2014年银行业初级资格考试《风险管理》压密试题及答案解析（四）

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一、单项选择题1．（　），标志着金融期货交易的开始。A．1968年，英国伦敦证券交易所首次进行国际货币的期权交易B．1970年，美国芝加哥证券交易所开始换进期货交易C．1972年，美国纽约商品交易所的国际货币市场首次进行国际货币的期权交易D．1975年，美国芝加哥商品交易所开展房地产抵押证券的期货交易2．（　）承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。A．股东大会B．董事会C．监事会D．董事长3．我国要求资本充足率不得低于（　）A．60／oB．7％C．8％D．9％4．在商业银行风险管理理论的管理模式中，不包括（　）A．负债风险管理模式B．资产风险管理模式C．内部管理模式D．全面风险管理模式5．对于全额抵押的债务，《巴塞尔薪资本协议》规定应在原违约风险暴露的违约损失率基础上乘以（　），该系数即《巴塞尔新资本协议》所称的“底线”系数。A．0．758．0.5C．0．25D．0．156．采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为l．04亿元，回收成本为0．84亿元，违约风险暴露为1．2亿元，则违约损失率为（　）A．13．33％B．16．67％C．30．00％D．83．33％7．假设违约损失率(LGD)为8％。商业银行估计(EL)为10％，则根据《巴塞尔新资本协议》，违约风险暴露的资本要求(K)为（　）A．18％B．0C．-2％D．2％8．根据死亡率模型，假设某5年期贷款，两年的累计死亡率为6．00％，第一年的边际死亡率为2．50％，则隐含的第二年边际死亡率为（　）A．3．50％B．3．59％C．3．69％D．6．00％9．下列关于风险分散风险和风险对冲的说法，正确的是（　）A．只要两种资产收益率的相关系数不为零，那么投资于这两种资产就能降低风险B．如果两种资产收益率的相关系数为-o．7，那么投资于这两种资产能较好地对冲风险C．如果两种资产收益率的相关系数为l，那么投资于这两种资产能较好地对冲风险D．如果两种资产收益率的相关系数为-1，那么分散投资于这两种资产就能完全消除风险10．下列关于信用风险监测的说法,正确的是（　）A．信用风险监测是一个静态的过程B．信用风险监测不包括对已发生风险产生的遗留风险的识别、分析C．当风险产生后进行事后处理比在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救对降低风险损失的贡献高D．信用风险监测要跟踪已识别风险在整个授信周期内的发展变化情况
11．下列属于客户风险的财务指标的是（　）A．流动比率B．公司治理结构C．资金实力D．市场竞争环境12．某银行2011年年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在2011年年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间关注类贷款因回收减少了500亿元，则关注类贷款迁徙率为（　）A．12．5％B．15．00％C．17．1％D．11．3％13．下列关于组合资产模型监测商业银行组合风险的说法，正确的是（　）A．主要是对信贷资产组合的授信集中度和结果进行分析监测B．必须直接估计每个敞口之间的相关性C．CreditPortfolioView模型直接估计组合资产的未来价值概率分布D．CreditMetrics模型需要直接估计各敞口之间的相关性14．下列不属于审慎经营类指标的是（　）A．成本收入比B．资本充足率C．大额风险集中度D．不良贷款拨备覆盖率15．某银行2011年贷款应提准备为ll00亿元，贷款损失准备充足率为80％，则贷款实际计提准备为（　）亿元。A．880B．1375C．1100D．100016．下列关于国家风险暴露的说法，不正确的是（　）A．国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方(包括没有国外机构担保的驻该国家的子公司)的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露B．跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动C．转移风险作为信用风险的组成要素，汀认为是当一个具有清偿能力和偿债意愿的债务人，由于政府或监管当局的控制不能自由获得外汇，或不能将资产转让于境外而导致的不能按期偿还债务的风险D．商业银行总行对海外分行提供的信用支持不包括在国家风险暴露中17．某银行2010年对A公司的一笔贷款收入为l000万元，各项费用为200万元，预期损失为l00万元，经济资本为l6000万元，则RAROC等于（　）A．4．38％B．6．25％C．5．00％D．5．63％18．国际会计准则委员会(IASB)建议企妲资产使用（　）为基础记账。A．市值重估价值B．公允价值C．期权价值D．名义价值19．违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致、明确的违约定义，并H在此基硪上积累至少（　）年的数据。A．1B．3C．5D．220．客户累计百分比为横轴、（　）为纵轴，分别做出理想评级模型、实际评级模型、随即评级模型三条曲线。A．违约客户累计百分比B．违约客户数量C．正常客户累计百分比D．正常客户数量
