2014年银行业初级资格考试个人理财全真模拟预测试题及答案（四）

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一、单选题（本大题90小题．每题0.5分，共45.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）第1题投机组合中配置的资产一般是闲置多余资产，一般不超过个人或家庭资产总额的 ( )。A．5%B．10%C．15%D．20%【正确答案】：B第2题下列银行业从业人员的行为，不符合“信息保密”准则要求的是( )。A．妥善保管客户资料B．离职后，不透露任何客户资料和交易信息C．受雇期间，将原工作单位客户资料透露给新工作单位领导D．将客户交易信息档案存放在保险柜【正确答案】：C．[解析] 《银行业从业人员职业操守》中“信息保密”准则要求银行业从业人员在受雇期间及离职后均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，透露任何客户资料和交易信息。第3题与传统的保险产品相比，现代的保险产品( )。A．只有保障功能B．保障功能已不明显C．兼有保障和投资功能D．一定程度上降低了收益性【正确答案】：C．[解析] 传统的保险产品只具有保障功能；现代的保险产品兼有保障和投资功能，在保障的同时提高了保险产品的收益性。第4题下列黄金产品中，受主题和发行量的影响较大，因此和鉴赏能力、题材炒作等高度相关，和金价的关联度反而较小的是( )。A．纯金币B．纪念金币C．黄金存折D．黄金基金【正确答案】：B．[解析] 金币包括纯金币和纪念金币两种：前者可以收藏也可以流通，变现不难，价格也随国际金价波动；后者的价值受主题和发行量的影响较大，因此和鉴赏能力、题材炒作等高度相关，和金价的关联度反而较小。第5题某投资者将10%资产以现金方式持有，20%资产投资于固定收益类证券，50%资产投资于期货，其余20%资产投资于外汇。则该投资者属于( )。A．进取型B．成长型C．平衡型D．稳健型【正确答案】：A．[解析] 进取型的客户一般是相对比较年轻、有专业知识技能、敢于冒险、社会负担较轻的人士，他们敢于投资股票、期权、期货、外汇、股权、艺术品等高风险、高收益的产品与投资工具，他们追求更高的收益和资产的快速增值，操作的手法往往比较大胆，同样，他们对投资的损失也有很强的承受能力。第6题下列支出中，不属于义务性支出的是( )。A．日常生活基本开销B．已有负债的本利偿还支出C．已有保险的续期保费支出D．已有股票的追加投资支出【正确答案】：D．[解析] 义务性支出也称为强制性支出，是收入中必须优先满足的支出，包括ABC三项；D项属于选择性支出。第7题商业银行开展个人理财业务，在进行相关市场风险管理时，应对利率和汇率等主要金融政策的改革与调整进行充分的( )。A．性能测试B．强度测试C．风险测试D．压力测试【正确答案】：D．[解析] 商业银行应进行充分的压力测试，评估可能对银行经营活动产生的影响，制定相应的风险处置和应急预案。商业银行不应销售压力测试显示潜在损失超过商业银行警戒标准的理财计划。第8题按照《保险法》的规定，下列说法错误的是( )。A．《保险法》的调整对象是保险组织和保险行为B．保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取佣金，并在授权范围内代为办理保险业务的机构，也可以是个人C．保险经纪人是基于保险人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，依法收取佣金的单位D．保险代理人在代为办理人寿保险业务时，不得同时接受两个以上保险人的委托【正确答案】：C．[解析] 《保险法》第一百一十八条规定，保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。第9题复利的计息次数增加，其现值( )。A．不变B．增大C．减小D．呈正向变化【正确答案】：C[解析] 单利现值公式：PV=FV/(1+in)；复利现值公式：PV=FV/(1+i)n。根据两个公式比较可知，复利的计息次数越大，即n越大，其现值越小。第10题下列关于评估客户投资风险承受度的表述中，错误的是( )。A．资金需动用的时间离现在越近，越不能承担风险B．已退休客户，应该建议其投资保守型产品C．年龄越小，所能承受的风险越大D．理财目标弹性越大，承受风险能力越高【正确答案】：C．[解析] 一般而言，客户年龄越大，所能够承受的投资风险越低。通常情况下，年轻人的人生与事业刚刚起步，面临着无数的机会，他们敢于尝试，敢于冒险，偏好较高风险。但是不表示年龄越小，所能承受的风险越大。
第11题若与利率挂钩的结构性产品A的名义收益率为8%，协议规定的利率区间为0～4%，假设一年按360天计算，有180天中挂钩利率在0～4%之间，60天的利率在4%～5%之间，其他时间利率则高于5%。则该产品的实际收益率为( )。A．2%B．3%C．4%D．5%【正确答案】：C．[解析] A产品的实际收益率=名义利率×一年中利率在协议规定的利率区间中的天数/一年的总天数=8%×180/360=4%。第12题理财从业人员在为客户制作未来现金流量表时，需要预测客户的未来收入和支出。预测客户的未来收入，若某客户的2010年工资收入为150000元，预测其2011年最低增长比率工资收入和适度增长比率工资收入分别为( )元。(假定最低增长比率0.5%，适度增长比率3%)A．150000；150450B．150450；150075C．150750；154500D．150075；150450【正确答案】：C．[解析] 最低增长比率工资收入=初始工资收入×(1+最低增长比率)=150000×(1+0.5%)=150750(元)；适度增长比率工资收入=初始工资收入×(1+适度增长比率)=150000×(1+3%)=154500(元)。第13题下列关于金融互换的说法，错误的是( )。A．金融互换是一种场内交易B．互换市场存在一定的交易成本和信用风险C．由于互换是两个对手之间的合约，如果没有双方的同意，互换合约是不能单方面更改或终止的D．对于期货和在场内交易的期权而言，交易所对交易双方都提供了履约保证，而互换市场则没有人提供这种保证【正确答案】：A．[解析] A项金融互换是通过银行进行的场外交易。第14题期权的卖方由于具有将来为买方承兑选择权的______，所以应______一笔期权费。( )A．权利；得到B．权利；支付C．义务；得到D．义务；支付【正确答案】：C．[解析] 期权的买方以支付一定数量的期权费为代价而拥有了权利，但不承担必须买进或卖出的义务；期权的卖方则在收取了一定数量的期权费后，在一定期限内必须无条件服从买方的选择并履行成交时的允诺。第15题某投资者中了一张彩票，该彩票在未来20年中每年年底将收到50000元。假定利率为10%，则这个彩票的现值为( )元。A．418246B．425678C．637241D．2863750【正确答案】：B[解析] PV=50000×[1-(1+10%)-20]/10%=425678(元)。第16题在资产配置组合模型中，稳定性差，风险度高，但是投资力度强，冲击力大，如果遇到黄金投资机遇，更能集中资源在短时间内博取很高的收益指的是( )。A．金字塔形B．哑铃形C．纺锤形D．梭镖形【正确答案】：D．[解析] A项金字塔形的安全性、稳定性无疑是最佳的；B项哑铃形指的是结构两端大，中间弱，比较平衡，可以充分享受黄金投资周期的收益；C项纺锤形的安全性很高，很适合成熟市场。第17题关于违约责任，下列说法错误的是( )。A．当事人可以事先约定一定数额的违约金或者事先约定损害赔偿额的计算方法B．违约责任是指当事人违反合同义务所应该承担的民事责任，主要表现为民事责任C．我国《合同法》规定违约责任的一般构成要件是：违约D．违约责任的归责原则包括过错责任原则和严格责任原则【正确答案】：B．[解析] B项违约责任主要表现为财产责任。第18题下列收益中，属于债券投资利息收益的是( )。A．长期持有债券，按照债券票面利率定期获得的利息收入B．在二级市场买入债券后一直持有到期兑付实现的损益C．长期持有债券，根据公司的盈利状况获得的分红D．持有债券期间买卖债券形成的资本利得收入【正确答案】：A．[解析] 债券的收益主要来源于利息收益和价差收益。BD两项属于价差收益；C项中的分红属于股票的收益，债券的收益一般与公司的盈利状况没有关系。第19题如果某投资组合由以下两种资产构成，那么该投资组合的预期收益率为( )。A．资产B．预期收益率C．标准差D．权重E　aF 0.15G 0.22H 0.60I bJ 0.10K 0.08L 0.40【正确答案】：C．[解析] 预期收益率为：0.15×0.60+0.10×0.4=0.13，即13%。第20题根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》的规定，境外理财资金汇回后，( )。A．商业银行应将投资本金和收益支付给投资者B．商业银行一律以外汇支付给投资者C．投资者以外汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者D．投资者以外汇投资的，商业银行将外汇直接划人投资者任一账户【正确答案】：A．[解析] 《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第十六条规定，境外理财资金汇回后，商业银行应将投资本金和收益支付给投资者。
