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发表于 2014-6-25 10:58:00
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一、单项选择题1．D【解析】协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标。期望收益率衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的预期收益。方差和标准差衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的风险。故选D。2．D【解析】市场营销概念体现了买方市场条件下以消费者为中心的营销观念，故选D。3．D【解析】一般来说，国债的违约风险最低，公司债券的违约风险相对较高，故选D。4．A【解析】银行在外部营销人员的考核、奖励制度建设方面，不应以推介业绩为唯一指标，还应设置合规性和客户满意度等指标，故选A。5．C【解析】略。6．A【解析】个人理财业务中，客户委托商业银行理财，实质就是商业银行代理客户理财，客户和商业银行之间是委托代理关系。故选A。7．A【解析】“客户投诉”准则要求：银行业从业人员在处理客户投诉时，应坚持客户至上、客观公正原则，不轻慢任何投诉和建议；在投诉反馈时限内无法拿出意见的，应当在反馈时限内告知客户现在投诉处理的情况，并提前告知下一个反馈时限。本题中B、C、D三项行为正确；等到意见最后达成，可能已经超过反馈时限，故选A。8．C【解析】《银行业从业人员职业操守》明确指出，品行正直是银行业从业人员的立身之本和基本要求，也是维护商业银行声誉的根本所在。故选C。9．A【解析】短期政府债券采用贴现方式发行，即投资者以低于面值的价格购买短期政府债券，到期时按面额偿还，面额和购买价之间的差额就是投资者的收益。故选A。10．A【解析】从金融产品的几大类来看，储蓄和债权类产品的风险通常较低。股票的风险较高，可转换债券的风险介于其间；基金的风险因具体产品的不同而不同；衍生类产品的风险最高。故选A。 ’11．A【解析】股票分割对投资者持有股票的市值总额没有直接影响，但是投资者持有的股票总数增加了，股价的上升空间更大，因此股票分割往往比增加股息派发对股价上涨的刺激作用更大，故选A。12．D【解析】略。13．A【解析】外部营销人员在从事外部营销业务时，必须佩戴所属银行的标志，故选A。14．C【解析】略。15．C【解析】略。16．D【解析】略。17．D【解析】公募基金一般只投资于中低风险的产品，故选D。18．C【解析】成长型基金的投资对象常常是风险较大的金融产品，与之对应的收入型基金投资对象一般为风险较小、资本增值有限的金融产品。故选C。19．B【解析】大额可转让存单的发行人一般是商业银行。故选B。20．C【解析】商业银行应配备与个人理财业务相适应的理财业务人员，保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于20小时。故选C。21．A【解析】投资者于T日申购基金成功后，正常情况下，基金注册登记人于T+1日为投资者增加权益并办理注册登记手续，投资者于T+2日起可赎回该部分基金份额。对于基金的申赎时间安排，投资者需要注意基金招募说明书。22．A【解析】房地产价格受到很多因素的影响，其中行政因素指影响房地产价格的制度、政策、法规等方面的因素。本题属于受行政因素影响。 23．A【解析】保险的职能包括基本职能和派生职能，基本职能包括经济给付职能和补偿损失职能。24．B【解析】我国将出现持续的国际收支顺差，将提升本币币值，降低外汇币值，所以应增加本币资产的投资。25．C【解析】保险兼业代理人向保险公司投保自身的财产保险或人身保险，视为保险公司直接承保业务，保险兼业代理人不得提取代理手续费。26．C【解析】C项不正确，私人银行业务是仅面向高端客户提供的服务。27．D【解析】劳务报酬所得，是指个人独立从事自由职业取得或属于独立劳动所得。具体包括以下具体内容：个人独立从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。28．D【解析】投资项目的方向决定了该信托产品的收益率和风险，即使是同类投资产品，若其投资方向不同，获得的收益和承受的风险也不同。29．B【解析】在预测客户的未来收入时，可以将收入分为常规性收入和临时性收入两类。常规性收入一般在上一年收入的基础上预测其变化率即可，如工资、奖金和津贴、股票和债券投资收益、银行存款利息和租金收入等。30．D【解析】投资型保险产品的最大特点就是将保险的基本保障功能和资金增值能力结合起来。31．C【解析】《银行业从业人员职业操守》第二十九条规定，从业人员与同事之间负有互相监督的义务，对同事在工作中违反纪律、内部规章制度的行为应当予以提示，并根据情况向所在机构、行业自律组织、监管部门、司法机关报告。