21．下列关于战略风险的细化说法不正确的是（　）A．产品成本增加属于产业风险B．提供电子银行服务属于竞争对手风险C．根据客户需求的改变而创造需求属于客户风险D．收益下降属于品牌风险22．商业银行不能通过（　）的途径了解个人借款人的资信状况。A．查询人民银行个人信用信息基础数据库B．查询税务部门个人客户信用记录C．从其他银行购买客户借款记录D．查询海关部门个人客户信用记录23．巴塞尔委员会在1996年的(资本协议市场风险补充规定》中提出的对运用市场风险内部模型计量市场风险监管资本的公式为（　）A．市场风险监管资本=乘数因子×VaRB．市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子)×VaRC．市场风险监管资本=VaR／乘数因子D．市场风险监管资本=VaR／(附加因子+最低乘数因子)24．自我评估法的主要目标是（　）A．鼓励各级机构制定与业务战略目标配套的评估机制B．鼓励各级机构尽量降低风险，实现利益最大化C．鼓励各级机构建立良好的操柞风险管理氛围D．鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理25．借人流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法，原因在于，借入资金时商业银行不得不在资金成本和（　）之间做出艰难选择。A．流动性风险B．可获得性C．不可获得性D．最终收益26．下列财务比率中．不是用来衡量企业盈利能力或者营运能力的是（　）A．资产负债率B．资产回报率C．销售毛利率D．存货周转率27．下列不属于压力测试的假设情况的是（　）A．6个月LIBOR增加500个基点B．信用价差增加300个基点C．正常经营状况D．主要货币相对于美元升值l5％28．可防止信贷风险过于集中予某一行业的限额管理类别的是（　）A．单一客户风险限额B．组合风险限额C．集团客户风险限额D．以上都对29．系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由（　）的变动反映出来。A．借款人管理层因素B．借款人的生产经营状况C．借款人所在行业因素D．宏观经济因素30．风险管理的最基本要求是（　）A．迅速、有效地控制风险B．适时、准确地识别风险C．准确、详细地计量风险D．适时、完整地监测风险
31．下列关于商业银行资本的说法，不正确的是（　）A．账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分B．账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等C．监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征，按照统一的风险资本计量方法计算得出的D．经济资本是指商业银行用于弥补预期损失的资本32.公司治理是现代商业银行稳健运营／发展的核心，完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。商业银行治理结构中，“将风险管理系统转化为具体的政策、程序和步骤，便予贯彻落实”，是（　）的责任。A．风险管理部门B．监事会C．高级管理层D．业务管理部门33．商业银行识别风险的最基本、最常用的方法是（　）A．失误树分析方法B．资产财务状况分析法C．制作风险清单D．情景分析法34．由于技术原因，商业银行无法提供更细致、高效的金融产品与国际大银行竞争，因而在竞争中处于劣势，这种情况下商业银行所面临的风险属于（　）A．声誉风险B．市场风险C．战略风险D．国家风险35·客户信用评级中，违约概率的估计包括（　）两个层面。A·单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率B·单一借款人的违约概率和该借款人所有债项的违约概率C·某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率D·单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率36·下列属于华尔街的第一次数学革命涵盖的金融理论是（　）A-资本资产定价模型B．期权定价模型C．VaR值方法D．敏感性分析方法37．现代风险分散化思想的重要基石是（　）A·马柯维茨的资产组合理论B．欧式期权定价的一般模型C·缺口分析、久期分析D．威廉夏普的资本定价模型38．下列关于风险管理策略的说法，正确的是（　）A．对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除B．风险补偿是指事前(损失发生以前)以风险承担的价格补偿C．风险转移只能降低非系统性风险D．风险规避可分为保险规避和非保险规避39·高级统计法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，商业银行监管资本要求可以通过（　）来给出。A．内部操作风险计量系统B．外部操作风险控制系统C·外部操作风险计量系统D．内部操作风险识别系统40·对商业银行而言，企业的行业风险和企业风险属于（　）A．系统风险B．非系统风险C．A和B都是D．A和B都不是
41．20世纪60年代，商业银行的风险管理进入（　）A．资产负债风险管理模式阶段B．资产风险管理模式阶段C．全面风险管理模式阶段D．负债风险管理模式阶段42．对内部模型计量的风险价值设定的限额是（　）限额。A．交易B．头寸C．风险D．止损43．下列关于操作风险分类的说法，正确的是（　）A．高管欺诈属于可降低的风险B．交易差错和记账差错属于可规避的风险C．火灾和抢劫属于可规避的风险D．改变市场定位属于可规避风险44．A、B两种债券为永久性债券，每年付息，永不偿还本金。债券A的票面利率为5％，债券B的票面利率为6％，若它们的到期收益率均等于市场利率，则（　）A．债券A的久期大于债券B的久期B．债券A的久期小于债券B的久期C．债券A的久期等于债券B的久期D．无法确定债券A和B的久期大小45．商业银行的贷款平均额和核心存款平均额间的差构成了（　）A．久期缺口B．现金缺口C．融资缺口D．信贷缺口46．下列商业银行操作风险管理和控制措施中，属于风险缓释措施的是（　）A．减少在不熟悉市场的交易B．强化交易员限额交易制度C．购买未授权交易保险D．为操作风险分配资本金47．（　）也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。A．重新定价风险B．收益率曲线风险c．基准风险D．期权性风险48．下列情形中，表现流动性风险与市场风险关系的是（　）A．不良贷款及坏账比率显著上升通常被视为资产质量下降及流动资金出现问题的征兆B．利率波动会影响资产的收入、市值及融资成本等，其任何不利变动必然产生某种程度上的流动性风险C．前台交易系统无法处理交易或执行交易时的延误，特别是资金调拨与证券结算系统发生故障时，现金流量便会受到直接影喻D．任何负面消息，不论是否属实，都可能削弱存款人的信心而造成大量的资金流失，进而导致流动性困难49．预期损失率的计算公式是（　）A．预期损失率=预期攒失／资产风险敞口×l00％B．预期损失率=预期损失／贷款资产总额×100％C．预期损失率=预期损失／风险资产总额×l00％D．预期损失率=预期损失／资产总额×100％50．下列关于先进的风险管理理念，说法不正确的是（　）A．风险管理的目标是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡B．高风险管理水平的企业控制风险与收益的能力强C．商业银行风险管理的目标是提高承担风险所带来的收益D．商业银行是仅仅经营货币的金融机构
