2014年银行业初级资格考试《风险管理》最后冲刺试题及答案（一）

youlanqingkong1

一、单项选择题(共90题，合计45分)1《商业银行资本充足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包（　）A. 交易账户中的利率风险和股票风险B. 交易对手的违约风险C. 全部的外汇风险D. 全部的商品风险[正确答案]B试题解析: B【解析】《商业银行资本觅足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包括的是交易对手的违约风险。故选B2客户累计百分比为横轴、（　）为纵轴，分别做出理想评级模型、实际评级模型、随即评级模型三条曲线。A. 违约客户累计百分比B. 违约客户数量C. 正常客户累计百分比D. 正常客户数量[正确答案]A试题解析: A【解析】CAP曲线首先将客户按照违约概率从高到低进行排序，然后以客户累计百分比为横轴、违约客户累计百分比为纵轴分别做出三条曲线3下列因素中，不是Altman的Z基本模型所关注的因素是（　）A. 流动性B. 盈利性C. 资本化程度D. 杠杆比率[正确答案]C试题解析: C【解析】Altman的Z基本模型所关注的因素包括：流动性、盈利性、杠杆比率、偿债能力和活跃性4项目融资属于产品线中的（　）A. 商业银行业务B. 交易和销售C. 零售银行业务D. 公司金融[正确答案]A试题解析: A【解析】项目融资是一般的公司贷款业务，所以属于商业银行业务5下列不属于信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是（　）A. 经济和市场状况的较大变动B. 新的监管机构的建议C. 年度进行业务计划和预算D. 授信集中度限额变化[正确答案]D试题解析: D【解析】经济和市场状况的较大变动、新的监管机构的建议、年度进行业务计划和预算、高级管理层决定的战略重点的变化都是信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的，所以A、B、C项正确，D选项错误6下列（　）越高，表示商业银行的流动性风险越高。A. 现金头寸指标B. 核心存款比例C. 易变负债与总资产的比率D. 流动资产与总资产的比率[正确答案]C试题解析: C【解析】易变负债越高，负债无法全部还上的风险就越大，流动性风险也就越大。其他选项指标越高，风险越小7对商业银行而言，企业的行业风险和企业风险属于（　）A. 系统风险B. 非系统风险C. A和B都是D. A和B都不是[正确答案]A试题解析: A【解析】对商业银行而言，企业的行业风险和企业风险属于系统风险。系统风险是指由于某种因素的影响和变化，导致股市上所有股票价格的下跌。从而给股票持有人带来损失的可能性。故选A8当外债总额与国民生产总值之比为高于（　）时说明一个国家外债过重。A. 13％B. 15％C. 25％D. 40 ％[正确答案]C试题解析: C【解析】当外债总额与国民生产总值之比为15％～25％时，是一般国家外债负担的比率，高于这个比率则说明该国家的外债负担过重9银行系统安全制度的制定以及国家法律、法规的宣传等属于（　）A. 信息安全B. 管理安全C. 媒介安全D. 应用安全[正确答案]B试题解析: B【解析】管理安全是网络安会真正得以维系的重要保证，银行系统安全制度的制定，国家法律、法规的宣传，以及提高企业人员的整体网络安全意识都是管理安全十分重要的环节。故选B10风险是指（　）A. 损失的大小B. 损失的分布C. 未来结果的不确定性D. 收益的分布[正确答案]C试题解析: C【解析】风险的一种定义强调了风险表现为不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。
11在商业银行的经营过程中，（　）决定其风险承担能力。A. 资产规模和商业银行的风险管理水平B. 资本金规模和商业银行的盈利水平C. 资产规模和商业银行的盈利水平D. 资本金规模和商业银行的风险管理水平[正确答案]D试题解析: D【解析】在商业银行的经营过程中，资本金的规模决定银行面对流动性风险的能力，风险管理水平则影响着风险发生的概率和承担风险的能力。资本金是银行的自有资本，反映在资产负债表上就是股东权益，资产则是股东权益加负债，两者相比，资本金更能体现银行的真正实力。银行的盈利水平间接影响着银行的资产和资本金的规模，不如风险管理水平和资本金规模更直接地作用于银行承担风险的能力12下列不属于作为测量主权风险评级中决定因素的变量的是（　）A. 人均收入B. 通货膨胀C. 财政平衡D. 违约率[正确答案]D试题解析: D【解析】测量主权风险评级中决定因素的变量是人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约率指标等8个变量13下列关于商业银行流动性监管核心指标的说法，错误的是（　）A. 流动性比率和超额备付金比率属于商业银行流动性监管核心指标B. 核心负债比率属于商业银行信用性监管核心指标C. 流动性缺口率属于商业银行流动性监管核心指标D. 计算商业银行流动性监管核心指标应将本币和外币分别计算[正确答案]B试题解析: B【解析】核心负债比率属于商业银行流动性监管核心指标14从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取（　）A. 从基层业务单位到董事会和高级管理层的二级管理方式B. 从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式一C. 从基层业务单位到董事会和高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式D. 从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式[正确答案]D试题解析: D【解析】从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式。故D选项符合题意，A、B、C选项不符合题意15下列关于风险管理策略的说法，正确的是（　）A. 对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除B. 风险补偿是指事前(损失发生以前)以风险承担的价格补偿C. 风险转移只能降低非系统性风险D. 风险规避可分为保险规避和非保险规避[正确答案]B试题解析: B【解析】A项中，风险可完全消除的表述是错误的。C项中，风险转移既可以降低非系统风险，也可以转移部分系统风险，只能降低非系统风除的策略是风险分散。D项中，风险规避就是不做业务，不承担风险，并没有保险规避或非保险规避的说法，只有保险转移和非像险转移的说法16下列关于战略风险管理的说法，正确的是（　）A. 经济资本配置是战略风险管理的重要工具之一B. 战略风险独立于市场、信用、操作、流动性等风险单独存在C. 风险管理部门负责制定商业银行最高级别的战略规划D. 商业银行只需要对失败的战略规划进行总结，吸取教训[正确答案]A试题解析: A【解析】没有风险是处于独立状态的，B不正确。C是由董事会和高级管理层负责的。D商业银行要做的是无论战略规划成功与否，都要学习总结。17下列关于商业银行资本的说法，不正确的是（　）A. 账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分B. 账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等C. 监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征，按照统一的风险资本计量方法计算得出的D. 经济资本是指商业银行用于弥补预期损失的资本[正确答案]D试题解析: D【解析】经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。D项错误18（　）针对特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。A. 流动性比率／指标法B. 现金流分析法C. 缺口分析法D. 久期分析法[正确答案]C试题解析: C【解析】缺151分析法计算到期资产和到期负债间的差额19如果某商业银行资产为l 000亿元，负债为800亿元，资产久期为6年，负债久期为年，如果年利率从8％上升到8．5％，那么按照久期分析方法描述商业银行资产价值的变动，该商业银行资产价值的变化为（　）A. 资产价值减少27．8亿元B. 资产价值增加27．8亿元C. 资产价值减少14．8亿元D. 资产价值增加14．8亿元[正确答案]A试题解析: A【解析】资产的价值变化=-[资产加权平均久期×总资产初始值×利率变化量／(1+市场利率)]=-[6×l000×(8．5％-8％)]÷(1+8％)≈-27．8(亿元)。故选A。20从贷款的形成阶段看，资产证券化可以分为（　）贷款证券化的增量贷款证券化。A. 存量B. 减量C. 次级D. 优良[正确答案]A