32．A【解析】有形市场是指有固定的交易场所、有专门的组织机构和人员、有专门设备的、有组织的市场，交易所是典型的有形市场。33．A【解析】保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料是基金管理人的职责。34．D【解析】现代资产组合理论是由美国经济学家哈里·马柯维茨提出的。1952年，他在《投资组合选择》一文中，第一次提出了现代投资组合理论。35．A【解析】公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红应按照工资薪金所得项目征收个人所得税。所以本题答案为A。36．D【解析】保守的理财策略的做法是在投资组合中选择高收益的政府债券、高质量的公司债券以及银行存款和其他短期投资金融产品。而选择高收益的股票意昧着高风险，是积极的理财策略的做法。37．A【解析】根据是否包括补偿通货膨胀风险，利率还可分为名义利率和实际利率。在物价水平处于变动的状态下，只有将名义利率减去通货膨胀率之后得到的实际利率，才能真实地反映理财产品的投资收益水平。38．D【解析】在经济增长放缓，处于收缩阶段时，个人和家庭应考虑买入对周期波动不敏感的行业的资产，以规避经济波动带来的损失。房地产、建材、汽车、家电、商贸等行业对经济周期很敏感，而电力、公用事业等行业对经济周期的反应就小得多。因此，个人和家庭可考虑购买电力行业的资产。故选D。39．C【解析】从事代客境外理财业务的商业银行应定期向投资者披露投资状况、投资表现、风险状况等信息。40．D【解析】客户的资产和负债、收入与支出属于财务信息，房地产升值预期和客户风险厌恶系数属于客户的非财务信息，但是客户的风险厌恶系数是影响理财决策的最重要信息。41．B【解析】生命周期理论是由F·莫迪利安尼与R·布伦博格、A·安多共同创建的。42．C【解析】风险承受能力的评估不是为了让金融理财师将自己的意见强加给客户，可接受的风险水平应该由客户自己来确定，金融理财师的角色是帮助客户认识自我，以做出客观的评估和明智的决策。43．D【解析】口头保证该产品肯定能够达到预期收益率，违反了守法合规方面职业操守的有关规定。从业人员向客户提供的所有可能影响其投资决策的材料，以及从业人员对客户投资情况的评估和分析等，都应包含相应的风险揭示内容。风险揭示应当充分、清晰、准确，确保客户能够正确理解风险揭示的内容。而El头保证忽略了风险的揭示，故本题选D。44．C【解析】实务中衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合风险最常用的指标是方差。期望收益率和收益额衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的预期收益。协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标。45．D【解析】略。46．D【解析】黄金具有储藏、保值、获利等金融属性。黄金极易变现，这是当代黄金的货币和金融属性的一个突出表现。47．A【解析】净值增长：由于开放式基金所投资的股票或债券升值获取红利、股息、利息等，导致基金单位净值的增长。而基金单位净值上涨以后，投资者卖出基金单位时所得到的净值差价，也就是投资的毛利。再把毛利扣掉买基金时的申购费和赎回费用，就是真正的投资收益。48．C【解析】开放式基金的交易价格主要取决于基金净资产。49．D【解析】常见的资产配置组合模型有金字塔形、哑铃形、纺锤形和梭镖形。50．D【解析】可转换债券持有人承担的风险水平高于普通债券，低于股票，故选D。51．C【解析】《商业银行个人理财业务风险管理指引》第三十四条规定，商业银行应综合分析所销售的投资产品可能对客户产生的影响，确定不同投资产品或理财计划的销售起点。保证收益理财计划的起点金额，人民币应在5万元以上，外币应在5千美元(或等值外币)以上；其他理财计划和投资产品的销售起点金额应不低于保证收益理财计划的起点金额，并依据潜在客户群的风险认识和承受能力确定。52．D【解析】成长型基金与收入型基金的区别：①投资目的不同；②投资工具不同；③资产分布不同；④派息情况不同。53．D【解析】为购买汽车、住房筹集专项资金属于理财目标中的中期目标。54．B【解析】股票间接发行的好处是提高发行人的知名度、筹资时间较短、发行人风险较小；股票间接发行的不足之处是发行人支付一定的发行费用。55．D【解析】根据《立法法》的规定，涉及个人理财的法律、法规从法律法规制定的主体来分，可以分为三个层次，即由全国人大或全国人大常委会制定和修改的法律、由国家最高行政机关即国务院制定的行政法规和由国务院组成部门及直属机构在它们的职权范围内制定的部门规章。