51．下列关于风险的说法，不正确的是（　）A．风险是收益的概率分布B．风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础C．损失是一个事前概念，风险是…个事后概念D．风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但并不等同于损失本身52．员工人均培训数量是众多操作风险关键指标的一项，它反映出商业银行在以提高员工工作技能方面所做出的努力。如果漪业银行总培训费用增加，但人均培训费用下降，意味着（　）A．部分员工没有受到应有的培训B．多数员工受到应有的培训c．员工培训效率上升D．员工培训效率下降53．在单一客户限额管理中，客户所有者权益为2亿元，杠杆系数为0．8，则该客户最高债务承受额为（　）亿元。A．2．5B．0．8C．2．0D．1．654．关于商业银行管理战略的基本内容，下列说法不正确的是（　）A．商业银行管理战略分为战略目标和实现路径B．实现路径决定了战略目标C．战略目标可以分为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等D．各家商业银行所处的外部经济／金融环境、内部管理以及市场定位不同，战略目标虽然存在一些共性，但各不相同55．（　）是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。A．缺口分析B．久期分析C．外汇敞口分析D．风险价值方法56．商业银行经济资本配置的作用主要体现在（　）两个方面。A．资本金管理和负债管理B．资产管理和负债管理C．风险管理和绩效考核D．流动性管理和绩效考核57．按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为（　）A．公共客户和私人客户B．法人客户和个人客户C．单一法人客户和集团法人客户D．企业类客户和机构类客户58．现金头寸指标越高，意味着商业银行有较好的流动性，该指标的计算公式为（　）A．现金头寸／总资产B．(现金头寸+应收存款)／总资产C．现金头寸／总负债D．(现金头寸+应收存款)／总负债59．下列关于银行资产负债利率风险的说法，不正确的是（　）A．当市场利率上升时，银行资产价值下降B．当市场利率上升时，银行负债价值上升c．资产的久期越长，资产的利率风险越大D．负债的久期越长，负债的利率风险越大60．商业银行的流动性风险存在于什么业务当中?（　）A．资产业务B．负债业务C．表外业务D．以上都是
61．监管当局允许商业银行在计算操作风险损失时使用内部确定的相关系数，但是商业银行必须验证下列（　）方面的假设条件，并诞明其系统在估计各项操作风险损失之间的相关系数方面的精确性。A．及时性假设B．相关性假设C．准确性假设D．全部性假设62．平价期权为期权的执行价格等于现在的（　）A．远期市场价格B．价内期权C．价外期权D．即期市场价格63．商业银行风险管理模式的演变过程是（　）A．负债风险管理模式阶段→资产风险管理模式阶段→资产负债风险管理模式阶段→全面风险管理模式阶段B．资产风险管理模式阶段→全面风险管理模式阶段→资产负债风险管理模式阶段→负债风险管理模式阶段C．负债风险管理模式阶段→资产风险管理模式阶段→全面风险管理模式阶段→资产负债风险管理模式阶段D．资产风险管理模式阶段→负债风险管理模式阶段→资产负债风险管理模式阶段→全面风险管理模式阶段  64．商业银行资产的流动性是指（　）A．商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售B．商业银行能够以较低成本随时获得所需要的资金C．商业银行流动负债数量的多少D．商业银行流动资产减去流动负债的值的大小65．下列各项不属于资金交易业务流程的是（　）A．前台交易B．中台信贷流程C．中台风险管理D．后台清算66．（　）是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。A．资金交易业务B．柜台业务C．个人信贷业务D．代理业务67．下列关于战略风险评估的说法，不正确的是（　）A．战略实施方案执行之前，应当认真评估其是否与商业银行的长期发展目标和战略规划保持一致、对未来战略目标的贡献，以及是否有必要调整战略规划B．战略实施方案执行之后，无论成功与否，商业银行都应当对战略规划和实施方案的执行效果进行深入分析、客观评估、认真总结并从中吸取教训C．针对未来不确定的经济、政治因素，商业银行可以利用情景分析法，分别评估在有利、正常和不利的市场条件下。战略规划和实施方案可能对其产生的影响D．董事会、各级管理人员、战略管理／规划部门，以及法律／合格／内部审计部门对有效的战略风险评估负有间接责任68．根据我国中国银行业监督管理委员会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中对流动性资产的定义里，下面不被包括在内的一项是（　）A．一个月内到期的正常类贷款(不包括关注类贷款)B．在中国人民银行超额准备金存款C．在国内外二级市场随时可抛售的合格债券以及可随时变现的合格票据资产D．库存现金69．国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，至少（　）重新检查一次。A．一个月B．半年C．一年D．三年70．商业银行面对信息技术基础设施严重受损以致影响正常业务运行的风险，不可以通过（　）来进行操作风险缓释。A．提高电子化水平以取代手工操作B．制定连续营业方案C．购买电子保险D．IT系统灾难备援外包