21下列各项不是产品设计缺陷表现的是（　）A. 提供的产品在业务管理框架方面不完善B. 提供的产品在权利义务结构方面不健全C. 提供的产品在风险管理要求方面不完善D. 提供的产品在服务消费者方面考虑不周到[正确答案]D试题解析: D【解析】产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健全等问题。因此，选项D不是产品设计缺陷的表现22在客户信用评级中，客户评级的评价主体是（　）A. 中国银行业监督管理委员会B. 商业银行董事会C. 商业银行D. 其他客户[正确答案]C试题解析: C【解析】客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率23（　）对商业银行的信用和利率水平很敏感，利率的小变动都会引起利息的大变动。A. 个人存款B. 个人储蓄存款C. 机构存款D. 个人住房存款[正确答案]C试题解析: C【解析】结合现实，C项是大额存款机构，他们对于信用和利率都很敏感，因为本金庞大，利率的小变动都会引起利息的大变化24某中小型企业向银行借款以扩大生产，并请附近一家学校为其担保，该学校（　）A. 资产达到一定规模即可提供担保B. 不能提供担保C. 可以有条件地提供担保D. 经上级主管部门的批准可以提供担保[正确答案]B试题解析: B【解析】国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。故选B25对集团法人客户进行信用风险识别时，识别频率应当满足（　）A. 识别频率应当快于额度授信周期B. 识别频率应当略慢于额度授信周期C. 识别频率应当与额度授信周期一致D. 以上都不对[正确答案]C试题解析: C【解析】对集团法人客户进行信用风险识别时，汉别频率应当与额度授信周期一致。故选C26在我国商业银行的风险预警体系中，蓝色预警法侧重于（　）A. 定性分析法B. 定量分析法C. 定性和定量相结合的分析法D. 层次分析法[正确答案]B试题解析: B【解析】蓝色预警法侧重于定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，分为指数预警法和统计预警法。故选B27关于股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标的说法不正确的是（　）A. 股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标无法揭示商业银行的盈利能力B. 股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标反映的是商业银行长期的稳定性以及盈利情况，忽视短期效益C. 股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标绩效评估时没有在盈利水平之上考虑更多的风险因素D. 经风险调整的业绩评估方法(RAPM)能综合考虑商业银行的盈利能力和风险水平[正确答案]B试题解析: B【解析】用经风险调整的业绩评估方法(RAPM)比较，股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)两项指标反映的是商业银行短期效益，恰恰忽视的是长期的稳定性以及盈利情况。故选B28在计算单一币种敞口头寸时，所包含的项目不包括（　）A. 即期净敞口头寸B. 远期净敞口头寸C. 期权敞口头寸D. 总敞口头寸[正确答案]D试题解析: D【解析】单一币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他29借人流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法，原因在于，借入资金时商业银行不得不在资金成本和（　）之间做出艰难选择。A. 流动性风险B. 可获得性C. 不可获得性D. 最终收益[正确答案]B试题解析: B【解析】因为商业银行在借入资金时，不得不在资金成本和可获得性之间做出艰难的选择。商业银行通常选择在真正需要资金的时候借人资金30（　）业务的总收人等于因交易而持有的工具的损益，减去资金成本，再加上批发经纪业务的收费。A. 商业银行B. 交易和销售C. 公司金融D. 零售经纪[正确答案]B试题解析: B【解析】该业务收入加入了批发经纪业务，故首先排除D项；其题干中又提到了交易，因此B项正确
31多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中（　）直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型的一系列参数值。A. Credit Metrics模型B. Credit Ponfolio View模型C. Credit Risk+模型D. Credit Monitor模型[正确答案]B试题解析: B【解析]Credit Metrics模捌本质上是一个VaR模型，目的是为了计算出在一定的置信水平下，一个信用资产组合在持有期限内可能发生的最大损失。Credit Metrics模型的创新之处正是在于解决了计算非交易性资产组合VaR这一难题。Credit Portfolio View模型直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。Credit Protfolio View模型比较适用于投机类型的借款人，因为该类借款人对宏观经济因索的变化更敏感。Credit Risk+模型是根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。KMV的Credit Monitor模型是一种适用于上市公司的违约概率模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率，即预期违约频率32银行监管应当遵循的基本原则不包括（　）A. 利益原则B. 公开原则C. 公正原则D. 效率原则[正确答案]A试题解析: A【解析】公正、公开、效率是银行监管的三大原则33贷款定价中的风险成本是用来（　）A. 抵销贷款预期损失B. 抵销贷款非预期损失C. 抵销贷款的预期和非预期损失D. 以上都不对[正确答案]A试题解析: A【解析】贷款定价中的风险成本是用来抵销贷款预期损失。故选A。34商业银行的流动性风险存在于什么业务当中?（　）A. 资产业务B. 负债业务C. 表外业务D. 以上都是[正确答案]D试题解析: D【解析】商业银行的流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和／或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险存在于资产业务、负债业务和表外业务中。故选D35对国家风险的计量可以通过主权评级实现。下列关于国家风险主权评级作用的说法，错误的是（　）A. 国家风险主权评级是指依照一定的程序和方法对主权国家(地区)的政治、经济和信用等级进行评定B. 国家风险主权评级决定了主权国政府在国际金融市场上进行融资的成本C. 国家风险主权评级越低，该主权国家非主权实体在国际市场上进行融资的成本越低D. 国家风险主权评级能够影响一个国家国际资本的流向[正确答案]C试题解析: C【解析】国家风险主权评级是指依照一定的程序和方法对主权国家(地区)的政治、经济和信用等级进行评定，并用一定的符号来表示评级结果。国家风险主权评级越低，融资成本越高。故C项错误36利率期限结构变化风险又称为（　）A. 收益率曲线风险B. 期权性风险C. 基准风险D. 重新定价风险[正确答案]A试题解析: A【解析】利率期限结构变化风险又称为收益率曲线风险。期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。基准风险是指在利息收人和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。重新定价风险又称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限37关于即期外汇交易的作用叙述正确的是（　）A. 不能够满足客户对不同货币的需求B. 可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险C. 可以用来套期保值D. 不可以用于外汇投机[正确答案]B试题解析: B【解析】套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进以后售出商品的价格进行保险的交易活动。