个人理财业务活动涉及的相关法律包括《民法通则》《合同法》《商业银行法》《银行业监督管理法》《证券法》《证券投资基金法》《保险法》《信托法》《个人所得税法》；个人理财业务活动涉及的相关行政法规包括《外资银行管理条例》《期货交易管理条例》；个人理财业务活动涉及的相关部门规章及解释包括《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》《证券投资基金销售管理办法》《保险兼业代理管理暂行办法》《关于规范银行代理保险业务的通知》《个人外汇管理办法》《个人外汇管理办法实施细则》。56．B【解析】外汇挂钩类理财产品的回报率取决于一组或多组外汇的汇率走势，即挂钩标的是一组或多组外汇的汇率，如美元／日元，欧元／美元等。对于这样的产品我们称为外汇挂钩类理财产品。我国外汇挂钩类理财产品中，通常挂钩的一组或多组外汇的汇率大都依据东京时间下午3时整在路透社或彭博社相应的外汇展示页中的价格而厘定。57．C【解析】投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费。58．C【解析】评估通用的指标理财产品在各种情况下的预期收益率以及收益率期望，包括预期收益率、超额收益率、最高收益率和最低收益率。59．A【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。60．C【解析】重新定价风险是最主要的利率风险，它产生于银行资产、负债和表外项目头寸重新定价时间(对浮动利率而言)和到期日(对固定利率而言)的不匹配。61．A【解析】对于非保本浮动收益理财计划，风险提示的内容应至少包括以下语句：“本理财计划是高风险投资产品，您的本金可能会因市场变动而蒙受重大损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资。”62．B【解析】《商业银行法》第十一条规定：设立商业银行，应当经同务院银行业监督管理机构审查批准，未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。63．C【解析】商业银行总行按照《商业银行法》和银行章程的规定向分行拨付营运资金，拨付给分支机构的营运资金额的总和，不得超过商业银行总行资本金总额的60％。因此，本题选C。64．A【解析】《保险法》第二十七条规定，人寿保险的被保险人或者受益人对保险人请求给付保险金的权利，自其知道保险事故发生之日起五年不行使而消灭，故选A。65．D【解析】人生事件规划是解决客户住房、教育及养老等需要面}临的问题，包括教育规划和退休规划等。66．C【解析】不考虑其他因素的影响，在预期未来利率水平下降的情况下，减少储蓄配置是因为收益将减少；增加基金、股票、债券是因为面临上涨机会，增加房产配置是因为贷款成本降低。67．B【解析】略。68．A【解析】股票指数期货(以下简称股指期货)是一种以股票价格指数作为标的物的金融期货合约。股市投资者在股票市场上面临的风险可分为两种：一种是股市的整体风险，又称为系统风险，即所有或大多数股票的价格一起波动的风险；另一种是个股风险，又称为非系统风险，即持有单个股票所面临的市场价格波动风险。通过投资组合，即同时购买多种风险不同的股票，可以较好地规避非系统风险，但不能有效地规避整个股市下跌所带来的系统风险。进入20世纪70年代之后，西方国家股票市场波动日益加剧，投资者规避股市系统风险的要求也越来越迫切。由于股票指数基本上能代表整个市场股票价格变动的趋势和幅度，人们开始尝试着将股票指数改造成一种可交易的期货合约并利用它对所有股票进行套期保值，规避系统风险，于是股指期货应运而生。69．A【解析】存款利率及汇率的变动对收益率的影响是债券类风险的主要评估主体。汇率类，风险的主要评估主体是汇率波动对收益率的影响。70．C【解析】期货交易具有高信用的特征，这种高信用特征集中表现为期货交易的保证金制度。期货交易需要交纳一定的保证金。交易者在进入期货市场开始交易前，必须按照交易所的有关规定交纳一定的履约保证金，并应在交易过程中维持一个最低保证金水平，以便为所买卖的期货合约提供一种保证。保证金制度的实施，不仅使期货交易具有“以小搏大”的杠杆原理，吸引众多交易者参与，而且使得结算为交易所内达成并经结算后的交易提供履约担保，确保交易者能够履约。71．B【解析】封闭式投资基金和开放式投资基金是对投资基金按投资基金能否赎回的标准进行的分类。72．A【解析】公开原则是证券发行和交易制度的核心。73．C【解析】持有期收益率等于持有期间内所获得的收益额与初始投资之间的比率。本题中，期初投资25×1 000=25 000(元)，年底股票价格为30×1 000=30 000(元)，现金红利0．20×1 000=200(元)，则持有期收益为200+(30 000—25 000)=5 200(元)。持有期收益率为5 200÷25 000×100％=20．8％。74．C【解析】一般情况下，股票的收益和风险均高于债券，但也存在低信用评级的债券，风险可能会高于经营状况良好的上市公司，因此不能一概而论。