第21题根据《个人所得税法》的规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满( )年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照《个人所得税法》规定缴纳个人所得税。A．1B．2C．3D．4【正确答案】：A．[解析] 《个人所得税法》关于纳税人的规定分两种情况：①在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照《个人所得税法》规定缴纳个人所得税；②在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满1年的个人，从中国境内取得的所得，依照《个人所得税法》规定缴纳个人所得税。第22题不同家庭生命周期的理财重点不同，资产配置也应有所不同，( )收益性的需求最大，投资组合中债券比重最高。A．家庭形成期B．家庭成长期C．家庭成熟期D．家庭衰老期【正确答案】：D．[解析] 流动性需求在客户子女很小和客户年龄很大时较大，流动性较好的存款或货币基金的比重可以高一些；家庭形成期至家庭衰老期，随客户年龄的增大，投资股票等风险性资产的比重应逐步降低；家庭衰老期收益性需求最大，因此投资组合中债券比重应该最高。第23题若客户的年度收入为15万元，年储蓄目标为5万元，则年度支出预算为( )万元。A．20B．15C．10D．5【正确答案】：C．[解析] 年度支出预算=年度收入-年储蓄目标=15-5=10(万元)。第24题在经济处于扩张阶段时，个人和家庭应考虑减少配置( )。A．基金B．储蓄产品C．房产D．股票【正确答案】：B[解析] 在经济增长比较快、处于扩张阶段时，个人和家庭应考虑增持成长性好的股票、房地产等资产，同时降低防御性低收益资产，如储蓄产品等，以规避经济波动带来的损失。如表1所示。表1　经济增长与个人理财策略理财预期未来经济增长比较快、处于景气周期预期未来经济增长放缓、处于衰退周期产品理财策略调整建议理财策略调整理由理财策略调整建议理财策略调整理由储蓄减少配置收益偏低增加配置收益稳定债券减少配置收益偏低增加配置风险较低股票增加配置企业盈利增长可以支撑牛市减少配置企业亏损增加可能引发熊市基金增加配置可实现增值减少配置面临资产缩水房产增加配置价格上涨适当减少市场转淡
第25题基金宣传推介材料中可以登载的是( )。A．第三方专业机构的评价结果，但应当列明第三方专业机构的名称及评价日期B．基金管理人管理的刚成立三个月的基金业绩C．其他单位或个人的推荐性文字D．预测该基金的投资业绩【正确答案】：A．[解析] 《证券投资基金销售管理办法》第十九条规定，基金宣传推介材料不得登载单位或者个人的推荐性文字、不得预测该基金的证券投资业绩；第二十条规定，基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足六个月的除外。第26题下列不属于商业银行境内托管账户收入范围的是( )。A．货币兑换费B．商业银行划入的外汇资金C．境外汇回的投资本金D．境外汇回的投资收益【正确答案】：A．[解析] 《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十三条规定，商业银行境内托管账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入；A项货币兑换费是商业银行境内托管账户支出。第27题下列事件中，属于非系统风险造成证券价格变化的是( )。A．2006年10月股权分置改革基本成功，邯钢股份股价在一年间由5元上涨到30元B．2007年9月，中国厦门公司与赤道几内亚共和国签署数亿元工程合同，该股当日涨停C．由于国际原油期货价格连创新高，中国东方航空公司的股价出现下跌D．2008年4月24日，证券交易印花税由3‰下调至1‰，上证综合指数上涨9.59%【正确答案】：B．[解析] AD两项是由于政策原因造成的股票价格波动；C项是由宏观因素造成的股价变动，均属于系统风险；而B项则是由于上市公司特殊情况造成的股价波动，因此属于非系统风险。第28题下列关于商业银行销售个人理财产品的说法，不正确的是( )。A．商业银行不得销售不能独立测算或收益率为零或负值的理财汁划B．商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理财计划的期限调整、币种转换等权利C．商业银行应根据理财计划或相关产品的风险状况，设置适当的期限和销售起点金额D．商业银行理财计划的宣传和介绍材料，可以用专业性的文字进行风险揭示【正确答案】：D．[解析] 商业银行理财计划的宣传和介绍材料，应包含对产品风险的揭示，并以醒目、通俗的文字表达，即使客户不主动提问，商业银行也有义务进行风险提示。第29题下列关于某上市银行的信息中，其从业人员可以对外提供的是( )。A．所在银行下一年度具体经营规划以及重大战略决策B．联系地址不详的客户名单C．所在银行部分高管及中层经理名单D．所在银行所公布的两年前的财务状况和经营成果【正确答案】：D．[解析] 银行两年前的年度财务报表属于已经公开披露的信息，可以对外提供。A项银行下一年度具体经营规划以及重大战略决策属于商业秘密，不得对外提供；B项客户名单属于客户隐私，从业人员应当保护客户信息和隐私；C项上市银行不需要公布中层经理名单，因此上市银行从业人员不可以对外提供所在银行中层经理名单。第30题新《保险法》自( )起施行。A．2009年2月28日B．2009年10月1日C．2009年10月28日D．2010年1月1日【正确答案】：B．[解析] 2009年2月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第七次会议对《保险法》进行了修订，修订后的《保险法》自2009年10月1日起施行。
第31题客户信息可以分为定量信息和定性信息，以下对应正确的是( )。 定量信息 定性信息A．理财知识水平——兴趣爱好B．现有投资情况——投资偏好C．理财决策模式——保单信息D．雇员福利——养老金规划【正确答案】：B．[解析] A项中理财知识水平属于定性信息；C项中理财决策模式属于定性分析，保单信息属于定量信息；D项养老金规划属于定量分析。第32题根据《信托法》的规定，下列说法不正确的是( )。A．受托人应当每年定期将信托财产的管理运用、处分及收支情况，报告委托人和受益人B．受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对自己所受到的损失，以其固有财产承担C．受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三人所负债务，以信托财产承担D．信托产品的受益人不能清偿到期债务的，其信托收益权可以用于清偿债务【正确答案】：C．[解析] 《信托法》第三十七条规定，受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三人所负债务或者自己所受到的损失，以其固有财产承担，而不是以信托财产承担。第33题商业银行营业网点对客户进行产品适合度评估时，下列方式合适的是( )。A．通过电话询问，对客户的产品适合度进行评估B．通过互联网，对客户的产品适合度进行评估C．通过电子邮件，对客户的产品适合度进行评估D．通过专门的产品适合度评估书，当面对客户的产品适合度进行评估【正确答案】：D．[解析] 商业银行在向客户销售理财产品前，应建立客户评估机制，针对不同理财产品设计专门的产品适合度评估书，在营业网点当面对客户的产品适合度进行评估(小得通过网络或电话等手段进行)，并由客户对评估结果进行签字确认。第34题关于保护客户隐私，下列说法错误的是( )。A．银行业从业人员不得违反法律法规、行业自律规范和所在机构关于客户隐私保护的规定，向任何人透露客户资料和交易信息B．不得出于好奇或其他目的向其他同事打听客户的个人信息和交易信息C．银行应当妥善保护为客户提供开户服务时了解到的客户财务状况信息D．银行业从业人员在受雇期间应当妥善保存客户资料及其交易信息档案，在离职后，为了继续为客户提供连贯服务，可以将客户信息带至新机构【正确答案】：D．[解析] 银行业从业人员应当妥善保存客户资料及其交易信息档案。在受雇期间及离职后，均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，透露任何客户资料和交易信息。离职后擅自将客户信息带至新机构，没有做到对客户隐私进行保护。第35题某理财客户的一篇小说在一家晚报上连载，3个月的稿酬收入分别是3500元、4500元和5500元。如果是分3个月领取，该客户所获得稿酬共应缴纳个人所得税为( )元。A．1498B．1512C．1868D．2160【正确答案】：A．[解析] 我国所得税法规定稿酬所得适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%。稿酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。