套期保值利用的就是时间跨度，即期交易没有这个功能。38当市场利率呈现逐步上升趋势时，对商业银行有利的资产负债的期限安排是（　）A. 利用长期负债为短期资产融资B. 利用长期负债为长期资产融资C. 利用短期负债为长期资产融资D. 利用短期负债为短期资产融资[正确答案]A试题解析: A【解析】当市场利率呈现逐步上升趋势时，对商业银行有利的资产负债的期限安排是利用长期负债为短期资产融资。故选A。39下列有关流动性监管核心指标的计算公式，正确的是（　）A. 流动性比例=流动性负债余额／流动性资产余额×100％B. 人民币超额准备金率一在中国人民银行超额准备金存款／人民币各项存款期末余额×l00％C. 核心负债比率一核心负债期末余额／核心期末余额Xl00％D. 流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)／到期流动性资产X l00％[正确答案]D试题解析: D【解析】流动性比例=流动性资产余额／流动性负债余额×l00％；人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)／人民币各项存款期未余额×100％；核心负债比率=核心负债期末余额／总负债期末余额×100％，所以A、B、C选项均错误。流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)／到期流动性资产×l00％，所以D项正确40下列关于情景分析的说法，不正确的是（　）A. 分析商业银行正常状况下的现金流量变化，有助于商业银行存款管理并充分利用其他债务市场，以避免在某一时刻面临过高的资金需求B. 绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节C. 商业银行关于现金流量分布的历史经验和对市场惯例的了解可以帮助商业银行消除不确定性D. 与商业银行自身出现危机时相比，在发生整体市场危机时，商业银行出售资产换取现金的能力下降得更厉害[正确答案]C试题解析: C【解析】不确定性是不可完全消除的．故选C
41用方差一协方差法计算VaR时，其基本假设之一是时间序列不相关。若某序列具有趋势特征，则真实VaR与采用方差一协方差法计算得到的VaR相比（　）A. 较大B. 一样C. 较小D. 无法确定[正确答案]A试题解析: A【解析】当某序列具有趋势特征时，相关性增大会增加风险。故选A。42下列关于计算VaR的方差－协方差法的说法中不正确的是（　）A. 不能预测突发事件的风险B. 成立的假设条件是未来和过去存在着分布的一致性C. 反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响D. 充分度量了非线性金融工具的风险[正确答案]D试题解析: D【解析】该方法只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响，无法充分度量非线性金融工具的风险。故选D43现代风险分散化思想的重要基石是（　）A. 马柯维茨的资产组合理论B. 欧式期权定价的一般模型C. 缺口分析、久期分析D. 威廉夏普的资本定价模型[正确答案]A试题解析: A【解析】现代风险分散化思想的重要基石是马柯维茨的资产组合理论44商业银行在实施内部市场风险管理时，计算经济资本的公式为（　）A. 市场风险经济资本=乘数因子×VaRB. 市场风险经济资本=(附加因子+最低乘数因子)XVaRC. 市场风险经济资本=(附加因子+最低乘数因子)／VaRD. 市场风险经济资本=VaR／(附加因子+最低乘数因子)[正确答案]A试题解析: A【解析】商业银行在实施内部市场风险管理时，计算经济资本的公式为：市场风险经济资本一乘数因子×VaR。故选A45（　）是银行监管的首要环节。A. 市场准入B. 机构C. 业务准入D. 高级管理人员[正确答案]A试题解析: A【解析】市场准入是银行监管的首要环节。故选A。46假定某企业2011年的税后收益为50万元，支出的利息费用为20万元，其所得税税率为35％，且该年度其平均资产总额为l80万元，则其资产回报率(ROA)约为（　）A. 33％B. 35％C. 37％D. 41％[正确答案]B试题解析: B【解析】资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]÷平均资产总额=[50+20×(1—350A)]÷180—35％。故选B47商业银行的债务主要组成不包括（　）A. 美元B. 欧元C. 日元D. 人民币[正确答案]D试题解析: D【解析】商业银行的债务主要由美元、欧元和日元组成，则其持有的外币资产也参照美元、欧元和日元债务的比率48下列哪项不属于商业银行利用资产证券化可以达到的目的?（　）A. 可优化资产负债结构，缓解商业银行的流动性压力B. 可以改善资本状况，有利于商业银行的资本管理C. 简化了法律程序，面临的成本降低D. 增强赢利能力，改善商业银行收入结构[正确答案]C试题解析: C【解析】C项是信用衍生产品的特点49现金头寸指标越高，意味着商业银行有较好的流动性，该指标的计算公式为（　）A. 现金头寸／总资产B. (现金头寸+应收存款)／总资产C. 现金头寸／总负债D. (现金头寸+应收存款)／总负债[正确答案]B试题解析: B【解析】现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)／总资产，该指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强50（　）是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。A. 商业银行内部控制B. 商业银行公司治理C. 商业银行战略管理D. 商业银行风险管理[正确答案]B试题解析: B【解析】商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制
51员工人均培训数量是众多操作风险关键指标的一项，它反映出商业银行在以提高员工工作技能方面所做出的努力。如果漪业银行总培训费用增加，但人均培训费用下降，意味着（　）A. 部分员工没有受到应有的培训B. 多数员工受到应有的培训C. 员工培训效率上升D. 员工培训效率下降[正确答案]A试题解析: 员工人均培训费用=年度员工培训费用/员工人数，如果漪业银行总培训费用增加，但人均培训费用下降，培训费用付了但是没有员工实际参加培训，在计算人均费用时采用实际有限的费用，因此本题只能选A，其他三项有点说不通52下列关于风险迁徙类指标计算的说法，错误的是（　）A. 正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)／(期初正常类贷款-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100％B. 期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款C. 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额／(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少金额)×100％D. 期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期来分类为可疑类的贷款余额[正确答案]D试题解析: D【解析】期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类和损失类的的贷款余额和，而不仅仅是在报告期末分类为可疑类的贷款余额。故D选项说法错误A、B、C选项是关于风险迁徙类指标计算的正确说法53对于操作风险，商业银行可以采取的风险加权资产计算方法不包括（　）A. 标准法B. 基本指标法C. 内部模型法D. 高级计量法[正确答案]C试题解析: C【解析】与操作风险有关的三种汁算方法：基本指标法、标准法、高级计量法。故选C。54某银行2011年末关注类贷款余额为2000亿元，次级类贷款余额为400亿元，可疑类贷款余额为1000亿元，损失类贷款余额为800亿元，各项贷款余额总额为60000亿元，则该银行不良贷款率为（　）A. 1．33％B. 2．33％C. 3．00％D. 3．67％[正确答案]D试题解析: D【解析】该银行不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)／各项贷款余额总额×l00=(400+10004+800)÷60000×100％≈3．67％。故选D55测试过程中单项分值小计和总分分值不设小数，有小数时四舍五人。如果涉及到需要采取抽样测试确定评价结论的，应根据下列情况确定，其中表述错误的是（　）A. 