75．B【解析】个人理财业务人员对客户的评估报告，应报个人理财业务部门负责人或经其授权的业务主管人员审核。审核人员应着重审查理财投资建议是否存在误导客户的情况，避免部分业务人员为销售特定银行产品或银行代理产品对客户进行错误销售和不当销售。76．C【解析】客户提出要办理财产保险，属于客户的资产保护理财需求。77．D【解析】在通货膨胀条件下，名义利率不能够真实反映资产的投资收益率，名义利率减去通货膨胀率之后得到的实际利率将远远低于名义利率，甚至是负值，所有的固定利率资产都将大幅贬值；通货膨胀使物价不断上涨，个人和家庭的货币购买力不断下降。故选D。78．A【解析】永续年金没有到期期限，所以没有终值。79．A【解析】《个人外汇管理办法实施细则》规定：境内个人经常项目项下非经营性结汇结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及有效证明材料在银行办理。80．D【解析】债券价格波动率反映的是债券价格的稳定程度。81．C【解析】金融资产的收益与其平均收益离差的平方和的平均数是方差，故选C。82．A【解析】一般来说，国债的信用风险最小，国家信用等级最高，它以国家信用为担保。83．C【解析】信息披露：从业人员应当明确区分其所在机构代理销售的产品和由其所在机构自担风险的产品，对所在机构代理销售的产品必须以明确的、足以让客户注意的方式向其提示被代理人的名称、产品性质、产品风险和产品的最终责任承担者、本行在本产品销售过程中的责任和义务等必要的信息。84．C【解析】商业银行代理保险业务，还应当满足以下条件：其一级分行应当取得保险兼业代理资格。85．A【解析】商业银行高级管理层进行个人理财风险管理的做法是：应至少建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制，而不是只建立个人理财业务管理部门内部调查一个层面的内部监督机制，故选A。86．D【解析】D项所述为流动性风险。87．C【解析】银行理财产品的流动性风险是指产品通常无法提前终止，其终止是事先约定的条件发生才出现，因此，结构性理财产品的流动性不及一些其他的银行理财产品。88．B【解析】根据《证券投资基金法》规定，基金托管人对基金资产仅具有保管权，没有权利决定资金投向。89．B【解析】《银行业监督管理法》第三十一条规定：银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构董事、高级管理人员进行监督管理谈话，要求其就银行业金融机构的业务活动和风险管理的重大事项做出说明。故选B。90．C【解析】银行业从业人员应当公平对待所有客户，不得因客户的国籍、肤色、民族、性别、年龄、宗教信仰、健康或残障及业务的繁简程度和金额大小等方面的差异而歧视客户。
二、多项选择题1．CDE【解析】理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业服务。2．AC【解析】《民法通则》确定了民事活动的基本原则，《民法通则》中所谓的民事活动是指：公民或者法人为了一定的目的设立、变更、终止民事权利和民事义务的行为。3．ABCDE【解析】商业银行实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束，在经营活动中要坚持以下原则：①“三性”原则，即安全性原则、流动性原则和效益性原则；②业务往来遵循平等、自愿、公平和诚实信用原则；③保障存款人的合法权益不受侵犯的原则；④公平竞争原则；⑤依法经营，不得损害社会公益的原则；⑥严格贷款的资信担保、依法按期收回贷款本息原则。4．CD【解析】营业成本、生产成本、营业税金及附加是由经营活动引起的费用，与获取营业收入有直接关系，故A、B、E选项错误，销售费用、管理费用与获取营业收入没有直接关系，但其高低反映了企业经营管理的能力，故选CD。5．BD【解析】意外伤害保险和定期寿险属于普通的保障型人身保险，故选BD。6．ABC【解析】年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项。分期付款赊购、分期偿还贷款、发放养老金、分期支付工程款、固定资产折旧等，都属于年金收付形式。年金额是指每次发生收支的金额。年金期间是指相邻两次年金额的间隔时间。年金时期是指整个年金收支的持续期，一般有若干个期间，故选ABC。7．ABCD【解析】债券、股票和基金的收益和利率呈反方向变动；利率上升时很明显储蓄收益会增加。故选ABCD。8．ABC【解析】场外交易的管理比证券交易所要宽松，故选ABC。9．ABC【解析】D和E选项都是属于无效合同，而非可撤销合同，故选ABC。10．ABCDE【解析】现金流量表记录涉及实际现金流入和流出的交易。额外收入，如红利和利息收入、人寿保险现金价值的积累以及股权投资的资本利得也应列入现金流量表，故选ABCDE。