因此该理财客户应缴纳个人所得税为：[(3500-800)+(4500+5500)×(1-20%)]×20%×(1-30%)=1498(元)。第36题某客户2011年年初以每股18元的价格购买了100股某公司股票，2011年每股共得到0.30元的红利，若年底时该公司股票价格为每股21元，则该笔投资的持有期收益率为( )。A．18.3%B．21.3%C．16.7%D．15.7%【正确答案】：A．[解析] 持有期收益率=(股息+资本利得)/购入价格=(0.30+21-18)/18×100%=18.3%。第37题假设某金融资产下一年在经济繁荣时收益率是20%，在经济衰退时收益率将是一20%，在经济状况正常时收益率是10%。以上三种经济情况出现的概率分别是0.2、0.2、0.6。那么，该金融资产下一年的期望收益率为( )。A．6%B．15%C．10%D．20%【正确答案】：A．[解析] 根据组合的期望收益率的计算公式，可得：第38题关于国际金融市场发展，下列说法错误的是( )。A．全球资本流动日益自由化，金融市场价格联动性增强，国际资本流动障碍已经全部消除B．金融市场的全球化推动了全球金融市场监管制度以及交易规则趋同C．全球金融市场交易方式逐步融合，清算方式趋于统一，提高了金融市场运行效率D．近年来，全球衍生品市场得到迅猛发展，信用衍生品迅速崛起，另类衍生品层出不穷【正确答案】：A．[解析] A项国际资本流动障碍逐渐消除，但并没有也不会达到全部消除的程度。第39题下列选项中，属于资产配置观念的是( )。A．将所有资金分批买进不同性质的股票B．将所有资金分批买进不同的共同基金C．将所有资金以不同形式持有D．将所有资金以不同资产持有【正确答案】：D．[解析] 资产配置是指依据所要达到的理财目标，按资产的风险最低与报酬最佳的原则，将资金有效地分配在不同类型的资产上，构建达到增加投资组合报酬与控制风险的资产投资组合。第40题封闭式基金的交易价格主要决定因素是( )。A．基金总资产B．基金净资产C．供求关系D．基金负债【正确答案】：C．[解析] 封闭式基金的交易价格则基本上是由市场的供求关系决定的；而开放式基金申购和赎回的价格是建立在每份基金净值基础上的，以基金净值再加上或减去必要的费用，就构成了开放式基金的申购和赎回价格。
第41题下列不属于人身保险的是( )。A．人寿保险B．意外伤害保险C．健康保险D．责任保险【正确答案】：D．[解析] 人身保险是以人的身体和寿命作为保险标的的一种保险，分为人寿保险、意外伤害保险和健康保险。D项责任保险属于财产保险的范畴。第42题下列选项中，量化一个完整的理财目标应包括的内容的是( )。A．何时开始、需要多少整笔资金流出、每年需要多少资金流出、流出多少年B．有多少资产、有多少年收入、收入可持续几年、已经安排好的现金流入C．何时开始、有多少资产、需要多少整笔资金流出、已经安排好的现金流入D．有多少年收入、收入可持续几年、每年需要多少资金流出、流出多少年【正确答案】：A．[解析] “有多少资产”与“有多少年收入”属于量化现况应包括的内容，而不是量化理财目标的内容。第43题用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标是( )。A．期望收益率B．标准差C．方差D．协方差【正确答案】：D．[解析] A项期望收益率用于衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的预期收益；BC两项中标准差和方差用于衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的风险。第44题假定某人将10000元用于某投资项目，该项目的预期名义年利率为12%，若每季度计息一次，投资期限为2年，则预期投资期满后一次性支付该投资者本利和为( )元。A．14400B．12668C．11255D．14241【正确答案】：B[解析] 投资期满后一次性支付该投资者的本利和即为当前投资的终值。复利终值：FVn=PV·(1+r÷m)mn=10000×(1+12%÷4)4×2≈12668(元)。第45题关于交易所上市基金(ETF)，下列表述错误的有( )。A．ETF可以在交易所挂牌买卖，投资者可以直接买卖ETF份额B．ETF基本是指数型开放式基金C．投资者可以用现金申购或者赎回ETFD．ETF可以分散投资，降低投资风险【正确答案】：C．[解析] C项投资者只能用与指数对应的一篮子股票申购或者赎回ETF；开放式基金以现金申购或者赎回。第46题下列商业银行的做法中，不正确的是( )。A．销售收益率不大于零的理财计划B．对理财计划设置市场风险监测指标C．对理财计划的资金成本与收益进行独立测算D．根据理财计划或相关产品的风险状况，设置适当的期限和销售起点金额【正确答案】：A．[解析] A项商业银行不得销售不能独立测算或收益率为零或负值的理财计划。第47题( )是保险产品的直接表现形式。A．保险人B．保险费C．投保人D．保险合同【正确答案】：D．[解析] 保险产品的直接表现形式是保险合同，保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。第48题在理财业务的层次中，( )服务内容最为全面，除了提供金融产品外，更重要的是提供全面的服务。A．理财顾问B．财富管理业务C．私人银行业务D．个人理财业务【正确答案】：C．[解析] 理财业务可分为理财业务、财富管理业务和私人银行业务三个层次，银行为不同客户提供不同层次的理财服务。其中私人银行业务服务内容最为全面，除了提供金融产品外，更重要的是提供全面的服务。第49题一般而言，宽松的货币政策有助于刺激投资需求增长，导致( )。A．利率上升和金融资产价格下跌B．利率下跌和金融资产价格下跌C．利率下跌和金融资产价格上升D．利率上升和金融资产价格上升【正确答案】：C．[解析] 宽松的货币政策有助于刺激投资需求增长、支持资产价格上升；相反，紧缩的货币政策则会抑制投资需求，导致利率上升和金融资产价格下跌。第50题在基金认购中，认购期内产生的利息以( )的记录为准。A．基金管理公司B．基金托管机构C．注册登记中心D．结算中心【正确答案】：C．[解析] 在认购期内产生的利息以注册登记中心的记录为准。在基金成立时，自动转换为投资者的基金份额，即利息收入增加了投资者的认购份额。
第51题商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务是( )。A．财务规划服务B．理财顾问服务C．综合理财服务D．投资顾问服务【正确答案】：B．[解析] 按是否接受客户委托和授权对客户资金进行投资和管理，理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务：前者是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务；后者是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。第52题小林上月月末股票资产市场价格为10万元，本月没有进行任何股票买卖，月末股票资产市场价格上升到11万元，下列说法正确的是( )。 ①小林本月获得股票资本利得1万元，通常列做理财收入 ②该股价上涨通常不反映在小林本月的收支储蓄表中 ③该股价上涨通常会通过收支储蓄表反映在小林本月末按成本计价的资产负债表中 ④该股价上涨使小林本月末按市价计价的净值增加额比本月储蓄多1万元A．①④B．②C．①③D．②④【正确答案】：D．[解析] 变现资产的资本利得是理财收入，由于本月没有进行任何股票买卖，因此没有理财收入，因此①项错误；股价上涨属于投资资产账面价值变动，不应该反映在小林本月的收支储蓄表中，而是反映在本月末的资产负债表上股票以市值计价的这一栏，因此②项正确、③项错误；按市值计价的净值变动=储蓄+投资资产账面价值变动+自用资产账面价值变动，即市值计价的净值变动=储蓄+1万元，也就是股价上涨使小林本月末按市价计价的净值增加额比本月储蓄多1万元，因此④项正确。第53题下列不属于商业银行开展的中间业务是( )。A．银行间同业拆借业务B．提供信用证服务及担保C．代理买卖外汇业务D．承销金融债券业务【正确答案】：A．[解析] 中间业务，即商业银行不运用自己的资金，而代理客户承办支付和其他委托事项并从中收取手续费的业务。主要包括办理国内外结算、代理发行、代理兑付、承销政府债券、代理买卖外汇、提供信用证服务及担保、代理收付款项及代理保险业务等。A项银行间同业拆借业务属于银行的负债业务。第54题通常来说，市场利率上升会引起( )。A．国债价格上升B．公司债券价格上升C．股票价格上升D．房地产市场走低【正确答案】：D．[解析] 一般来说，市场利率上升会引起债券类固定收益产品价格下降，股票价格下跌，房地产市场走低；反之，市场利率下降会引起债券类固定收益产品价格上升，股票价格上涨，房地产市场走高。第55题下列不属于金融衍生品的是( )。A．公司债券B．股指期货C．远期利率协议D．货币互换【正确答案】：A．[解析] 按照基础工具的种类划分，金融衍生品可以分为股权衍生品、货币衍生品和利率衍生品。B项属于股权衍生品；C项属于利率衍生品；D项属于货币衍生品。第56题金融市场的构成要素包括主体、客体和( )。