71．下列哪项不属于商业银行利用资产证券化可以达到的目的?（　）A．可优化资产负债结构，缓解商业银行的流动性压力B．可以改善资本状况，有利于商业银行的资本管理C．简化了法律程序，面临的成本降低D．增强赢利能力，改善商业银行收入结构72．下列关于信用风险的说法，正确的是（　）A．信用风险只有当违约实际发生时才会产生B．对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源C．信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式D．交易对手信用评级的下降不属于信用风险73．银行系统安全制度的制定以及国家法律、法规的宣传等属于（　）A．信息安全B．管理安全C．媒介安全D．应用安全74．商业银行战略风险管理的最有效方法是以风险为导向的战略规划和实施方案，在以风险为导向的战略规划中，战略规划的调整依赖于（　）活动的反馈循环。A．战略方案选择和公司治理B．战略实施和战略风险管理C．风险监测和运营绩效D．风险识别和整体战略75．（　）是目前操作风险识别与评估的主要方法中应用最广泛、最成熟的。A．自我评估法B．损失事件数据方法C．流程图D．情景分析法76．已知商业银行某业务单位的息税前收益为1000万，税后净利润为700万，该业务单位配给的经济资本为5000万，又已知该业务单位的资金成本为500万，那么该业务单位的EVA等于（　）A．-4300万B．200万C．-4000万D．500万77．下列关于市场约束的表述正确的是（　）A．市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，包括存款人、债权人、银行股东等B．市场约束的目的在于保证行政监督的有效性C．市场约束机制在新资本协议出台前只存在于监管框架的理论中D．这些利益相关者采取的举措，不会对银行在金融市场上的运作产生影响78．下列会对银行造成损失，而不属于操作风险的是（　）A．违反监管规定B．动力输送中断C．声誉受损D．黑客攻击79．人力资源配置不当的风险是（　）A．非流程风险B．流程环节风险C．控制派生风险D．以上都不是80．（　）是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。A．市场风险B．操作风险C．流动性风险D．国家风险
81．系统缺陷造成的风险中不包括（　）风险。A．数据／信息质量B．系统安全C．系统设计／开发D．系统报告82．中国银行业监督管理委员会对原国有商业银行和股份制商业银行进行评估的指标不包括（　）A．经营绩效类指标B．风险可控类指标C．资产质量类指标D．审慎经营类指标83．操作风险评估的原则之一是自下而上，也就是说，要全面识别和评估经营管理中存在的操作风险因素，必须将风险控制的关口前移，自下而上逐级开展操作风险的识别与评估。这是因为（　）A．下级的业务种类少，栩对简单容易识别，因此需从易到难、自下而上地评估B．自下而上的原则符合下级向上级汇报的规范C．操作风险往往发生于商业银行的基层机构和经营管理流程的薄弱环节D．上级的问题通常包含在下级出现的问题中84．下列关于计算VaR的方差－协方差法的说法中不正确的是（　）A．不能预测突发事件的风险B．成立的假设条件是未来和过去存在着分布的一致性C．反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响D．充分度量了非线性金融工具的风险85．对于已反映在商业银行信用风险数据中的操作风险损失，在计算监管资本时，应当将其视为（　）A．操作风险损失B．信用风险损失C．市场风险损失D．以上都不对86．下列关于风险迁徙类指标计算的说法，错误的是（　）A．正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)／(期初正常类贷款-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100％B．期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款C．次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额／(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少金额)×100％D．期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期来分类为可疑类的贷款余额87．计算机出现病毒是属于（　）风险。A．系统设计／开发B．系统安全c．数据／信息质量D．系统的稳定性88．（　）是商业银行进行有效风险管理的最前端。A．外部风险监督机构B．内部审计部门C．法律／合规部门D．财务控制部门89．商业银行的信贷业务不应集中予同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方面开展，这是基于（　）的风险管理策略。A．风险对冲B．风险分散C．风险转移D．风险补偿90．下列关于现金流分析的说法，不正确的是（　）A．现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况B．根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于3％～5％时，对商业银行的流动性风险是一个预警C．商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强D．应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求