如果在抽样范围内发现违规率在10％(含)以下的，该项评价得满分B. 在10％～30％(含)之间的，可得该评价项目分值的30％C. 在30％以上的，该项评价不得分D. 在10％～30％(含)之间的，可得该评价项目分值的50％[正确答案]B试题解析: B【解析】若涉及需要采取抽样测试确定评价结论的，应根据具体情况确定：①如果在抽样范围内发现违规率在10％(含)以下的，评项评价得满分；②在10％～30％(含)之间的，可得评价项目分值的50％(而不是30％)；③在30％以上的，该项评价不得分56某1年期零息债券的年收益率为l8．2％，假设债务人违约后回收率为200A，若l年期的无风险年收益率为4％，则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在1年内的违约概率为（　）A. 0．05B. 0．10C. 0．15D. 0．20[正确答案]C试题解析: C【解析】KPMG风险中性定价模型的原理就是，零息国债的期望收益与该等级为8的债券的期望收益是相等的，即：P1(1+K1)+(1-P1)(1+K1)θ=1+i1，式中P1为期限l年的零息债券的非违约概率，等于1-该债券的违约概率；K，为零息债券承诺的利息，即零息债券年收益率；e为零息债券的回收率，等于l-违约损失率；i1为期限l年的零息国债的收益率。一般就是无风险收益率。把本题中的数值代入，K1=18．2％，i1=4％，θ=20％，求出P1，然后l-P1即我们所求答案57国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，至少（　）重新检查一次。A. 一个月B. 半年C. 一年D. 三年[正确答案]C试题解析: C【解析】国家风险限额是用来对某一国家的信用风险暴露进行管理的额度框架。国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，至少一年重新检查一次。58下列可能会对银行造成损失的风险中不属于操作风险的是（　）A. 恐怖袭击B. 监管规定C. 声誉受损D. 黑客攻击[正确答案]C试题解析: C【解析】C项声誉受损属于声誉风险。59下列关于风险评级方法的说法，不正确的是（　）A. ROCA评级法又称母行支持度评估法B. ROCA评级法主要对银行的风险管理、操作调控、遵守法规、资产质量四个方面进行评估C. SOSA评级法将外资银行分行和办事处作为其跨国机构的有机部分进行监管D. CAMELS评级是国际通用的、系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况的一个方法体系[正确答案]A试题解析: A【解析】风险评级的主要方法：(3)CAMELS评级。Capital equacy，asset quality，management，earnings nquidity,sensitivity to market risk资本充足率、资产质量、管理、盈利、流动性、市场风险敏感度；共分为5个级别，l级信用状况最好，5级最次。②其他方法。ROCA评级法，考虑到外资行的分行和代理行不是独立的法人，risk management；。operational contro1s；compliance；asset quality，风险管理、操作调控、遵守法规、资产质量。 SOSA评级法，strength of support assessment，这个是指对外国银行进行有效经营和背景支持的评估，又称母行支持度评估法。60下列关于信用风险监测的说法,正确的是（　）A. 信用风险监测是一个静态的过程B. 信用风险监测不包括对已发生风险产生的遗留风险的识别、分析C. 当风险产生后进行事后处理比在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救对降低风险损失的贡献高D. 信用风险监测要跟踪已识别风险在整个授信周期内的发展变化情况[正确答案]D试题解析: D【解析】本题考查对信用风险监测的理解。信用风险监测是一个动态、连续的过程，因此A不正确。信用风险监测要求根据风险的变化情况及时调整风除应对计划，还要求对已发生风险产生的遗留风险的识别、分析，因此B不正确。当风险产生后进行事后处理比在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救对降低风险损失的贡献低，因此C不正确
61某银行2011年初可疑类贷款余额为600亿元，其中100亿元在2011年末成为损失类贷款，其间由于正常收回、不良贷款处置或核销等原因可疑类贷款减少了150亿元，则该银行可疑类贷款迁徙率为（　）A. 16．67％B. 22．22％C. 25．00％D. 41．67％[正确答案]B试题解析: B【解析】可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额／(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100％。其中，期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额；期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。因此。该银行可疑类贷款迁徙率=100／(600—150)×l00％≈22．22％。62中国人民银行从2004年开始实行差别存款准备金率及再贷款浮息制度，这样做是为了A. 扩大货币流通量B. 敦促商业银行加强流动性管理，对流动性风险管理的有关成本／收益进行科学分析，制定科学的流动性管理方案C. 提高商业银行业的信誉度D. 紧缩货币[正确答案]B试题解析: B【解析】通过实行差别存款准备金率及再贷款浮息制度是为了加强银行流动性管理，当央行提高存款准备金率是紧缩银根，减少货币流动性，反之．是为了扩大货币流通量63对于商业银行来说，以下一般不采用的担保方式是（　）A. 动产留置B. 不动产抵押C. 外资企业连带责任保证D. 支票、汇票、本票等的抵押[正确答案]A试题解析: A【解析】本题考查商业银行的担保方式。商业银行一般采用的担保方式是抵押和责任保证，包括：不动产抵押，外资企业连带责任保证，支票、汇票。本票等的抵押64商业银行资产的流动性是指（　）A. 商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售B. 商业银行能够以较低成本随时获得所需要的资金C. 商业银行流动负债数量的多少D. 商业银行流动资产减去流动负债的值的大小[正确答案]A试题解析: A【解析】商业银行资产的流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下进行出售，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力65下列不属于操作风险评估法的是（　）A. 自我评估法B. 损失分布法C. 风险地图法D. 风险计量法[正确答案]D66下列不属于法人信贷业务流程的是（　）A. 信贷审批B. 贷款发放C. 贷后管理D. 中台风险管理[正确答案]D试题解析: D【解析】按照法人信贷业务的流程，可大致分为评级授信、贷前调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。而D选项属于资金交易业务的环节。67采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为1．04亿元，回收成本为0．84亿元，违约风险暴露为1．2亿元，则违约损失率为（　）A. 13．33％B. 16．67％C. 30．00％D. 83．33％[正确答案]D试题解析: D【解析】回收现金流法根据违约的历史清收情况，通过回收率汁算违约损失率。所以，违约损失率 LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)／违约风险暴露=l-(1．04-0．84)／1．2≈o．833368最常见的资产负债的期限错配情况指（　）A. 将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长B. 将大量长期借款用于短期贷款，即借长贷短C. 全部资产与部分负债在持有时间上不一致D. 部分资产与全部负债在到期时间上不一致[正确答案]A试题解析: A【解析】最常见的资产负债的期限错配情况指借短贷长，即将大量短期借款用于长期贷款69（　）的推出标志着现代商业银行风险管理出现显著的变化。A. 《全面风险管理框架》B. 《巴塞尔薪资本协议》C. 《巴塞尔资本协议》D. 以上都不是[正确答案]B试题解析: B【解析】《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现显著的变化，使得商业银行风险管理由以前的单纯的信贷风险管理模式转向全面风险管理模式70在内部控制体系中，了解被评价机构内部控制体系的设计和执行情况主要有四种方法，其中不包括（　）A. 查阅法B. 流程图法C. 询问法D. 测试法[正确答案]D试题解析: D【解析】了解被评价机构内部控制体系主要通过询问、查阅、观察、流程图等方法进行，以初步评价被评价机构内部控制体系的充分性和合规性。故测试法不在其内