A．供求关系B．价格机制C．中介D．供应者【正确答案】：C．[解析] 金融市场的基本要素包括三个部分：①主体，是指参与金融市场交易的当事人；②客体，是金融市场的交易对象，即金融工具；③中介，在资金供给者与资金需求者之间起着媒介或桥梁的作用，其大体分为两类：交易中介和服务中介。第57题生命周期理论是由F·莫迪利安尼与宾夕法尼亚大学的R·布伦博格、A．·安多共同创建的。下列哪种消费观念更符合生命周期理论?( )A．“今朝有酒今朝醉”、“月光族”B．大部分选择性支出用于当前消费C．消费水平在各阶段保持适当的水平D．大部分选择性支出投向储蓄用于以后消费【正确答案】：C．[解析] 生命周期理论指出，个人是在相当长的时间内计划他的消费和储蓄行为的，在整个生命周期内实现消费的最佳配置。也就是说，一个人将综合考虑其即期收入、未来收入、可预期的开支以及工作时间、退休时间等因素来决定目前的消费和储蓄，以使其消费水平在各阶段保持适当的水平，而不至于出现消费水平的大幅波动。第58题下列关于商业银行境外理财投资的说法，正确的是( )。A．境内托管人可在本行开立证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的证券托管业务B．境内托管人及境外托管代理人必须为不同商业银行分别设置托管账户C．境内托管人可通过本行外汇资金运用结算账户办理与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务D．境外托管代理人通过一个托管账户代理不同境内托管人的业务【正确答案】：B．[解析] 《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十四条规定，境内托管人应当在境外托管代理人处开设商业银行外汇资金运用结算账户和证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务和证券托管业务；第二十五条规定，境内托管人及境外托管代理人必须为不同的商业银行分别设置托管账户。第59题合理规避利息税的首选工具可以是( )。A．教育储蓄B．股票C．企业债券D．共同基金【正确答案】：A．[解析] 教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄，其利息可免征利息税。BCD三项的利息、股息、红利所得都需缴纳个人所得税，不能规避利息税。第60题下列不属于客户财务信息的是( )。A．投资风险偏好B．当期财务安排C．当期收入状况D．财务状况未来发展趋势【正确答案】：A．[解析] 客户的财务信息是指客户当前的收支状况、财务安排以及这些情况的未来发展趋势等。A项投资偏好属于客户的非财务信息。
第61题由于个人的环境、目标、态度和需求各不相同，所以每个人的目标可能有很大不同。下列不属于投资目标的是( )。A．出于某些目的的资本积累例如应付突发事件、家庭大额消费和支出B．通过社会养老金和个人商业养老保险提供的退休收入C．防范个人风险例如过早死亡D．退休后的收入不足以通过保险实现的部分【正确答案】：B．[解析] 通过社会养老金和个人商业养老保险提供的退休收入不需要通过投资实现，因此也不是投资的目标。第62题下列关于基金赎回的说法，不正确的是( )。A．赎回后的剩余基金份额不能低于基金公司规定的最小剩余份额B．注册登记人对份额明细的处理原则为“先进先出”原则C．若发生巨额赎回，基金管理人可以根据基金当时的资产组合情况决定采用部分赎回或不顺延赎回的方式D．投资者在赎回基金时，须选择是否顺延赎回，如投资者未做选择，则视同顺延赎回【正确答案】：C．[解析] C项若发生巨额赎回，基金管理人可以根据基金当时的资产组合情况决定采用全额赎回或部分顺延赎回的方式。第63题税收规划是为客户制订的理财计划采用“非违法”的手段，即避税规划，获取税收利益的规划。下列不属于其主要特征的是( )。A．非违法性B．有规则性C．后期规划性D．后期低风险性【正确答案】：C．[解析] 税收规划的主要特征有：①非违法性；②有规则性；③前期规划性和后期的低风险性；④有利于促进税法质量的提高；⑤反避税性。第64题下列投资者中，风险承受能力最高的是( )。A．金融系刚毕业尚未就业的大学毕业生B．上有高堂、下有妻小要扶养的45岁自营事业者C．60岁即将退休，但投资经验达20年的公职人员D．30岁上班族，有6～10年投资经验与专业证件、未婚有自宅无房贷者【正确答案】：D．[解析] A项虽最年轻但尚无收入及投资经验；B项的家庭负担太重；C项的年龄太高，虽然公职人员有退休金但仍不宜冒太大风险；D项则兼具年轻、专业、家庭负担低的三大条件，风险承受能力最高。第65题商业银行可根据实际业务情况确定流动性风险限额的管理，但流动性风险限额应至少包括( )。A．交易错配金额B．期限错配金额C．风险价值金额D．结算信用风险金额【正确答案】：B．[解析] 《商业银行个人理财业务风险管理指引》第四十四条规定，商业银行可根据实际业务情况确定流动性风险限额的管理，但流动性风险限额应至少包括期限错配限额，并应根据市场风险和信用风险可能对银行流动性产生的影响，制定相应的限额指标。第66题下列不属于对个人理财业务产生直接影响的微观因素是( )。A．黄金市场B．保险市场C．商品市场D．金融市场【正确答案】：C．[解析] 对个人理财业务产生直接影响的微观因素主要是金融市场。AB两项均属于金融市场。第67题国内银行在推出理财计划时，一般会对投资者进行风险提示。假如A银行于2011年2月1日推出一项人民币债券理财计划，则其应主要进行( )提示。A．汇率风险和再投资风险B．汇率风险和市场风险C．市场风险和流动性风险D．流动性风险和再投资风险【正确答案】：C．[解析] 债券型理财计划的风险提示主要包括：①市场风险，如果在理财期内，市场利率上升，该产品的收益率不随市场利率上升而提高；②流动性风险，投资者没有提前终止权；③其他风险。由于是人民币债券理财计划，不存在汇率风险，故AB两项错误；D项债券理财产品到期一次偿还本金和收益，不存在再投资风险。第68题买入看涨期权，( )。A．潜在收益最大为期权费B．潜在损失最大为无穷大C．当标的物价格为协议价格与期权费之和时，达到盈亏平衡D．是预期市场未来下跌的操作行为【正确答案】：C．[解析] A项买入看涨期权的潜在收益是无限的；B项期权购买者损失有限，买入看涨期权所支付的期权费就是潜在最大损失；D项买进看涨期权是当交易者预期某金融资产的市场价格将上涨时的操作行为。第69题提供格式条款的一方( )，该条款不一定无效。A．免除其责任B．加重其主要权利C．加重对方责任D．排除对方主要权利【正确答案】：B．[解析] 《合同法》第四十条规定，格式条款，具有本法第五十二条和第五十三条规定情形的，或者提供格式条款一方免除其责任、加重对方责任、排除对方主要权利的，该条款无效。第70题由于某种全局性的因素引起的股票投资收益可能的变动，这种因素对市场上所有的股票收益都产生影响的风险是( )。A．系统性风险B．非系统性风险C．财务风险D．经营风险【正确答案】：A．[解析] 系统性风险是指由于某种全局性的因素而对所有投资品的收益都会产生作用的风险，具体包括市场风险、利率风险、汇率风险、购买力风险、政策风险等；非系统性风险是因个别特殊情况造成的风险，它与整个市场没有关联，具体包括财务风险、经营风险、信用风险、偶然事件风险等。
第71题个人携带外币现钞出入境时，( )不符合外币现钞管理规定。A．个人购汇提钞，单笔在规定允许携带外币现钞出境金额之下的，可以在银行直接办理B．个人购汇提钞，单笔提钞超过规定允许携带外币现钞出境金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料在银行办理C．个人外币现钞存入外汇储蓄账户，单笔在规定允许携带外币入境申报金额之下的，可以在银行直接办理D．个人外币现钞存入外汇储蓄账户，单笔存钞超过规定允许携带外币入境申报金额的，凭本人有效身份证件携带外币现钞入境申报单或本人原存款金融机构外币现钞提取单据在银行办理【正确答案】：B．[解析] 《个人外汇管理办法》第三十四条规定，个人购汇提钞或从外汇储蓄账户中提钞，单笔或当日累计在有关规定允许携带外币现钞出境金额之下的，可以在银行直接办理；单笔或当日累计提钞超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向当地外汇局事前报备。第72题在证券内幕交易中，内幕信息需要两个构成要件，即( )。A．重大性和未公开性B．紧迫性和即时性C．即时性和未公开性D．高层性和紧迫性【正确答案】：A．[解析] 内幕信息是指证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息。从定义可知，我国内幕信息需要两个构成要件，即“重大性”和“未公开性”。第73题根据《证券法》的规定，下列行为不属于操纵证券市场的是( )。A．单独或通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖证券B．与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易C．在自己实际控制的账户之间进行证券交易D．为牟取佣金收入，建议客户进行不必要的证券买卖【正确答案】：D．