二、多项选择题1．商业银行风险管理流程包括（　）A．风险识别B．风险计量C．风险监测D．风险控制E．风险对冲2．商业银行贷款担保的主要方式确（　）A．保证B．抵押C．质押D．留置E．定金3．商业银行业务部门降低贷款组合风险暴露的主要方法包括（　）A．对质量较差贷款予以关注，发现可收回的贷款，减少其额度占用B利用银团贷款或其他联合贷款等形式降低对某一特定行业或关联借款人的授信集中度C．在贷款二级市场上出售贷款D．购买其他银行的优质贷款E．对贷款进行资产证券化4．期货是在交易所里进行交易的标准亿的远期合约，以下关于期货的说法中正确的有（　）A．现代期货交易产生于20世纪B．当前的金融期货合约主要有利率期货、货币期货、股票指数期货三大类C．货币期货可以用来规避汇率风险D．股票指数期货在交割时既可以交割构成指数的股票，义可以以现金进行结算E．期货交易有助于发现公平价格5．以下关于缺口分析的正确陈述是（　）A．当某一时段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口B．当某一时段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即资产敏感型缺口C．当某一时段内的资产大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口D．当某一时段内的资产大于负债时，就产生了正缺口，即负债敏感型缺口E．当某一时段内的负债大于资产时，就产生了正缺口，即负债敏感型缺口6·利率风险是指由于利率的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险，按照风险来源的不同，它可以分为（　）A．重新定价风险B收益率曲线风险C．基准风险D．股票价格风险E．流动性风险7．期权价值由内在价值和时间价值两部分构成，在以下期权中，内在价值有可能为正的包括（　）A．平价期权B价内期权C．价外期权D．买入期权E．卖出期权8·在其他条件相同的条件下，以下因素将导致一份卖出股票期权合约价值升高的是（　）A．到期时间延长B利率降低C．标的股票价格的波动率提高D．标的股票的市场价格提高E．合约的执行价格提高9．组合层面的风险识别应当关注（　）A．银行客户是否过度集中于某个地区B．银行客户是否过度集中于某个行业C．银行客户集中地区的经济状况及其变动趋势D．银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善E．宏观经济因素10．以下各项属于商业银行从事的银行账户中的外币业务活动的是（　）A．外币存款B．外币贷款C．外币债券投资D．外汇远期的买卖E．跨境投资
11．我国商业银行公司治理的要求主要包括（　）A．建立、健全以董事会为核心的监督机制B．建立完善的信息报告和信息披露制度C．建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制D．明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务E．完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序12．影响违约损失率的因素包括（　）A．产品因素B．公司因素C．行业因素D．地区因素E．宏观经济周期因素13．下列关于债权评级和客户评级的说法正确的有（　）A．客户评级主要针对交易主体B．它们反映了信用风险水平的两个维度C．债权评级的水平由债务人的信用水平决定D．一个债务人的不同债项可以有不同的债权评级E．一个债务人可以有多个客户14．计算风险加权资产时，对于信用风险资产，商业银行可以采取（　）A．标准法B．内部模型法C．高级计量法D．内部评级初级法E．内部评级高级法15．以下对单一法人客户进行的信用风险识别过程中，不属于非财务因素分析的是（　）A．管理层风险分析B．地区风险分析C．生产和经营风险分析D．微观经济分析E．自然环境分析16．贷款重组应该注意（　）A．是否属于可重组的对象或产品B．为何进入重组流程C．是否值得重组，重组的成本与重组后可减少的损失孰大孰小D．对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行估计E．增加控制措施，不可限制企业经营活动17．财务比率主要分为哪几类?（　）A．盈利能力比率B．负债比重比率C．效率比率D．杠杆比率E．流动比率18．全面风险管理模式阶段的特点有（　）A．不同类型的业务纳入统一的风险管理范围B．从单一的资本充足约束，转向突出强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束3个方面的共同约束C．提出了一系列监管原则D．继续以资本充足率为核心E．从单纯的信贷风险管理模式转向信用风验、市场风险、操作风险并举19．可以用来量化收益率的风险或者说收益率的波动性的指标有（　）A．预期收益率B．中位数C．方差D．标准差E．众数20．按照风险来源不同，利率风险可以分为（　）A．重新定价风险B．股票价格风险C．基准风险D．收益率曲线风险E．流动性风险
21．下列针对高管欺诈操作风险的说法，正确的有（　）A．该风险属于可规避的操作风险B．该风险属于可缓释的操作风险C．该风险属于应承担的操作风险D．可通过差错率考核的方法来降低该风险E．可通过购买商业银行一揽子保险来转移该风险22．市场风险计量方法中的缺口分析的局限性包括（　）A．忽略同一时间段内所有头寸的到期时间或利率：重新定价期限的差异B．缺口分析只考虑了利率的重新定价风险，没有考虑利率的基准风险C．大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响D·缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行经济价值的影响E．缺口分析忽略了与期权有关的头寸在收入敏感性方面的差异23．下列关于远期和期货的说法，正确的有（　）A．远期合约允许投资者在不确定的未来时间购买或出售某项资产B．期货合约允许投资者按不确定的价格购买或出售某项资产C．远期合约是非标准化的，期货合约是标准化的D·远期合约一般通过金融机构或经纪商柜台交易，合约持有者面临交易对手的违约风险，而期货合约一般在交易所交易，由交易所承担违约风险E·远期合约的流动性较差，合约一般要持有到期，而期货合约的流动性较好，合约可以在到期前随时平仓24．根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为（　）A．股份合作化企业集团B．纵向一体化企业集团。C．横向多元化企业集团D．有限责任企业集团E．综合企业集团25·为了避免风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，商业银行可以采取下列哪些全新的风险管理技术和方法来防范和转移种类风险?