71连续三次投掷一枚硬币的基本事件共有（　）件。A. 8B. 7C. 6D. 3[正确答案]A试题解析: A【解析】本题考查对基本事件的理解72为确保客观、公正地发表审计意见，确关法律赋予外部审计机构的权力不包括（　）A. 对难以挽救的危机机构采取处置措施，停止其办理业务，吊销营业许Nile，取消其营业资格B. 要求被审计单位按照规定提供预算或者财务收支计划、预算执行情况、决算、财务报告 以及其他与财政收支或者财务收支有关的数据，被审计机构不得拒绝、拖延、谎报C. 检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支或者财务收支有 关的数据和资产，被审计单位不得拒绝、隐瞒D. 有关单位和个人应当支持、协助审计机构的工作，包括如实向外部审计机构反映情况，提供有关说明材料[正确答案]A试题解析: A【解析】为确保客观、公开发表审计意见，有关法律赋予了外部审计机构以下权力：(1)要求被审计单位按照规定提供预算或者财务收支计划、预算执行情况、决算、财务报告以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料，被审计机构不得拒绝、拖延、谎报；(2)检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他与财政收支或者财务收支有关的资料和资产，被审计单位不得拒绝、隐瞒；(3)有关单位和个人应当支持、协助审计机构的工作，包括如实向外部审计机构反映情况，提供有关说明材料；(4)及时向有关监管机构反映被审计单位的严重违反国家规定的财政收支、财务收支行为和其他阻碍审计工柞的行为73广义的操作风险定义认为，除（　）以外的所有风险均可视为操作风险。A. 市场风险B. 法律风险C. 信用风险D. 市场风险和信用风险[正确答案]D试题解析: D【解析】操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动。它不包括已经存在的其他风险种类，如市场风险及信用风险。74（　）是指经营决策错误、决策执行不当或对行业变化束手无策，对银行的收益或资本形成现实和长远的影响。A. 操作风险B. 市场风险C. 战略风险D. 法律风险[正确答案]C试题解析: C【解析】本题考查战略风险的含义75（　）是目前操作风险识别与评估的主要方法中应用最广泛、最成熟的。A. 自我评估法B. 损失事件数据方法C. 流程图D. 情景分析法[正确答案]A试题解析: A【解析】自我评估法是目前操作风险识别和评估的主要方法中应用最广泛、最成熟的76（　）对战略风险管理的结果负有最终责任。A. 监事会B. 股东大会C. 公司治理层D. 董事会和高级管理层[正确答案]D试题解析: D【解析】董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。故选D77战略风险属于一种（　）A. 短期的显性风险B. 短期的潜在风险C. 长期的显性风险D. 长期的潜在风险[正确答案]D试题解析: D【解析】战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现，且战略风险管理强化了商业银行对潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。78在单一客户限额管理中，客户所有者权益为2亿元，杠杆系数为0．8，则该客户最高债务承受额为（　）亿元。A. 2．5B. 0．8C. 2．0D. 1．6[正确答案]D试题解析: D【解析】最高债务承受额=所有者权益×杠杆系数，代入公式计算得1．6。故选D79以下是贷款的转让步骤，其正确顺序是（　）①挑选出同质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中；②办理贷款转让手续；③对资产组合进行评估；④签署转让协议；⑤双方协商(或投标)确定购买价格；⑥为投资者提供资产组合的详细信息A. ①②③④⑤⑥B. ⑥⑤③②④①C. ①②⑤③⑥④D. ①③⑥⑤④②[正确答案]D试题解析: D【解析】本题考查贷款的转让步骤。贷款转让的正确顺序是：挑选出同质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中；对资产组合进行评估；为投资者提供资产组合的详细信息；双方协商(或投标)确定购买价格；签署转让协议；办理贷款转让手续。由此可知D项为正确答案80根据我国中国银行业监督管理委员会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中对流动性资产的定义里，下面不被包括在内的一项是（　）A. 一个月内到期的正常类贷款(不包括关注类贷款)B. 在中国人民银行超额准备金存款C. 在国内外二级市场随时可抛售的合格债券以及可随时变现的合格票据资产D. 库存现金[正确答案]A试题解析: A【解析】我国中国银行业监督管理委员会制定的《商业银行风险监管核心指标》定义的流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期哟同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。故选A。
81下列关于外部审计的说法，不正确的是（　）A. 外部审计作为一种外部监督机制对银行的财务管理和风险管理进行审查，有利于发现银行管理的缺陷，起到市场监督的作用B. 外部审计已经成为银行监管的重要补充C. 加强外部审计对银行的监督作用，可以提高监管效率，但另一方面也增加了监管成本D. 外部审计作为独立的第三方，有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用[正确答案]C试题解析: C【解析】加强外部审计对银行的监督作用，可以帮助银监部门提高监管效率，同时降低监管成本。82某银行外汇敞口头寸为：欧元多头90，日元空头40，英镑空头60，瑞士法郎多头40，加拿大元空头10，澳元空头20，美元多头160。分别按累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法三种方法计算的总敞口头寸中，最小的是（　）A. 160B. 150C. 120D. 230[正确答案]A试题解析: A【解析】累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，本题为420；净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，本题为l60；短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，然后比较这两个总数，最后把较大的一个作为银行的总敞口头寸，本题中多头为290，空头为l30，因此短边法计算的总敝口头寸为290。83某银行2010年对A公司的一笔贷款收入为1000万元，各项费用为200万元，预期损失为l00万元，经济资本为l6000万元，则RAROC等于（　）A. 4．38％B. 6．25％C. 5．00％D. 5．63％[正确答案]A试题解析: A【解析】本题考查RAROC的计算。RAROC即资本收益率的简称。根据公式RAROC=(收益-预期损失)／经济资本(或非预期损失)=［(1000-200)-100]／16000=0．4375。84关于商业银行操作风险的下列说法，不正确的是（　）A. 根据商业银行管理和控制操作风险的能力，可以将操作风险划分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险B. 不管尽多大努力，采用多好的措施，购买多好的保险，总会有操作风险发生C. 商业银行对于无法避免、降低、缓释的操作风险束手无策D. 商业银行应为必须承担的风险计提损失滩备或分配资本金[正确答案]C试题解析: C【解析】对于无法避免、降低、缓释的操作风险可以计提损失准备或者分配资本金85广义的资产证券化包括（　）类。A. 三B. 四C. 五D. 六[正确答案]B试题解析: B【解析】广义的资产证券化包括以下四类：信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产证券化、现金资产证券化。故选B。86在非财务因素分析中，对借款人还款记录的持续监控属于（　）A. 