[解析] D项为牟取佣金收入、诱使客户进行不必要的证券买卖的行为属于欺诈客户的行为，而不属于操纵证券市场的行为。第74题客户分析过程中以下关于客户信息收集的表述，不恰当的是( )。A．在客户填写调查表之前，从业人员应对有关项目加以解释B．客户的个人和财务资料可通过与客户沟通获得C．为了得到真实的信息，数据调查表必须由客户亲自填写D．如果客户出于个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应该谨慎地了解客户产生焦虑的原因，并向客户解释该信息的重要性，以及在缺乏该信息情况下可能造成的误差【正确答案】：C．[解析] 由于数据调查表的内容较为专业，所以可以采用从业人员提问，客户回答，然后由从业人员填写的方式来进行。如果由客户自己填写调查表，那么在开始填写之前，从业人员应对有关的项目加以解释，否则客户提供的信息很可能不符合从业人员的需要。第75题下列关于债券市场在个人理财中运用的说法，错误的是( )。A．国内银行代理的债券主要包括政府债券、金融债券、公司债券等数种，人们可以根据自身的实际情况选择债券投资品种B．在债券的投资中，相对而言，国债因其具有安全性、流通性、收益性俱佳等特点，因而往往被称为“金边债券”C．在一般情况下，由金融机构发行的金融债券，同期同档债券的利率略比国债高一点D．一些商业银行开发了大量的与债券相关的理财产品，这些产品具有风险相对较高、收益稳定的特征【正确答案】：D．[解析] 除了政府债券、金融债券、公司债券外，一些商业银行开发了大量的与债券相关的理财产品，这些产品具有风险相对较低、收益稳定的特征。第76题经中国保监会审查，确定保险兼业代理申请人符合从事保险兼业代理条件的，中国保监会应当颁发保险兼业代理许可证，该证书有效期间是( )。A．1年B．3年C．5年D．终身【正确答案】：B．[解析] 保险兼业代理许可证的有效期限为3年，保险兼业代理人应在有效期满前2个月申请办理换证事宜。第77题下列关于个人理财业务管理部门内部调查监督的说法，不正确的是( )。A．重点检查是否存在错误销售和不当销售情况B．可以亲自以客户的身份进行调查C．不得委托他人进行调查D．应采用多样化的方式进行调查【正确答案】：C．[解析] 《商业银行个人理财业务风险管理指引》第十四条规定，个人理财业务管理部门的内部调查监督，应在审查个人理财顾问服务的相关记录、合同和其他材料等基础上，重点检查是否存在错误销售和不当销售情况；个人理财业务管理部门的内部调查监督人员，应采用多样化的方式对个人理财顾问服务的质量进行调查；销售每类理财计划时，内部调查监督人员都应亲自或委托适当的人员，以客户的身份进行调查。第78题下列关于债券违约风险的说法，正确的是( )。A．违约风险又称价格风险，是债券发行者不能按照约定的期限和金额偿还本金和支付利息的风险B．违约风险一般是由于市场利率变化而使债券持有人面临的风险C．不同发行者发行的债券违约风险趋于相似D．一般来说，国债的违约风险低于公司债券【正确答案】：D．[解析] A项违约风险又称为信用风险，利率风险又称为价格风险；B项指的是再投资风险，而违约风险一般是由于发行者经营状况不佳、财务状况恶化或信誉不高带来的风险；C项不同发行者发行的债券违约风险不同。第79题下列市场中，任何专业投资者的边际市场价值为零的是( )。A．弱型有效市场B．强型有效市场C．半弱型有效市场D．半强型有效市场【正确答案】：B．[解析] 在强型有效市场上，证券价格充分反映了所有信息，包括公开信息和内幕信息，任何与股票价值相关的信息，实际上都已经充分体现在价格之中，任何专业投资者的边际市场价值为零。第80题( )实际上是一种契约，它赋予了持有人在未来某一特定的时间内按买卖双方约定的价格，购买或出售一定数量的某种金融资产的权利。A．金融期货B．金融期权C．金融远期D．金融互换【正确答案】：B．[解析] A项金融期货合约是指协议双方同意在约定的将来某个日期，按约定的条件买入或卖出一定标准数量的金融工具的标准化协议；C项金融远期合约是指双方约定在未来的某一确定时间，按确定的价格买卖一定数量某种金融工具的合约；D项金融互换是两个或两个以上当事人，按照商定条件，在约定的时间内，相互交换等值现金流的合约。
第81题下列关于黄金特性的说法，错误的是( )。A．是一种贵重金属B．是一种特殊的商品C．黄金仍担任着货币的职能D．具有储藏、保值、获利等金融属性【正确答案】：C．[解析] 黄金极易变现，是当代黄金的货币和金融属性的一个突出表现；黄金曾在很长一段时间内担任着货币的职能，但目前已不担任货币的职能。第82题杨女士正在考虑一项养老计划，这项计划将为她提供40年养老金，第一年为10000元，以后每年增长3%，年底支付。如果贴现率为10%，这项计划的现值是( )元。A．132561B．135261C．136152D．165321【正确答案】：A．[解析] 根据增长型年金现值得计算公式得： 132560.79(元)。第83题在个人理财的风险管理中，( )提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析与评估。A．业务部门B．外部审计部门C．内部审计部门D．会计部门【正确答案】：C．[解析] 商业银行高级管理层应建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制，并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析与评估。第84题下列选项中，更适合通过自保险或风险保留来解决的是( )。A．汽车被盗的财产损失B．意外伤害的损失C．小灾小病所需的医疗费用支出D．飞机失事的损失【正确答案】：C．[解析] 有些风险可以通过自保险或者说风险保留来解决，比如对平时由于感冒或牙痛等类似的小灾小病所需的医疗费用支出，人们自己承担风险这种处理办法反而更为方便和简单，还可以节省费用，取得资金运用收益；而渚如汽车被盗的财产损失、意外伤害的损失和飞机失事的损失，一般来说都是较大的损失，个人一般较难承受，通过保险来解决更有效。第85题商业银行应详细记录理财业务人员的培训方式、培训时间及考核结果等。未达到培训要求的理财业务人员应( )。A．取消银行业从业资格B．禁止从事个人理财业务活动C．暂停从事个人理财业务活动D．继续从事个人理财业务活动的同时，接受再培训【正确答案】：C．[解析] 《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十条规定，商业银行应详细记录理财业务人员的培训方式、培训时间及考核结果等，未达到培训要求的理财业务人员应暂停从事个人理财业务活动。第86题通过了解客户的风险承受能力可以为客户构造比较合适的投资组合，影响客户投资风险承受能力的因素不包括( )。A．资金的投资期限B．理财目标的弹性C．投资人主观的风险偏好D．投入资金的数量【正确答案】：D．[解析] 影响客户投资风险承受能力的因素包括：①年龄；②受教育情况；③收入、职业和财富规模；④资金的投资期限；⑤理财目标的弹性；⑥主观风险偏好；⑦其他影响因素。第87题下列有关个人合伙的表述，错误的是( )。A．两个以上公民按照协议，各自提供资金、实物、技术等B．合伙人对出资数额、盈余分配、债务承担、入伙、退伙、合伙终止等事项，可以口头协定，也可订立书面协议C．合伙人投入的财产，由合伙人统一管理和使用D．个人合伙的经营活动，由合伙人共同决定，合伙人有执行和监督的权利【正确答案】：B．[解析] 《民法通则》第三十一条规定，合伙人应当对出资数额、盈余分配、债务承担、入伙、退伙、合伙终止等事项，订立书面协议。第88题银行从业人员一般必须在客观分析客户财务状况和目标的基础上，将客户提出的目标细化并加以补充，客户除了提出他所期望达到的目标外，还可能提出的其他要求不包括( )。A．收入的保护B．资产的保护C．客户死亡情况下的债务减免D．投资人和风险预测之间的矛盾【正确答案】：D．[解析] 客户可能提出的其他具体要求有：①收入的保护(如预防失去工作能力而造成的生活困难等)；②资产的保护(如财产保险等)；③客户死亡情况下的债务减免；④投资目标与风险预测之间的矛盾。第89题假定年利率10%，每半年计息一次，则有效年利率为( )。A．5%B．10%C．10.25%D．11%【正确答案】：C[解析] 有效年利率EAR=(1+r÷m)m-1=(1+10%÷2)2-1=10.25%。第90题孙俪20××年2月从公司获得工资、薪金收入40000元。另外，孙俪还获得某设计院的劳务报酬收入40000元。现在，孙俪有两种纳税方式：①工资、薪金所得与劳务报酬收入分别纳税；②两项所得合并纳入工资、薪金所得纳税。则在这两种方式中，节税的是______，且可节税______元。( )A．①；5200B．①；5240C．②；5200D．②；5240【正确答案】：A．[解析] 方式①：工资、薪金所得应纳税额=(40000-2000)×25%-1375=8125(元)，劳务报酬所得应纳税额=40000×(1-2000)×30%-2000=7600(元)，共应纳税15725元(=8125+7600)；方式②：应纳税额=(40000+40000-2000)×35%-6375=20925(元)。可见，分开纳税可节税5200元(=20925-15725)。