（　）A．人员培训B．总体组合限额C．资产证券化D．信用衍生产品E．授信集中度限额26．现场检查的重点内容有（　）A．市场风险敏感度B．业务经营的合法合规性C．资产质量D．管理水平和内部控制E．风险状况和资本充足性27．一般而言，以下因素会造成借款人信用风险提高的有（　）A．利率水平提高B．扩张的货币政策C．借款人财务杠杆提高D．经济转入萧条E．借款人收益波动性变大28·假设某商业银行资产为1000亿元，负债为800亿元，资产久期为6年，负债久期为4 年。根据久期分析法，如果年利率从8％上升到8．5％，则利率变化对商业银行的可能影响是（　）A．损失13亿元B．盈利13亿元C．资产负债结构变化D．流动性增强E．流动性下降29．能够转移商业银行操作风险的保险品种包括（　）A．财产保险B．电子保险C．计算机犯罪保险D．错误与遗漏保险E．营业中断保险30．中国银行业监督管理委员会评估国有商业银行和股份制商业银行的资产质量指标包括（　）A．不良资产、贷款率B．预期损失率C．贷款风险迁徙D．不良贷款拨备覆盖率E．贷款损失准备充足率
31．企业的生产经营风险主要包括（　）A．行业风险B．产品风险C．生产风险D．销售风险E．总体经营风险32．以下关于缺口分析的正确陈述有（　）A．当处于负债敏感型缺口时，市场利率上升导致银行净利息收入上升B．当处于负债敏感型缺口时，市场利率上升导致银行净利息收入下降C．当处于资产敏感型缺口时，市场利率下降导致银行净利息收入下降D．当处于资产敏感型缺口时，市场利率下降导致银行净利息收入上升E．当处于资产敏感型缺口时，市场利率上升导致银行净利息收入上升33．下列关于《巴塞尔新资本协议》中压力测试的说法，正确的有（　）A．压力测试必须有意义，且足够审慎B．进行压力测试的目标是要求商业银行必须考虑最差的情形C．在评估资本充足性时，采用内部评级法的商业银行不必具有压力测试过程D．除了一般的压力测试，商业银行必须进行信用风险压力测试E．商业银行可基于其所面临的不同情形而开发不同的方法来符合压力测试的要求34．使用内部模型评价借款人的违约概率，常用的方法包括（　）A．专家判断法B．历史违约经验C．统计模型D．外部评级映射E．情景模拟法35．以下哪些属于商业银行内部风险控制部门?（　）A．财务控制部门B．内部审计部门C．法律合规部门D．风险管理委员会E．风险管理部门36．衡量风险的指标有（　）A．方差B．久期C．凸度D．在险价值(VaR)E．期望收益37．下列关于计算VaR值参数选择的说法，正确的有（　）A．如果模型是用来决定与风险相对应的资本，置信水平就应该取高B．如果模型用于银行内部风险度量或不同市场风险的比较，置信水平的选取就不重要C．如果模型的使用者是经营者自身，则时溷间隔取决于其资产组合的特性D．如果模型的使用者是经营者自身，资产组合变动频繁，则时间间隔应该长E．如果模型的使用者是监管者，则时间间隔应该短38．以下哪些属于商业银行的代理业务?（　）A．代理商业银行业务B．代理保险蛾务C．代理证券业务D．代收代付业务E．代理政策性业务39．监事会监督和测评的方式包括（　）A．检查与调研B．调阅文件C．访谈座谈D．列席会议E．监督测评40．最常用的组合限额设定维度主要有（　）A．担保B．产品C．行业D．抵押E．风险等级
三、判断题 注：正确为A，错误为B。1．风险信息在各业务单元的流动不是单向循环的。（　）2．前台部门能直接接触市场，了解最新的市场价格，故交易资产的市值重估一般由前台部门负责。（　）3．完善的公司治理结构是现代商业银行控制操作风险的基石。（　）4．商业银行对新增贷款通常持有l00％的现金。（　）5．国家风险有两个基本特征，其中之一就是：国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险。（　）6．无论是集中型的风险管理部门，还是分散型的风险管理部门都必须包括商业银行风险管理的核心要素。（　）7．风险信息在各业务单元的流动是单向循环的。（　）8．风险管理是商业银行的核心竞争力。（　）9．内部审计部门应当不定期对风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价。（　）10．利用5年期政府债券的空头头寸为l0年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡时，该l0年期政府债券多头头寸的经济价值会下降。（　）11．欧式期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行期权合约。（　）12．如果未来面临同样的本息还款的要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性低的企业更容易违约，信用风险较大。（　）13．商业银行风险管理的目标并不是要完全消除风险，而是将风险控制在可承受范围的基础上，尽量争取收益、风险的有效性。（　）14．收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期的结果。（　）15．如果某机构美元的敞口头寸为正值，则说明该机构在美元上处于空头。（　）

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一、单项选择题1．D【解析】本题考查金融期货交易的发展沿革。l975年，芝加哥商品交易所开展的房地产抵押证券的期货交易，标志着金融期货交易的开始。2．B【解析】本题考查董事会的职能。董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。3．C【解析】根据我国相关法律规定：商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定，资本充足率不得低于8％。4．C【解析】商业银行风险管理理论的管理模式包括资产风险管理模式、负债风险管理模式、资产负债风险管理模式和全面风险管理模式。因此，本题答案为C5．D【解析】全额抵押，则在原违约敞口的违约风险损失率基础上乘以0．15，即《巴塞尔新资本协议》所称的“底线”系数。6．D【解析】回收现金流法根据违约的历史清收情况，通过回收率汁算违约损失率。