11．ABC【解析】年金时期是指整个年金收支的持续期；年金期间是指相邻两次年金间隔时间。12．ABDE【解析】终值和时间正相关，现值和时间反相关。13．ABCDE【解析】艺术品投资的特点有：①艺术品投资是一种中长期投资，其价值随着时间而提升；②艺术品投资的收益率较高，但具有明显的阶段性；③艺术品市场的分割状态严重，地域不同，艺术品价值有很大差异；④艺术品投资与个人的偏好有很大关系，不同的艺术品对于不同的投资者来说，价值有较大差异；⑤艺术品投资具有较大的风险，主要体现在流通性差、保管难、价格波动较大。14．ABC【解析】黄金期货、原油期货属于商品期货。15．AD【解析】房产投资、未来购车以及出国旅游在时间和金额上均可以根据实际情况进行调整，故弹性较大。16．ABCE【解析】激进型公司的风险大。17．ABCDE【解析】略。18．BCD【解析】银行客户关系管理系统的客户综合评价体系，通过贡献度、忠诚度、风险度三项指标对客户进行量化评价。19．ABDE【解析】根据《货币市场基金管理暂行规定》第三条，货币市场基金可以投资于：现金；一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单；剩余期限在397天以内(含397天)的债券；期限在一年以内(含一年)的债券回购；期限在一年以内(含一年)的中央银行票据；中国证券监督管理委员会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。20．ABCE【解析】以单利计算，第三年年底的本利和=50 000×(1+3×4％)+50 000 ×(1+2×4％)+50 000×(1+4％)=162 000(元)；以复利计算，第三年年底的本利和=50 000×(1+4％)3+50 000×(1+4％)z+50 000×(1+4％)=162 323(元)；购买汽车的理财规划属于中期目标。21．BC【解析】和客户交谈获取的信息为初级信息，因为客户的个人和财务材料只能通过与客户沟通获得，所以也称之为初级信息。从业人员和客户初次见面时，通过交谈的方式收集信息是不够的，通常还要采用数据调查表来帮助收集定量信息，故B、C选项正确。建立数据库，平时多注意收集和积累、收集政府部门和金融机构公布的信息是次级信息的收集方法。22．ABC【解析】看涨期权赋予期权买方在预先规定的时间、以执行价格从期权卖方手中买入基础资产的权利，故选ABC。23．ABC【解析】回购协议并没有税收优惠，回购协议中所交易的证券主要是政府债券，DE两项不符合题意。24．ACDE【解析】对在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用《银行业监督管理法》对银行业金融机构监督管理的规定。25．ABCDE【解析】《中华人民共和国公司法》规定，有下列情形之一的，合同无效：①一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；②恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；③以合法形式掩盖非法目的；④损害社会公共利益；⑤违反法律、行政法规的强制性规定。26．BCD【解析】强行平仓的几种情形：会员结算准备金余额小于零，并未能在规定时限内补足；持仓量超出其限仓规定；因违规受到交易所强行平仓处罚；根据交易所的紧急措施应予强行平仓。27．ABD【解析】结构性外汇理财产品的风险主要是利率风险、汇率风险和流动性风险，不涉及股指的波动和债券市场的运行状况。28．ABCDE【解析】略。29．ABD【解析】《证券投资基金销售管理办法》第十九条规定，基金宣传推介材料必须真实、准确。与基金合同、基金招募说明书相符，不得有下列情形：预测该基金的证券投资业绩；违规承诺收益或者承担损失；登载单位或者个人的推荐性文字。因此，ABD选项内容不符合规定。根据第二十条规定，基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足6个月的除外，E项行为符合规定。根据第二十四条规定，C项行为符合规定。30．ADE【解析】按照客户获取收益方式的不同，理财计划可以分为保证收益型理财计划和非保证收益型理财计划。非保证收益理财计划按照客户是否保本又分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。因此ADE项正确；而银行理财产品(计划)通常不保证最高收益。31．ABCDE【解析】对于个人而言，利率水平的变动会影响人们对投资某收益的预期，从而影响其消费支出和投资决策的意愿。例如，是把钱存入银行还是增加消费支出，是购买股票还是购买债券，是现在借钱购买住宅还是等将来攒够了再买等。