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二、多选题（本大题40小题．每题1.0分，共40.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择两个或两个以上答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）第1题 如果所在机构没有明确的投诉反馈时限，那么对于客户的投诉，银行业从业人员应当( )。A．坚持客观公正原则B．坚持客户至上原则C．不轻慢对待D．等至意见最后达成时向客户反馈情况【正确答案】：A,B,C[解析] 在投诉反馈时限内无法拿出意见时应当在反馈时限内告知客户现在投诉处理的情况，并提前告知下一个反馈时限(而不是等至意见最后达成时再向客户反馈)，故D选项的做法不恰当。第2题 外汇市场的参与者包括( )。A．银行B．公司企业C．个人D．政府【正确答案】：A,B,C,D[解析] 个人、公司企业、事业单位、银行、金融机构、政府和政府机构、国际组织包括国际金融机构等都可以成为外汇市场的参与者。第3题 用来衡量资产之间收益相互关联程度的指标包括( )。A．协方差B．方差C．期望收益率D．相关系数【正确答案】：A,D[解析] 协方差和相关系数是衡量资产之间收益相互关联程度的指标，所以A．、D选项正确。期望收益率是衡量资产收益的指标。方差和标准差是衡量资产风险的指标。第4题 下列关于场外交易的说法，正确的有( )。A．交易清算便捷B．由交易者和委托人通过电话和电脑网络直接进行交易C．无固定的场所D．交易规则繁琐【正确答案】：A,B,C[解析] 近年来，由于交易规则简单，交易清算便捷，场外市场交易的发展速度大大快于交易所交易，因此D选项的说法错误。第5题 商业银行开展的下列理财业务中，不需要向中国银监会中请批准的是( )。A．保证固定收益性理财计划B．保证最低收益理财计划C．保本浮动收益性理财计划D．非保本浮动收益理财计划E．为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的投资产品【正确答案】：C,D[解析] 《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第四十六条规定，商业银行开展以下个人理财业务，应向中国银行业监督管理委员会申请批准：①保证收益理财计划；②为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的新的投资性产品；③需经中国银行业监督管理委员会批准的其他个人理财业务。第6题 《证券投资基金法》的调整对象不包括( )。A．证券投资基金B．政府建设基金C．社会公益基金D．保险基金E．全国社会保障基金【正确答案】：B,C,D,E[解析] 《证券投资基金法》的调整范围只限于证券投资基金，除此之外的政府建设基金、社会公益基金和保险基金等均不属于该法的调整对象。第7题 在综合理财服务风险管理中，下列属于风险隔离措施的有( )。A．商业银行应当将银行资产与客户资产分开管理，对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管B．商业银行对相关风险的评估测算，应当按照有关规定采用适宜、有效的方法，并应保证相关风险评估测算的一致性C．理财计划的内部监督部门和审计部门应当独立于理财计划的运营部门，适时对理财计划的运营情况进行监督检查和审计，并直接向董事会和高级管理层报告D．按照风险管理权限，商业银行应制定不同的交易部门和交易人员的风险限额，并确定每一理财计划或产品的风险限额E．商业银行应清楚划分相关业务运营部门的职责，采取充分的隔离措施，避免利益冲突可能给客户造成的损害【正确答案】：A,C,E[解析] BD两项属于风险评估及其限额管理的措施。第8题 下列选项中，属于金融衍生产品市场的有( )。A．期权市场B．中长期债券市场C．远期协议市场D．互换市场E．证券投资基金市场【正确答案】：A,C,D[解析] 金融衍生品市场可划分为金融远期市场、金融期货市场、金融期权市场和金融互换市场。BE两项均属于资本市场。第9题 关于风险测定指标的说法，不正确的有( )。A．标准差和方差都可以用米衡量投资的风险B．方差越大，数据的波动也越大C．标准差表示一组数据偏离其均值的平均距离D．变异系数等于预期收益率/标准差E．变异系数越大，投资项日越优【正确答案】：D,E[解析] D项变异系数(CV)描述的是获得单位的预期收益须承担的风险，计算公式为：变异系数(CV)=标准差/预期收益率=σi/E．(Ri)；E项变异系数越小，风险越小，投资项目越优。第10题 根据《公司法》的规定，以下机构中，可以发行公司债券的机构有( )。A．股份有限公司B．有限责任公司C．中外合资公司D．中外合作企业E．国有控股企业【正确答案】：A,B,E[解析] 根据《公司法》的规定，三类公司可发行公司债：股份有限公司、有限责任公司和国有独资企业或国有控股企业。
第11题 商业银行销售管理理财产品(计划)时，应当( )。A．向客户推介投资产品服务前，首先调查了解客户，评估客户是否适合购买所推介的产品B．客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品或计划，但客户仍然要求购买的，商业银行应制定专门的文件，列明商业银行的意见、客户的意愿和其他的必要说明事项，双方签字认可C．向客户说明相关投资风险时，使用通俗易懂的语言，配以必要的示例，说明最不利的投资情形和投资结果D．主动向经评估不适宜购买该产品的客户推介或销售与衍生交易相关的投资产品E．从业人员有意隐瞒或歪曲理财产品(计划)重要风险信息等欺骗手段销售理财产品(计划)【正确答案】：A,B,C[解析] D项对于市场风险较大的投资产品，特别是与衍生交易相关的投资产品，商业银行不应主动向无相关交易经验或经评估不适宜购买该产品的客户推介或销售该产品；E项中的销售行为是明令禁止的。11第12题 下列关于个人理财顾问服务业务的风险揭示管理措施，正确的有( )。A．商业银行向客户提供的所有可能影响客户投资决策的材料，商业银行销售的各类投资产品介绍，都应包含相应的风险揭示内容B．商业银行对客户投资情况的评估和分析等，应包含风险揭示内容C．风险揭示应当充分、清晰、准确，确保客户能够正确理解风险揭示的内容D．商业银行通过理财服务销售的其他产品，不需进行明确的风险揭示E．客户确认栏语句“本人已经阅读上述风险提示，充分了解并清楚知晓本产品的风险，愿意承担相关风险”，并不要求客户签名，只需抄录即可【正确答案】：A,B,C[解析] D项商业银行通过理财服务销售的其他产品，也应进行明确的风险揭示；E项商业银行提供个人理财顾问服务业务时，要向客户进行风险提示。风险提示应设计客户确认栏和签字栏，要求客户抄录并签名。第13题 金融市场功能包含宏观和微观两个层次，其中，下列属于金融市场宏观功能的有( )。A．集聚功能B．反映功能C．财富功能D．避险功能E．资源配置功能【正确答案】：B,E[解析] 金融市场的微观经济功能有集聚功能、财富功能、避险功能、交易功能；宏观经济功能有资源配置功能、调节功能、反映功能。第14题 李氏夫妇打算通过购买个人养老保险来进行退休规划，对此，理财客户经理给出的下列评价恰当的有(　)。A．由于储蓄利率下调，传统寿险的预期利率低于以往，所以，购买养老保险不是让人满意的选择B．养老保险的利率高于银行存款的利率，所以养老保险比银行存款更适合于退休规划C．证券投资基金的期望收益率高于养老保险的，所以证券投资基金是更合适的退休规划工具D．购买养老保险是长期投资，并且不能承担过高的风险E．与分红型、投资连结型保险相比，传统型养老保险的优点是保障收益稳定，相对而言保费较低【正确答案】：B,D,E[解析] A项由于储蓄利率下调，寿险的利率高于银行存款的利率，所以购买养老保险是不错的选择；C项虽然证券投资基金的期望收益率高于养老保险的，但是基金的风险也高，因此养老保险是更合适的退休规划工具。第15题 金融衍生品的特性包括( )。A．可复制性B．杠杆特征C．高收益性D．高投机性E．高成本性【正确答案】：A,B[解析] 金融衍生品的特性表现在：①可复制性，即只要掌握了衍生品的定价和复制技术，就可以较随意地分解、组合，根据不同的市场参数设计不同的产品；②杠杆特征，由于允许保证金交易，可以产生“以小搏大”的杠杆效应。第16题 理财客户在进行保险规划时，下列行为会引发风险的有( )。A．刚刚入学的大学本科生购买了2年的意外险B．给价值50万元的住房购买了保险金额为50万元财产保险C．给价值400万元的珍藏版游艇购买了800万元的财产保险D．在寒冷的冬天购买了3年期以感冒为风险事件的医疗保险E．乘坐飞机航班不购买意外伤亡险【正确答案】：A,C,D,E[解析] A项中保险期限太短，属于未充分保险的风险；C项属于过分保险的风险；D项属于不必要保险的风险，自己承担风险这种处理办法反而更为方便和简单；E项属于未充分保险的风险。第17题 下列关于先享型理财价值观说法正确的有( )。A．特征表现为把选择性支出大部分用在当前消费上，提升当前的生活水平B．理财目标是目前消费，导致这种理财观下储蓄低C．付出的代价是届时可能没有精力享受，反而会引起遗产问题D．