经营风险分析B. 管理风险分析C. 还款意愿分析D. 行业风险分析[正确答案]C试题解析: C【解析】对借款人还款记录的持续监控是分析还款意愿的一种有效途径。另外，还应关注借款人在其他债权人处的履约记录，只有这样才能全面客观地揭示担保申请人的还款意愿。故选C。87（　）是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。A. 市场风险B. 操作风险C. 流动性风险D. 国家风险[正确答案]B试题解析: B【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。市场风险是由于市场价格波动而导致银行表内、表外头寸遭受损失的风险。流动性风险是无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。故选B88操作风险评估和控制的内部环境因素不包括（　）A. 公司治理结构B. 合规文化C. 信息系统建设D. 外部控制体系[正确答案]D试题解析: D【解析】操作风险评估和控制的内部环境因素包括公司治理结构、合规文化、信息系统建设等。D项不属于内部环境因素89在实际应用中，通常用正态分布来描述（　）的分布。A. 每日股票价格B. 每日股票指数C. 股票价格每日变动值D. 股票价格每日收益率[正确答案]D试题解析: D【解析】正态分布是描述连续性随机变量的一种重要概率分布，在实际应用中，可以用正态分布来描述股票价格(或资产组合)每日收益率的分布90内部评级高级法要求商业银行运用自身客户评级估计（　）A. 每一等级客户的违约概率B. 每一等级债项的违约概率C. 既包括每一等级客户的违约概率，又包括每一等级债项的违约概率D. 以上都不对[正确答案]B试题解析: B【解析】内部评级高级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级债项的违约概率。故选B

youlanqingkong1

二、多项选择题(共40题，合计40分)91流动性风险是（　）长期积聚、恶化的综合作用结果。A. 信用风险B. 汇率风险C. 操作风险D. 战略风险E. 声誉风险[正确答案]A,C,D,E,试题解析: ACDE【解析】流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果。92下列关于情景分析法，说法正确的有（　）A. 情景分析是一种多因素分析方法B. 情景分析中的情景包括基准情景C. 情景分析中的情景包括最好的情景D. 情景分析中的情景包括一般的情景E. 情景分析中的情景包括最坏的情景[正确答案]A,B,C,E,试题解析: ABCE【解析】情景分析是。一种多因素分析方法，情景分析中的情景包括基准情景、最好的情景、最坏的情景93在风险评估时，商业银行通常使用标准化的损失数据收集模板收集数据，并遵循统一的损失数据收集流程与规范。损失数据收集的内容不包括（　）A. 损失的影响程度B. 仅部分损失数额C. 损失事件发生的时间、发生的单位信息D. 总损失中收回部分信息E. 损失事件发生的主要原因的描述信息定价[正确答案]A,B,试题解析: AB【解析】损失数据收集的内容有：损失事件发生的时间、发生的单位信息；总损失数额信息；总损失中收回部分信息；损失事件发生的主要原因的描述信息。故选AB94以下哪些属于商业银行的柜台业务?（　）A. 账户管理B. 存取款C. 现金库箱D. 会计核算E. 账务处理[正确答案]A,B,C,D,E,试题解析: ABCDE【解析】柜台业务范围较广，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作95下列关于贷款转让的程序，说法正确的有（　）A. 第一步是对资产组合进行评估B. 第二步是挑选出具有同性质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中C. 第三步是为投资者提供详细信息，使他们能够评估贷款的风险D. 第四步是双方协商确定购买价格E. 第五步是办理贷款转让手续[正确答案]C,D,试题解析: CD【解析】贷款转让的程序：第一步是挑选出具有同性质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中；第二步是对资产组合进行评估；第三步是为投资者提供详细信息，使他们能够评估贷款的风险；第四步是双方协商确定购买价格；第五步是签署转让协议；第六步是办理贷款转让手续。故选项C、D正确96目前，使用广泛的对企业信用分析的5Ps系统考查的因素包括（　）A. 个人因素B. 资金用途因素C. 还款来源因素D. 保障因素E. 企业前景因素[正确答案]A,B,C,D,E,试题解析: ABCDE【解析]5Ps体系包括的因素有：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素97商业银行在进行操作风险评估过程中，所收集的损失数据应包括（　）A. 总损失数额信息B. 损失事件发生时间C. 损失事件发生单位信息D. 总损失中收回部分信息E. 损失事件发生的主要原因的描述信息[正确答案]A,B,C,D,E,试题解析: ABCDE【解析】商业银行在进行操作风险评估过程中，损失数据收集的内容包括：(1)总损失数额信息；(2)损失事件发生的时间、发生的单位信息；(3)总损失中收回部分信息；(4)损失事件发生的主要原因的描述信息98市场风险内部模型的优点包括（　）A. 可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值(VaR值)来表示B. 是一种能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总的市场风险计量方法C. 有利于进行风险监测和管理D. 简明易懂，适宜董事会和高级管理层了解本行市场风险总体水平E. 涵盖了价格剧烈波动等可能对银行造成重大损失的突发性小概率事件[正确答案]A,B,C,D,试题解析: ABCD【解析】A、B、C、D四个选项均是市场风险内部模型的优点。E选项是市场内部模型的局限性99商业银行通常可以通过观测一定指标的变动来防范流动性风险，以下属于其内部指标信号的指标有（　）A. 某项业务风险水平增加B. 盈利水平下降C. 资产过于集中D. 资产质量下降E. 所发行的股票价格下跌[正确答案]A,B,C,D,试题解析: ABCD【解析】流动性风险在发生之前，通常表现的内部指标／信号主要包括商业银行盈利能力、内部有关风险水平、资产质量以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如，某项或多项业务／产品的风险水平增加，资产或负债过于集中，资产质量下降，盈利水平下降等。故选ABCD。100常用的评估流动性风险的方法包括（　）A. 流动性缺口分析B. 现金流分析C. 久期分析D. 流动性比率／指标E. 模糊评价法[正确答案]A,B,C,D,试题解析: ABCD【解析】度量流动性风险的疗法很多，包括基于当前持有量进行的简单计算和静态模拟，以及高度复杂的模型。具体有流动性比率／指标、流动性缺口分析、现金流分析和久期分析等
101操作风险的人员因素包括（　）造成损失或者不良影响而引起的风险。A. 外部欺诈B. 失职违规C. 员工的知识／技能匮乏D. 内部欺诈E. 核心员工流失[正确答案]B,C,D,E,试题解析: BCDE【解析】A属于外部事件引起的操作风险因素102根据期权标的物不同，期权可以分为（　）A. 股权期权B. 利率期权C. 货币期权D. 黄金和其他商品期权E. 美式期权[正确答案]A,B,C,D,试题解析: ABCD【解析】根据期权标的物的不同，期权可以分为：股权期权，包括以股票作为合约标的的股票期权和以股票价格指数作为标的的股票指数期权；利率期权，指以与借贷票据有关的具体的基础资产为标的物达成的期权协议；货币期权，其标的物魁与外汇有关的具体资产；黄金以及其他商品期权，是指与黄金及其他商品有关的具体的基础资产为标的物。按照履约方式，期权可以分为美式期权和欧式期权。故选ABCD。103商业银行考查保证人的有效性应关注哪些方面?（　）A. 保证人的资格B. 保证人的财务实力C. 保证人的保证意愿D. 保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系E. 保证人的法律责任[正确答案]A,B,C,D,E,试题解析: ABCDE【解析】商业银行考查保证人的有效性，应关注以下五个方面：保证人的资格；保证人的财务实力；保证人的保证意愿；保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系；保证人的法律责任。104投资活动现金流人包括（　）A. 收回投资B. 分得股利、利润或取得债券利息收入C. 