冲减呆账准备金D 抵债资产的计价价值等于贷款本金与应收利息之和时，作为收回贷款本金与应收利息处理【正确答案】：A[解析] 抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，经总行批准核销后连同表内利息千并冲减呆账准备金。所以A选项说法错误。
第81题核心流动资产增长不应由(　)实现。A 核心流动负债的增长B 内部留存收益C 外部短期融资D 外部长期融资【正确答案】：C[解析] 核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产，应当由长期融资来实现，具体包括核心流动负债的增长或营运资本投资的增加。公司可以通过多种渠道获得资金满足运营资本投资需求，其中留存收益是支撑销售长期增长的重要资金来源。第82题下列不符合选择目标市场的要求的有(　)。A 对一定的公司信贷产品有足够的购买力，并能保持稳定B 有比较通畅的销售渠道C 竞争者较少或相对实力较弱D 需求变化的方向与银行公司信贷产品的创新与开发的方向应有所区别【正确答案】：D[解析] 银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化的方向一致，以便适时地按市场需求变化调整所提供的服务，所以D选项不符合选择目标市场的要求。第83题根据贷款安全性调查的要求，良好的公司治理机制不包括(　)。A 清晰的发展战略B 科学的决策系统C 严格的目标责任制D 创新的会计原则【正确答案】：D[解析] 良好的公司治理机制，主要包括是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。D选项应修改为“审慎的会计原则”。第84题对企业进行信用分析的5Cs系统不包括(　)。A 品德B 资本C 控制D 还款能力【正确答案】：C[解析] 对企业信用分析的5Cs系统指品德(Character)、资本(Capita1)、还款能力(Capacity)、抵押(Collateral)和经营环境(Condition)。C选项控制不属于 5Cs系统的组成部分。第85题指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、(　)。A 危险B 无期C 坏账D 损失【正确答案】：D[解析] 中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。所以D选项为正确答案。第86题根据《商业银行授信工作尽职指引》，下列关于客户调查和业务受理尽职要求的说法，错误的是亡A 商业银行应关注和搜集集团客户及关联客户的有关信息，有效识别授信集中风险及关联客户授信风险B 商业银行对客户调查和客户资料的验证应以间接调查为主，实地调查为辅C 商业银行应酌情、主动向政府有关部门及社会中介机构索取相关资料，以验证客户提供资料的真实性，并作备案D 授信业务部门的授信工作人员和授信管理部门的授信工作人员对客户资料进行补充时，应通知另外一方【正确答案】：B[解析] 商业银行对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅，所以B选项说法错误。第87题对借款人的限制不包括(　)。A 不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款B 不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营C 依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机D 不得向贷款人的上级反映有关情况【正确答案】：D[解析] 借款人有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况。第88题银行广告一般有形象广告和产品广告两种类型。公司信贷营销主要运用(　)广告，突出(　)策略。A 产品，差异化B 产品，成本优先C 形象，差异化D 形象，成本优先【正确答案】：A[解析] 银行广告一般有形象广告和产品广告两种类型。公司信贷营销主要运用产品广告。产品的广告要突出差异化策略，所以A选项符合题意。第89题计算公司各年营业收入、营业成本和各项费用的年同比增长率，这属于财务报表分析中的。A 趋势分析法B 结构分析法C 比率分析法D 比较分析法【正确答案】：A[解析] 趋势分析法是将客户连续数期的财务报告中的相同项目的绝对数或相对数进行比较，以揭示它们增减变化趋势的一种方法，所以A选项符合题意。第90题波特认为有五种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力，这五种力量不包括(　)。A 同行业竞争者B 政策制定者C 潜在的新加入的竞争者D 替代产品【正确答案】：B[解析] 波特认为有5种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这5个群体是：同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供应商。B选项政策制定者不属于五种力量之一。
第91题短期贷款中借款人资信审查文件包含(　)。A 假款人已在工商部门办理年检手续的营业执照B 保证人的营业执照C 保证人最近三年的财务报表D 原辅材料采购合同【正确答案】：A[解析] B和C选项属于贷款担保文件的内容；D选项属于借款用途证明文件。第92题衡量借款人短期偿债能力的指标不包括(　)。A 流动比率B 速动比率C 产权比率D 现金比率【正确答案】：C[解析] 衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等。C选项产权比率是衡量借款人长期偿债能力的指标。第93题下列关于行业内竞争程度的说法，正确的是(　)。A 具有行业分散特征的行业竞争更为激烈B 较低的经营杠杆增加竞争C 市场成长越迅速，竞争程度越大D 在行业发展阶段的前期，竞争趋向白热化【正确答案】：A[解析] 行业分散是指一个行业中拥有大量数目的竞争企业，这种行业的竞争较激烈，所以A选项说法正确。高经营杠杆增加竞争，所以B选项说法错误。市场成长越缓慢，竞争程度越大，所以C选项说法错误。在行业发展阶段的后期(而不是前期)，价格战争开始爆发，竞争趋向白热化，所以D选项说法错误。第94题银团贷款成员确定其授信行为的原则不包括(　)。A 信息共享B 独立审批C 自主决策D 条件自定【正确答案】：D[解析] 《银团贷款业务指引》第六条规定，银团贷款成员应按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为。所以D选项不属于银团贷款成员确定其授信行为的原则。第95题按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项面临高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择(　)，对利润的记载和反映要选择(　)。A 就高不就低，就高不就低B 就高不就低，就低不就高C 就低不就高，就低不就高D 就低不就高，就高不就低【正确答案】：B[解析] 按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项，面临高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高。第96题一般来说，(　)能够带来现金流入，(　)会带来现金流出。A 发行股票，收回对外投资本金B 缴纳所得税，出口退税C 发行债券，支付利息D 购置固定资产，分配现金般利【正确答案】：C[解析] 一般来说，出口退税、收回对外投资本金、发行股票或债券能够带来现金流入。支付利息、缴纳所得税、购置固定资产、分配现金股利会带来现金的流出。第97题下列关于防，范质押操作风险的说法，错误的是(　)。A 银行应当确认质物是否需要登记B 银行应收齐质物的有效权利凭证C 银行应当与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议，约定保全银行债权的承诺和监管措施D 银行借出质押证件时，应书面通知登记部门或托管方撤销质押【正确答案】：D[解析] 银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借。如要出借，必须严格审查出质人借出是否合理，有无欺诈嫌疑；其次，借出的质物应以书面形式通知登记部门或托管方“X质押凭证已从银行借出仅．作X用途使用，不得撤销原质权”，并取得其书面收据以作证明，所以D选项说法错误。第98题下列关于原材料供应条件分析的说法，错误的是(　)。A 原材料的供应不应包括在加工过程中的物料损耗量B 原材料的价格直接关系到项目成本及经济规模C 原材料供应来源的可靠性直接关系到项目成本及经济规模D 应估计原材料的供应价格弹性和互补性【正确答案】：A[解析] 原材料的供应需包括在加工过程中的物料损耗量，所以A选项说法错误。第99题在其他条件相同的情况下，下列指标中，越小越好的是(　)。A 总资产周转率B 固定资产周转率C 应收账款周转率D 应收账款回收期【正确答案】：D[解析] 应收账款回收期越短，说明客户应收账款的变现速度越快，流动性越好，所以D选项符合题意。第100题根据真实票据理论，企业长期投资的资金不应来自(　)。A 发行新股票B 流动资金贷款C 发行长期债券D 留存收益【正确答案】：B[解析] 根据真实票据理论，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行新的股票以及长期债券等。流动资金贷款属于短期资源，企业长期投资的资金不应来流动资金贷款，所以B选项符合题意。