在投资方面的建议是平衡型基金投资组合E．在保险方面的建议是基本需求养老险【正确答案】：A,B,E[解析] C项付出的代价是一旦退休，其积累的净资产大多不够老年生活所需，必须大幅度降低生活水平或靠生活救济维持生活；D项在投资方面的建议是单一指数型基金。CD两项均是针对后享型的理财价值观。第18题 与理财顾问服务相比，综合理财服务的特点体现在( )。A．综合理财服务分为理财计划和私人银行业务两类B．综合理财服务活动中是客户授权银行代表客户按合同约定的投资方式和方向，进行投资和资产管理C．投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式获取或承担D．综合理财服务更强调个性化的服务E．私人银行业务是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财服务【正确答案】：A,B,C,D[解析] 综合理财服务可划分为理财计划和私人银行业务两类：前者是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财服务；后者的服务对象主要是高净值客户，涉及的业务范围更加广泛，个性化服务的特色相对强一些。第19题 在下列指标中，可以用来度量证券投资风险的有( )。A．标准差B．方差C．相关系数D．离散系数E．变异系数【正确答案】：A,B,E[解析] C项相关系数是反映两个随机变量的相互关系的指标，可用以衡量两个证券收益率变动的相关程度，但不能度量证券投资的风险。第20题 下列属于影响基金类产品收益因素的有( )。A．基础市场的行情波动B．基金管理公司的投资策略C．基金管理人员的业务素质D．基金经理的投资管理能力E．基金管理公司研究团队的研究实力【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 影响基金类产品收益的因素主要来自两方面：①来自基金的基础市场，即基金所投资的对象产品，如债券、股票、货币市场工具等，这些基础市场的行情波动对基金的收益有很大影响；②来自基金自身的因素，如基金管理公司的资产管理与投资策略、基金管理人员的业务素质、道德水平、研究团队的研究实力、基金经理的投资管理能力、基金管理公司的整体业务运行情况等。
第21题 根据《银行业从业人员职业操守》的规定，下列关于银行从业人员在与客户接触时的做法，正确的有( )。A．邀请客户在员工餐厅吃工作餐B．客户是上帝，应当满足客户的一切要求C．一有机会就邀请客户进行娱乐活动D．在过年时向客户寄送贺年卡并打电话问候E．赠送客户当地一家有名的商场消费卡【正确答案】：A,D[解析] 银行业从业人员在与客户接触中，应当在合理范围内满足客户要求，对于不合理的、可能违反职业操守的要求应当拒绝。从业人员邀请客户进行娱乐活动不应过于频繁。礼物收送准则中要求礼物不得是现金、贵金属、消费卡、有价证券等违反商业习惯的礼物。AD两项都属于正常的人际交往，是恰当的。第22题 根据对义务性支出和选择性支出的不同态度，可将理财价值规划分为( )。A．先享受型B．后享受型C．购房型D．以子女为中心型E．以自我为中心型【正确答案】：A,B,C,D[解析] 根据对义务性支出和选择性支出的不同态度，可以划分为后享受型、先享受型、购房型和以子女为中心型四种比较典型的理财价值观。第23题 投资型保险产品与普通的保障型保险产品相比，具有的特点包括( )。A．保费中不含投资保费B．同时具有保障功能和投资功能C．给付的保险金由保费和投资收益组成D．费用较高E．投资收益水平取决于投资账户中资产价值总额的高低【正确答案】：B,D,E[解析] A项与普通的保障型保险产品相比，该类产品的保险费中含有投资保费，这部分保费进入投资账户，由保险人的投资专家进行运作，保单持有人可以根据资金运用情况获得有关投资收益并承担有关投资风险；C项保单持有人可以根据资金运用情况享受分红，其给付的保险金由风险保障金和投资收益组成。第24题 下列关于格式条款合同的说法，正确的有( )。A．采用格式条款订立合同的，提供格式条款的一方应当遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务B．采用格式条款订立合同的，提供格式条款的一方应当采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款C．对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释D．对格式条款有两种以上解释的，应当做出不利于提供格式条款一方的解释E．格式条款和非格式条款不一致的，应当采用格式条款【正确答案】：A,B,C,D[解析] 《合同法》第四十一条规定，格式条款和非格式条款不一致的，应当采用非格式条款。第25题 下列属于个人理财步骤的有( )。A．评估理财环境和个人条件B．制订个人理财目标C．咨询相关金融服务单位D．与商业银行服务部门协商E．监控执行进度和冉评估【正确答案】：A,B,E[解析] 个人理财是指客户根据自身生涯规划、财务状况和风险属性，制定理财目标和理财规划，执行理财规划，实现理财目标的过程。个人理财过程大致可分为五个步骤：评估理财环境和个人条件；制定个人理财目标；制订个人理财规划；执行个人理财规划；监控执行进度和再评估。第26题 下列关于金融市场风险的理解，正确的有( )。A．市场风险来源于与整个订了场系统有关的因素，这种风险影响市场上所有的投资对象，因此称为系统风险或不可分散风险B．可被分散化消除的风险称为独特风险、特定公司风险、非系统风险或可分散风险C．特定风险的风险来源是独立的，它只影响市场上的某一个或某几个投资对象D．保险原则指的是通过充分分散化来化解特定风险E．伴随着资产组合中资产种数的增加，系统风险逐渐降低【正确答案】：A,B,C,D[解析] E项伴随着资产组合中资产种数的增加，非系统性风险逐渐降低，但是系统性风险却无法因投资组合中资产种数的增加而降低。第27题 理财目标按照重要性划分，可以划分为( )。A．必须实现的理财目标B．可以实现的理财目标C．期望实现的理财目标D．可能实现的理财目标E．确定实现的理财目标【正确答案】：A,C[解析] 按照理财目标的重要性，客户的理财目标可分为必须实现的目标和期望实现的目标两个层次：前者是指在正常生活水平下，客户必须要完成的计划或者满足的支出；后者是指在保证正常生活水平的情况下，客户期望可以完成的计划或者满足的支出。客户必须实现的目标在进行理财规划时应该优先考虑，理财从业人员在满足客户必须实现的目标所需的开支后，再将收入用于客户期望实现的目标。第28题 下列银行机构具有法人资格的有( )。A．中国银行上海分行B．中国工商银行股份有限公司C．渣打银行(中国)有限公司D．中国邮政储蓄银行有限责任公司E．中国建设银行北京玉渊潭南路储蓄所【正确答案】：B,C,D[解析] AE两项属于商业银行分支机构，而分支机构不具有法人资格。第29题 下列关于债券市场的表述，正确的有( )。A．国内银行代理的债券主要包括政府债券、金融债券、公司债券等数种B．在债券的投资中，相对而言，国债具有安全性、流通件、收益性俱佳等特点C．在一般情况下，由金融机构发行的金融债券，同期同档债券的利率略比国债低一点D．由企业发行的企业债券，利率水平比金融债券略微低一些E．一些商业银行开发了大最的与债券相关的理财产品，这些产品具有风险相对较低、收益稳定的特征【正确答案】：A,B,E[解析] C项在一般情况下，由金融机构发行的金融债券，同期同档债券的利率略比国债高一点；D项由企业发行的企业债券，利率水平比金融债券略微高一些。第30题 在我国金融市场上的金融工具或金融衍生品中，已经形成比较完整产品系列的有( )。A．黄金B．基金C．外汇掉期交易D．远期外汇交易E．债券买断式回购【正确答案】：A,B[解析] 目前，我国金融市场已形成了票据、债券、股票、基金、期货、黄金等比较完整的产品系列，同时还出现了债券买断式回购、债券远期交易、利率互换、远期外汇交易、外汇掉期交易、权证等新的金融工具和金融衍生品。