所以，违约损失率LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)／违约风险暴露=l-(1．04-0．84)／1．2≈o．8333。7．B【解析】已违约风险暴露的资本委求(K)的训算规则为：K=max[0，(LGD-EL)]。本题中银行估计10％高于违约损失率(LGD)。因此，违约风险暴露的资本要求(K)为0。8．B【解析】死亡率模型是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有期内的不同信用等级的客户的违约概率，分为边际死亡率和累计死亡率。累计死亡率=1-贷款存活率，其中贷款存活率为本息全部归还的概率，计算公式为贷款损失率=(1-R1)×(1-R2)×…×(1-RN)，R1为第一年的边际死亡率，RN依此类推，将题目中数值带入公式得，1-6．00％=(1-2．50％)×(1-RN)，计算得，RN=3．59％。故选B。9．B【解析】马柯维茨的投资组合理论认为，只要两种资产收益率的期关系数不为l，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。故A选项说法错误。风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关(即资产收益率的相关系数为负)的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。如果相关系数为-0.7，则符合收益波动负相关的条件，可以较好地对冲风险。故B选项说法正确，C选项说法错误。如果相关系数为-1，分散投资于这两种资产可以对冲部分风险，但不能完全消除它们共同面对的系统性风险。故D选项说法错误。10．D【解析】本题考查对信用风险监测的理解。信用风险监测是一个动态、连续的过程，因此A不正确。信用风险监测要求根据风险的变化情况及时调整风除应对计划，还要求对已发生风险产生的遗留风险的识别、分析，因此B不正确。当风险产生后进行事后处理比在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救对降低风险损失的贡献低，因此C不正确。11．A【解析】对客户风险监测包括基本面指标和财务指标，其中流动比率就属于财务指标中对偿债能力的衡量标准。12．C【解析】本题考查关注类贷款迁徙率的计算。关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额／(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100％。因此，该银行可疑类贷款迁徙率=600／(4000—500)×100％≈l7．14％。13．C【解析】本题考查对组合资产模型监测商业银行组合风险的理解。组合资产模型监测主要是估计各敞口之间的相关性和把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体．直接估计该组合资产的未来价值概率分布，因此A选项表述错误。组合资产模型监测不必直接估计每个敝口之间的相关性，把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体也是一种可行的方法，因此B选项表述锗误。CreditMetrics模型属于不需要直接估计各敞口之间的相关性的模型，因此D选项表述错误。14．A【解析】本题考查审慎经营类指标的种类。审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。成本收入比属于经营类指标，并不包含在此之列。15．A【解析】本题考查贷款实际计提准备的计算。贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备／贷款应提准备×l00％。因此贷款实际计提准备=1l00×80％=880(亿元)。16．D【解析】本题考查对国家风险暴露的理解。商业银行总行对海外分行提供的信用支持包括在国家风险暴露中，属于对海外子公司信用风险的暴露。因此D选项为正确答案。17．A【解析】本题考查RAROC的计算。RAROC即资本收益率的简称。根据公式RAROC=(收益-预期损失)／经济资本(或非预期损失)=［(1000-200)-100]／16000=0．4375。18．B【解析】略。19．C【解析】违约概率模型与传统的专家判断和信用评分法相比，能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少5年的数据。所以C选项为正确答案。20．A【解析】CAP曲线首先将客户按照违约概率从高到低进行排序，然后以客户累计百分比为横轴、违约客户累计百分比为纵轴分别做出三条曲线。21．D【解析】收益下降属于产业风险，D项说法错误．22．C【解析】商业银行不能从其他银行购买客户借款纪录。除了题干所述三种方式之外，还可以通过法院获得个人借款人的资信状况。故选C。23．B【解析】巴塞尔委员会在1996年的《资本协议市场风险补充规定》中提出的对运用市场风险内部模型计量市场风险监管资本的公式为：市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子)×VaR。故选B。24．D【解析】自我评估法的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。25．B【解析】因为商业银行在借入资金时，不得不在资金成本和可获得性之间做出艰难的选择。商业银行通常选择在真正需要资金的时候借人资金。26．A【解析】资产负债率属于杠杆比率，用来衡量企业所有者获得融资的能力，也可用来判断企业的偿债资格和能力，不是衡量企业盈利能力或者营运能力的指标。故A选项符合题意。资产回报率、存货周转率属于效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。故B、D选项不符合题意。销售毛利率属于盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。故C选项不符合题意。27．