利率水平的变动还会影响个人从银行获取的各种信贷的融资成本，投资机会成本的变化对投资决策往往也会产生非常重要的影响。32．BCE【解析】一般而言，由于资产组合中每两项资产间具有不完全的相关关系，因此随着资产组合中资产个数的增加，资产组合的风险会逐渐降低。但当资产的个数增加到一定程度时，资产组合风险的下降将趋于平稳，这时，资产组合风险的降低将非常缓慢，直至不再降低。那些只反映资产本身特性，由方差表示的资产本身的风险，会随着组合资产个数的增加而逐渐减小，当组合中资产的个数足够大时，这部分风险可以被消除。这些只通过增加组合中资产的数目而最终消除的风险就是非系统性风险。A项，由于系统风险的存在，通过多样化的投资组合并不能使得证券组合的风险降为零；D项，系统性风险是不能通过投资组合得到分散的。33．ABDE【解析】略。34．ABCDE【解析】略。35．ABCD【解析】结构性理财产品的回报率通常取决于挂钩资产(挂钩标的)的表现。根据挂钩资产的属性，结构性理财产品大致可以细分为外汇挂钩类、利率／债券挂钩类、股票挂钩类、商品挂钩类及混合类等。36．BCDE【解析】开放式基金与封闭式基金的区别主要体现在：交易场所、基金持续期限、基金规模、赎回限制、价格决定因素、分红方式、费用、投资策略以及信息披露等。A项按照法律地位的不同，基金可以分为契约型基金和公司型基金。37．ACDE【解析】B项，将现金存为银行活期存款，会使得现金流量净额减少。38．ABCDE【解析】违约责任是指当事人一方不履行合同债务或其履行不符合合同约定时，对另一方当事人所应承担的继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等民事责任。违约责任的承担形式主要有；①违约金责任；②赔偿损失；③强制履行；④订金责任；⑤采取补救措施。39．ABE【解析】《个人所得税法》规定，下列各项个人所得，免纳个人所得税：①省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；②国债和国家发行的金融债券利息；③按照国家统一规定发给的补贴、津贴；④福利费、抚恤金、救济金；⑤保险赔款；⑥军人的转业费、复员费；⑦按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；⑧依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；⑨中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；⑩经国务院财政部门批准免税的所得。40．ABCD【解析】退休规划是为了退休后能享受到充分的财务自由而设计的理财规划。一个完整的退休规划，包括工作生涯设计、退休后生活设计及自筹退休金部分的储蓄投资设计。
三、判断题1．A【解析】国务院颁布的《证券公司监督管理条例》第三十八条第一款规定，证券公司从事证券经纪业务，可以委托证券公司以外的人员作为证券经纪人，代理其进行客户招揽、客户服务等活动。证券经纪人应当具有证券从业资格。据此，在我国，证券经纪人可以是法人，也可以是自然人。2．B【解析】应当为存款自愿、取款自由。3．B【解析】成长型基金重视基金的长期成长，强调为投资者带来经常性收益，该类型基金适合于家庭处于稳定期的投资者。而退休的、以获得稳定现金流为目的的投资者，个人的主要理财任务是妥善管理好积累的财富——积极调整投资组合，降低投资风险，以保守稳健型投资为主，配以适当比例的进取型投资——多配置基金、债券、储蓄、结构性理财产品以稳健的方式使资产得以保值增值。4．B【解析】结构性金融衍生品风险较高．流动性较差。5．A【解析】略。6．A【解析】可转换债券对投资者和发行公司都有较大的吸引力，它兼有债券和股票的优点。债券持有人可以按约定的条件将债券转换成股票。可转换债券持有人还享有在一定条件下将债券回售给发行人的权利，发行人在一定条件下拥有强制赎回债券的权利。正因为具有可转换性，可转换债券利率一般低于普通公司债券利率，企业发行可转换债券可以降低筹资成本。7．A【解析】理财人员通过收集和整理信息后对投资产品的收益和风险结构的分析，最终满足客户的投资目标。8．B【解析】依据投资理念的不同，基金可以分为主动型基金和被动型基金。9．A【解析】技术的变革与进步影响着金融机构的市场份额、产品生命周期和竞争优势等。10．B【解析】根据《期货交易管理条例》第二十九条规定可知，期货交易所向会员收取的保证金，属于会员所有，除用于会员的交易结算外，严禁挪作他用。11．A【解析】略。12．A【解析】略。13．A【解析】证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票时不受6个月时间限制。14．A【解析】略。15．A【解析】商业银行不得从事证券和信托业务。
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