第31题 下列属于私人银行业务特征的有( )。A．准入门槛高B．综合化服务C．服务种类有限D．重视客户关系E．客户等级较低【正确答案】：A,B,D[解析] 私人银行业务具有以下儿个特征：准人门槛高；综合化服务；重视客户关系。私人银行客户等级最高，服务种类最为齐全。第32题 期货交易的风险管理制度包括( )。A．保证金制度B．每日结算制度C．强行平仓制度D．持仓限额和大户持仓报告制度E．全额交易制度【正确答案】：A,B,C,D[解析] 《期货交易管理条例》第十一条规定，期货交易所应当按照国家有关规定建立、健全下列风险管理制度：①保证金制度；②每日结算制度；③持仓限额制度；④大户报告制度；⑤强行平仓制度。E项期货交易不实行全额交易制度。第33题 保险公司委托已取得保险兼业代理许可证的单位开展保险代理业务，应当提交( )。A．保险兼业代理关系登记表B．保险兼业代理许可证复印件C．被代理保险公司经营保险业务许可证复印件D．保险代理关系申报电脑数据盘E．保险兼业代理人工商营业执照副本复印件【正确答案】：A,B,D[解析] CE两项属于保险公司为其保险兼业代理人取得兼业代理资格向中国保监会申报时应当提交的材料，不属于建立保险委托关系应当提交的材料。第34题 关于利率/债券挂钩类理财产品，下列说法错误的有( )。A．利率/债券挂钩类理财产品包括与利率正向挂钩产品、与利率反向挂钩产品和区间累积产品B．利率挂钩类理财产品与境内外货币的利率相挂钩，产品的收益取决于产品结构和利率的走势C．对于利率/债券挂钩类理财产品而言，挂钩标的必定将是一组或多组利率/债券D．债券挂钩类理财产品主要是指在货币市场和债券市场上进行交换和交易，并由非银行金融机构发行的理财产品E．其特点是收益不高，但非常稳定，一般投资期限固定，且可以提前支取【正确答案】：A,D,E[解析] A项利率/债券挂钩类理财产品包括与利率正向挂钩产品、与利率反向挂钩产品、区间累积产品和达标赎回型产品四种；D项债券挂钩类理财产品主要是指在货币市场和债券市场上进行交换和交易，并由银行发行的理财产品；E项利率/债券挂钩类理财产品的特点是收益不高，但非常稳定，一般投资期限固定，不得提前支取。第35题 下列属于基金的流动性风险的有( )。A．基金组合中股票价格的波动B．基金组合中债券价格的波动C．开放式基金可能遇到巨额赎回导致赎回时间延长D．封闭式基金可能会在一定价格下不能及时出售E．基金交易员的操作失误【正确答案】：C,D[解析] 基金的流动性风险表现在：①封闭式基金在市场进行买卖时，购买者有可能会面临在一定的价格下无法出售的风险或不能及时出售的风险；②开放式基金管理人遇到巨额赎回，有时会延长赎回时间，卖出股票和债券以变现资产，这个过程会对资产价值带来影响，从而造成持有人最终赎回金额的不确定。股票或债券价格的波动是基金的价格波动风险；基金交易员的操作失误属于操作风险。第36题 下列选项中，属于客户理财需求短期目标的有( )。A．按揭买房B．子女的教育储蓄C．休假D．购置新车E．退休【正确答案】：C,D[解析] 客户理财需求的短期目标有休假、购置新车、存款等。AB两项属于客户理财需求中期目标；E项属于客户理财需求长期目标。第37题 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的规定，商业银行开展个人理财业务有( )情形之一，并造成客户经济损失的，应按照有关法律规定或者合同的约定承担责任。A．将一般储蓄存款产品作为理财计划销售并违反国家利率管理政策，进行变相高息揽储的B．商业银行未保存有关客户评估记录和相关资料，不能证明理财计划或产品的销售是符合客户利益原则的C．商业银行未按客户指令进行操作D．不具备理财业务人员资格的业务人员向客户提供理财顾问服务、销售理财计划或产品的E．提供虚假的成本收益分析报告或风险收益预测数据的【正确答案】：B,C,D[解析] 题中所述的主要情形包括：①商业银行未保存有关客户评估记录和相关资料，不能证明理财计划或产品的销售是符合客户利益原则的；②商业银行未按客户指令进行操作，或者未保存相关证明文件的；③不具备理财业务人员资格的业务人员向客户提供理财顾问服务、销售理财计划或产品的。出现AE两项情形的，由银行业监督管理机构依据《银行业监督管理法》的规定实施处罚。第38题 对于投资者而言，购买债券型理财产品面临的最大风险来自于( )。A．利率风险B．汇率风险C．违约风险D．流动性风险E．再投资风险【正确答案】：A,B,D[解析] 对于投资者而言，购买债券型理财产品面临的最大风险来自利率风险、汇率风险和流动性风险。利率风险主要来自人民币存款利率的变化；汇率风险在外币债券型理财产品中较为普遍，表现为本币和外币汇率的不可预测性；而流动性风险主要是由于目前国内银行业债券型理财产品通常不提供提前赎回，因此投资者的本金在一定时间内会固化在银行里。第39题 根据《合同法》的规定，下列合同属于无效合同的有( )。A．以欺诈、胁迫手段订立且损害国家利益的合同B．损害社会公共利益C．以合法形式掩盖非法目的的合同D．因重大误解订立的合同E．订立时显失公平的合同【正确答案】：A,B,C[解析] DE两项属于可撤销的合同。第40题 关于个人资产配置中的三大产品组合，下列说法正确的有( )。A．由于储蓄组合收益率低，不能对抗通货膨胀B．投机产品组合的风险太大C．投资产品组合的风险虽可控，但收益较低D．投机组合中配置的资产一般不超过个人或家庭资产总额的15%E．投资产品组合能够在可承受的风险范围内获得超过通货膨胀的投资回报【正确答案】：A,B,E[解析] C项投资产品组合的风险可控、收益较高；D项投机组合中配置的资产通常是闲置多余资产，一般不超过个人或家庭资产总额的10%，万一这一高风险的投资组合发生损失，也不会影响到家庭的正常生活。
三、判断题（本大题15小题．每题1.0分，共15.0分。请对下列各题做出判断，“√”表示正确，“X”表示不正确。在答题卡上将该题答案对应的选项框涂黑。）第1题 当就业率不断走低，失业人数不断增加时，个人理财策略偏于保守，更多配置防御性资产如储蓄产品等。( )【正确答案】：　√[解析] 如果就业率不断走低，社会人才供过于求、失业人数不断增加，预期未来家庭收入存在不确定性，那么个人理财策略可以偏于保守，更多配置防御性资产如储蓄产品等，以避免投资损失使家庭本来已经不佳的经济状况雪上加霜。第2题 家庭形成期的核心资产配置表现为：股票70%、债券10%、货币20%；信贷主要是房屋贷款、汽车贷款。( )【正确答案】：　X[解析] 家庭形成期的信贷主要是信用卡、小额信贷。第3题 老年人的健康保障可以但也不能完全依靠社会医疗保障来实现。( )【正确答案】：　√[解析] 退休终老期的财务支出除了日常费用外，最大的一块就是医疗保健支出，除了在中青年时期购买的健康保险能提供部分保障外，社会医疗保障与个人储备的积蓄也能为医疗提供部分费用。为了使老年有充足的健康保障，除了社保与商业保险外，还要为自己准备一个充足的医疗保障基金。第4题 个人投资策略中应当考虑投资产品的税收属性。( )【正确答案】：　√[解析] 不同投资产品与工具在税收属性上具有不同的特点，从而对投资产品的收益率产生影响，进而对个人投资的选择产生重要的影响。第5题 证券投资基金的资金运用一般由基金托管人执行。( )【正确答案】：　X[解析] 基金管理人负责基金资产的经营；托管人负责基金资产的保管，依据基金管理机构的指令处置基金资产并监督管理人的投资运作是否合法合规。第6题 价格机制是金融市场最主要的交易机制。( )【正确答案】：　√[解析] 金融市场最主要的交易机制是价格(包括利率、汇率及各种证券的价格)机制。第7题 回购协议中证券的交付一般不采用实物交付的方式。( )【正确答案】：　√[解析] 回购协议中证券的交付一般不采用实物交付的方式，特别是在期限较短的同购协议中。但为了防范资金需求者在回购协议期间将证券卖出或与第三方做回购所带来的风险，一般要求资金需求方将抵押证券交给贷款人的清算银行的保管账户中。第8题 货币型理财产品的信用风险一般低于信托贷款类理财产品。( )【正确答案】：　√[解析] 货币型理财产品的投资方向是具有高信用级别的中短期金融工具，所以其信用风险低、流动性风险小。而信托贷款对银行和信托公司而言，都属于表外业务，贷款的信用风险完全由购买理财产品的投资者承担。在此情况下，银行和信托公司对借款人一般不会进行授信尽职调查，对贷款用途也不会开展相关的监测工作，特别是贷款大部分在异地使用，就更缺乏有效的贷后管理。一旦用款单位出现还款风险，担保人又不能如期履行担保责任，将会给购买理财产品的投资者带来风险。第9题 如果客户在认购基金的同时未选择分红的形式，则银行系统默认为红利再投资。( )【正确答案】：　X[解析] 基金分红分为现金分红和红利再投资两种形式。一般银行系统对非货币基金默认为现金分红，货币基金默认为红利再投资。第10题 理财顾问服务涉及的内容非常广泛，要求能够兼顾客户财务的各个方面，这个体现了理财顾问服务的专业性。( )【正确答案】：　X[解析] 理财顾问服务涉及的内容非常广泛，要求能够兼顾客户财务的各个方面，体现了理财顾问服务的综合性(而不是专业性)。第11题 在收集客户信息的过程中，次级信息是指不重要的、不关键的信息。( )【正确答案】：　X[解析] 次级信息是指可以由政府部门或金融机构公布的信息中获得的宏观经济信息，而并非不重要的、不关键的信息。第12题 民事法律行为是公民或者法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为。( )【正确答案】：　√[解析] 《民法通则》第五十四条规定，民事法律行为足公民或者法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为。第13题 基金管理人委托代销机构办理基金的销售，应当与其签订书面代销协议。( )【正确答案】：　√[解析] 基金管理人委托代销机构办理基金的销售，应当与其签订书面代销协议，约定支付报酬的比例和方式，明确双方的权利和义务；未经签订书面代销协议，代销机构不得办理基金的销售。第14题 保险公司应使用由中国保监会统一制定的保险兼业代理合同文本。( )【正确答案】：　X[解析] 保险兼业代理合同文本是由保险公司制定的，但必须报中国保监会备案。第15题 对于市场风险较大，特别是预期收益率很高的投资产品，商业银行应主动热情向客户推介或销售该产品。( )【正确答案】：　X[解析] 对于市场风险较大的投资产品，特别是与衍生品交易相关的投资产品，商业银行不应主动向无相关交易经验或经评估不适宜购买该产品的客户推介或销售该产品。