长期资产D. 销售商品所收到的现金E. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到现金等[正确答案]A,B,E,试题解析: ABE【解析】投资活动的现金流入包括：(1)收回投资l(2)分得股利、利润或取得债券利息收入；(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到现金等。销售商品或提供劳务、经营性租赁等所收到的现金属于经营活动的现金流入。故选ABE。105期权的价值由哪几部分组成?（　）A. 时间价值B. 内在价值C. 执行价格D. 标的资产价格E. 无风险利率[正确答案]A,B,试题解析: AB【解析】期权的价值=内在价值+时间价值，故AB正确。106战略风险来自（　）A. 商业银行战略目标缺乏整体兼容性B. 商业银行经营目标不能按时实现C. 为实现战略目标而制订的经营战略存在缺陷D. 为实现目标所需要的资源匮乏E. 整个战略实施过程的质量难以保证[正确答案]A,C,D,E,试题解析: ACDE【解析】战略风险是指属于银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。这种风险来自四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性；为实现战略目标而制订的经营战略存在缺陷；为实现目标所需要的资源匮乏；整个战略实施过程的质量难以保证107在商业银行风险管理组织中，高级管理层的主要职责包括（　）A. 负责执行风险管理决策B. 负责审批风险管理的战略、政策和程序C. 制定风险管理的程序和操作规程D. 及时了解风险水平及其管理状况E. 确保商业银行具有足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平[正确答案]A,C,D,E,试题解析: ACDE【解析】选项B是董事会的职责，故不选108下列关于《巴塞尔新资本协议》中压力测试的说法，正确的有（　）A. 压力测试必须有意义，且足够审慎B. 进行压力测试的目标是要求商业银行必须考虑最差的情形C. 在评估资本充足性时，采用内部评级法的商业银行不必具有压力测试过程D. 除了一般的压力测试，商业银行必须进行信用风险压力测试E. 商业银行可基于其所面临的不同情形而开发不同的方法来符合压力测试的要求[正确答案]A,D,E,试题解析: ADE【解析】《巴塞尔新资本协议》明确指出，压力测试必须有意义，且足够审慎；商业银行可基于其所面临的不同情形而开发不同的方法来符合压力测试的要求。进行压力测试的目标并非是要求商业银行考虑最差的情景，但是至少应当考虑温和的衰退情景，以及评估其对商业银行PD、LGD和EAD的影响；在评估资本充足性时，采用内部评级法的商业银行必须具有健全的压力测试过程。故选ADE109商业银行风险管理部门的职责包括（　）A. 监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额B. 确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构C. 核准复杂金融产品的定价模型D. 协助财务控制人员进行价格评估E. 全面掌握商业银行的整体风险状况[正确答案]A,C,D,E,试题解析: ACDE【解析】本题考查商业银行风险管理部门的职责，主要包括：(1)监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额；(2)核准复杂金融产品的定价模型；(3)协助财务控制人员进行价格评估；(4)全面掌握商业银行的整体风险状况。所以A、C、D、E项正确。B选项“确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构”属于高级管理层的职责110我国银行监管领域所依托的主要法律包括（　）A. 《银行业监督管理法》B. 《中国人民银行法》C. 《商业银行法》D. 《行政许可法》E. 《巴塞尔新资本协议》[正确答案]A,B,C,D,试题解析: ABCD【解析】我国银行监管领域所依托的主要法律包括：《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》和《行政许可法》。故选ABCD
111国际上较为广泛采用的信用风险预警方法有（　）A. 传统方法B. 评级方法C. 信用评分方法D. 统计模型E. 黑色预警法[正确答案]A,B,C,D,试题解析: ABCD【解析】国际上较为广泛采用的信用风险预警方法主要有：传统方法；评级方法，例如OCC的贷款评级法；信用评分方法，例如CAMEL方法；统计模型。黑色预警法属于国内银行业的实践方法。因此选择 ABCD。112一般而言，以下因素会造成借款人信用风险提高的有（　）A. 利率水平提高B. 扩张的货币政策C. 借款人财务杠杆提高D. 经济转入萧条E. 借款人收益波动性变大[正确答案]A,C,D,E,试题解析: ACDE【解析】A、C、D、E项都可熊造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力，这样也就造 成了借款人信用风险的提高113记入交易账户的头寸应当满足下列哪些基本要求?（　）A. 具有经高级管理层批准的书面的头寸／金融工具和投资组合的交易策略B. 具有明确的交易市场秩序C. 具有明确的头寸管理政策D. 具有明确的头寸管理程序E. 具有明确的持有目的[正确答案]A,C,D,试题解析: ACD【解析】交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户沟头寸应当满足的蔡本要求是：(1)具有经高级管理层批准的书面的头寸／金融工具和投资组合的交易策略(包括持有期限)；(2)具有明确的头寸管理政策和程序，包括：设置头寸限额并进行监控；(3)具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。114银行监管方法包括( )A. 资本监管B. 市场准入C. 风险评级D. 监督检查E. 外部审计[正确答案]A,B,C,D,试题解析: ABCD【解析】外部审计是银行自己进行风险监督的一种方法，不包括在内。115下列关于债权评级和客户评级的说法正确的有（　）A. 客户评级主要针对交易主体B. 它们反映了信用风险水平的两个维度C. 债权评级的水平由债务人的信用水平决定D. 一个债务人的不同债项可以有不同的债权评级E. 一个债务人可以有多个客户[正确答案]A,B,D,试题解析: ABD【解析】因为客户评级与债权评级是反映信用风险水平的两个维度。客户评级主要是针对交易主体，其等级主要是由债务人的信用水平决定；债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此，一个债务人只能有一个客户评级．而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。可见A、B、D三项表述正确。116以下属于国内商业银行流动性资产的是（　）。A. 库存现金B. 超额准备金C. 一个月内到期的正常类贷款D. 一个月内到期的债权E. 长期公司债[正确答案]A,C,117信用风险的主要形式包括（　）A. 结算风险B. 流动性风险C. 非系统风险D. 违约风险E. 国家风险[正确答案]A,D试题解析: AD【解析】信用风险是最复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。故选AD118依照金融体系的变迁和金融实践的发展过程，国外商业银行风险管理大体经过四种风险管理模式的发展阶段，即（　）A. 资产风险管理模式阶段B. 负债风险管理模式阶段C. 资产负债风险管理模式阶段D. 全面风险管理模式阶段E. 市场风险管理阶段[正确答案]A,B,C,D,试题解析: ABCD【解析】本题考查风险管理模式发展的阶段。四个阶段中不包括市场风险管理模式阶段119财务比率主要分为哪几类?（　）A. 盈利能力比率B. 负债比重比率C. 效率比率D. 杠杆比率E. 流动比率[正确答案]A,C,D,E,试题解析: ACDE【解析】财务比率主要分为四大类：盈利能力比率；效率比率；杠杆比率；流动比率120以下对单一法人客户进行的信用风险识别过程中，不属于非财务因素分析的是（　）A. 管理层风险分析B. 地区风险分析C. 生产和经营风险分析D. 微观经济分析E. 自然环境分析[正确答案]B,D,试题解析: BD【解析】对单一法人客户进行的信用风险识别过程，非财务因素主要包括：管理层风险分析、行业风险分析、生产和经营风险分析、宏观经济分析、自然环境分析
121巴塞尔委员会认为，应对操作风险的第一道防线是严格的内部控制。健全有效的内部控制应该是不同要素、不同环节组成的有机体。从要素方面看，商业银行的内部控制必须包括的要素是（　）A. 内部控制环境B. 风险识别与评估C. 内部控制措施D. 监督与评价E. 以上均是[正确答案]A,B,C,试题解析: ABC【解析】D项属于从远行方面来看商业银行的内部控制必须包括的要素122个人客户第一还款来源调查的内容主要包括（　）A. 贷款用途B. 主要收入来源为工资收入的，对其收入水平及证明材料的真实性做出判断C. 主要收入来源为租金收入的，应检查其提供的财产情况D. 是否以价值稳定、易变观的财产作为抵(质)押物E. 信用情况[正确答案]B,C,试题解析: BC【解析】商业银行对个人客户借款人的资信调查应关注其第一还款来源：主要收入来源为工资收入的，对其收入水平及证明材料的真实性做出判断；主要收入来源为其他合法收入的(如利息和租金收入等)，应检查其提供的财产情况(包括租金收入证明、房产证、商业银行存单、有现金价值的保单等)。故B、C选项符合题意。A、D、E选项不属于个人客户第一还款来源调查的内容，不符合题意123商业银行的经营原则有（　）A. 安全性B. 约束性C. 流动性D. 效益性E. 规模性[正确答案]A,C,D,试题解析: ACD【解析】商业银行的经营原则是安全性、流动性和效益性。124商业银行业务部门降低贷款组合风险暴露的主要方法包括（　）A. 对质量较差贷款予以关注，发现可收回的贷款，减少其额度占用B. 利用银团贷款或其他联合贷款等形式降低对某一特定行业或关联借款人的授信集中度C. 在贷款二级市场上出售贷款D. 购买其他银行的优质贷款E. 对贷款进行资产证券化[正确答案]A,B,C,E,试题解析: ABCE【解析】购买其他银行的优质贷款只会增加组合风险暴露，故D选项不符合题意。125在信用风险资本计量的内部评级法初级法下，合格保证的范围包括（　）A. 丰权B. 公共企业C. 外部评级为B级的法人D. 没有外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A级的自然人E. 没有外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A级以下的法人[正确答案]A,B,D,试题解析: ABD【解析】内部评级法初级法下，合格保证的范围包括；①主权、公共企业、多边开发银行和其他银行；②外部评级在A级以上的法人、其他组织和自然人；③虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A级及以上水平的法人，其他组织或自然人。敞选ABD126巴塞尔委员会对实施高级计量法提m的具体标准包括（　）等方面。A. 资格要求B. 定性标准C. 定量标准D. 内部数据要求E. 外部数据要求[正确答案]A,B,C,D,E,试题解析: ABCDE【解析】巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体标准，包括资格要求、定性标准、定量标准、内部数据和外部数据要求等127国家风险的基本特征有（　）A. 发生在国内经济金融活动中B. 发生在国际经济金融活动中C. 只有政府和商业银行可能遭受国家风险带来的损失D. 不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都有可能遭受国家风险带来的损失E. 受行业影响较大[正确答案]B,D,试题解析: BD【解析】国家风险的基本特征有两个：一是国家风险发生在国际经济金融活动中，而在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；二是不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都有可能遭受国家风险所带来的损失128巴塞尔委员会在《有效银行监管的核心原则》中，要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查，其达到的目的包括（　）A. 评估其从商业银行收到报告的精确性B. 评价商业银行总体经营情况C. 评价商业银行各项风险管理制度D. 评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度E. 评价管理层的能力[正确答案]A,B,C,D,E,129 KPMG风险中性定价模型中所要用到的变量包括（　）A. 贷款承诺的利息B. 与贷款相同期限的零息国债的收益率C. 贷款的违约回收率D. 贷款期限E. 借款企业的市场价值[正确答案]A,B,C,试题解析: ABC【解析]KPMG风险中性定价模型中所要用到的变量包括期限l年的零息债券的非违约概率、零息债券承诺的利息、零息债券的回收率和期限l年的零息国债的收益率130下列选项中，属于商业银行市场风险控制手段的有（　）A. 压力测试B. 交易限额管理C. 风险限额管理D. 止损限额管理E. 市场风险对冲[正确答案]B,C,D,E,试题解析: BCDE【解析】商业银行市场风险控制手段包括限额管理和风险对冲。限额管理又包括交易限额管理、风险限额管理和止损限额管理。
三、判断题(共15题，合计15分)131风险信息在各业务单元的流动不是单向循环的。 （　）[正确答案]正确试题解析: 风险信息要尽可能的公开，如果只是单向，就过于封闭了。事实上，风险报告传递给所有的终端用户，不是单向循环132前台部门能直接接触市场，了解最新的市场价格，故交易资产的市值重估一般由前台部门负责。 （　）[正确答案]错误试题解析: 市值重估应当由与前台相独立的中台、后台、财务会计部门或其他相关职能部门或人员负责。用于重估的定价因素应当从独立于前台的渠道获取或者经过独立的验证133商品价格风险的定义中的商品包括农产品、矿产品(包括石油)和贵金属(包括黄金)。 （　）[正确答案]错误试题解析: 商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险，这里的商品包括农产品、矿产品、贵金属等。这里面并不包括黄金，黄金不属于价格风险，它属于汇率风险134基本事件是随机实验中可以再分解的简单的随机事件。（　）[正确答案]错误试题解析: 随机实验中不能再分解的简单的随机事件是基本事件135资产分类是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。 （　）[正确答案]正确试题解析: 银行账户与交易账户的划分也就是资产分类，是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础136如果某机构美元的敞口头寸为正值，则说明该机构在美元上处于空头。 （　）[正确答案]错误试题解析: 敞口头寸为正值说明美元处于多头。137自我评估法是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从影响程度和发生概率两个角度来评估市场风险的重要程度。 （　）[正确答案]错误试题解析: 自我评估法是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从影响程度和发生概率两个角度来评估操作风险的重要程度，而不是操作风险138贷款转让按转让的笔数可以分为一次转让和回购式转让。 （　）[正确答案]错误试题解析: 贷款转让按转让的笔数可以分为单笔贷款转让和组合贷款转让139商业银行风险信息数据可以分为外部数据和内部数据两类，其中内部数据是指通过国内的专业数据供应商所获得的数据。 （　）[正确答案]错误试题解析: 商业银行风险信息数据可以分为外部数据和内部数据两类，其中外部数据是指通过国内的专业数据供应商所获得的数据140敏感性分析是一种多因素分析法，情景分析是对单一因素进行分析。 （　）[正确答案]错误试题解析: 情景分析是一种多因素分析法，敏感性分析是对单一因素进行分析141商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强，商业银行可能面临的风险也就越少。（　）[正确答案]错误试题解析: 商业银行面临的风险是比较大的。142国家风险有两个基本特征，其中之一就是：国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险。 （　）[正确答案]正确143通过操作或服务的外包，电就相应转移了董事会和高管层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。 （　）[正确答案]错误试题解析: 董事会是商业银行最高风险管理／决策机构．承担对市场风险管理实施监控的最终责任。最终责任不会因为操作或服务的外包而发生转移。144分散投资不能完全消除非系统性风险。 （　）[正确答案]错误试题解析: 非系统性风险可以分散掉145 2007年，由中国银监会组织开发的全国银行业非现场监管系统开始正式运行。（　）[正确答案]正确