C【解析】商业银行除了监测在正常市场条件下的资金净需求外，还有必要定期进行压力测试，根据不同的假设情况(可量化的极端范围)进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端情况。28．B【解析】组合风险限额是商业银行资产组合层面的限额，是组合管理的体现方式和管理手段之一。通过设定组合限额，能防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面(如过度集中于某一行业、某一地区、某些产品、某类客户等)，从而有效控制组合信用风险，提离风险管理水平。29．D【解析】系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来。故选D。30．B【解析】风险管理的最基本要求是适时、准确地识别风险。31．D【解析】经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。D项错误。32．C【解析】高级管理层负责具体执行经董事会批准的操作风险管理系统，即将该系统转化为具体的政策、程序和步骤，以便于业务部门的贯彻落实和对照检查。33．C【解析】制作风险清单是银行识别风险最基本的方法；失误树分析用来识别和分析风险损失发生前存在的各种不当行为；资产财务状况分析法是分析财务资料来识别风险；情景分析法是识别潜在风险。故选C。34．C【解析】由于技术原因，商业银行无法提供更细致、高效的金融产品与国际大银行竞争，因而在竞争中处于劣势，这种情况下商业银行所面临的风险属于战略风险。故选C。35．A【解析】客户信用评级中，违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人的违约概率；二是某一信用等级所有借款人的违约概率。故A选项符合题意。36．A【解析】华尔街的第一次数学革命是指夏普的资本资产定价模型和马柯维茨资产组合理论等负债管理模式、阶段的金融理论。故选A。37．A【解析】现代风险分散化思想的重要基石是马柯维茨的资产组合理论。38．B【解析】A项中，风险可完全消除的表述是错误的。C项中，风险转移既可以降低非系统风险，也可以转移部分系统风险，只能降低非系统风除的策略是风险分散。D项中，风险规避就是不做业务，不承担风险，并没有保险规避或非保险规避的说法，只有保险转移和非像险转移的说法。39．A【解析】略。40．A【解析】对商业银行而言，企业的行业风险和企业风险属于系统风险。系统风险是指由于某种因素的影响和变化，导致股市上所有股票价格的下跌。从而给股票持有人带来损失的可能性。故选A。41．D【解析】20世纪60年代前，商业银行的风险管理进入资产风险管理模式，60年代后进入负债风险管理模式，70年代后属于资产负债风险管理模式，80年代后是全面风险管理模式。42．C【解析】风险限额是指对照一定的计量方法所计量的市场风险设定的限额，如对内部模型计量的风险价值设定的限额和对期权性头寸没定的期权性头寸限额。故选C。43．D【解析】B项属于可降低的风险；A、C项属于可缓解的风险。故选D。44·C【解析】由于债券A、B在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市场利率，则它们的久期相等。45．C【解析】略。46．C【解析】根据商业银行操作风险管理和控制风险的能力。风险可以分为可规避的、可降低的、可缓释的、应承担的风险。A是减少交易，是一种风险规避的措施。B是强化制度，是对可降低的风险采取的措施。D是对必须要承担的风险分配准备金。只有C是风险缓释的措施。47．A【解析】重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。故选A。48．B【解析】表现流动性风险与市场风险关系的是利率波动会影响资产的收入、市值及融资成本等，其任何不利变动必然会产生某种程度卜的流动性风险。故选B。49．A【解析】预期损失率的计算公式是：预期损失率=预期损失／资产风险敞口×l00。％。故选A。50．D【解析】风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东汇报的重要手段。商业银行不再是传统上仅仅经营货币的金融机构，而是经营风险的特殊企业．．51．C【解析】风险是事前概念，如果事后才来考虑风险，就没有了意义；损失是事后概念。故选C。52．A【解析】略。53．D【解析】最高债务承受额=所有者权益×杠杆系数，代入公式计算得l．6。故选D。54．B【解析】战略目标决定了实现路径。55．B【解析】久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。56．C【解析】商业银行经济资本配置的作用主要体现在风险管理和绩效考核两个方面。风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。绩效考核是企业为了实现生产经营目的，运用特定的标准和指标，采取科学的方法对承担生产经营过程及结果的各级管理人员完成指定任务的工作实绩和由此带来的诸多效果做出价值判断的过程。故选C。57．B【解析】按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户。其中，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，而企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。58．B【解析】现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)／总资产，该指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强。59．B【解析】当市场利率上升时，银行负债价值下降。60．D【解析】商业银行的流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和／或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险存在于资产业务、负债业务和表外业务中。故选D。61．B【解析】监管当局允许商业银行在计算操作风险损失时使用内部确定的相关系数，但是商业银行必须验证相关性假设方面的假设条件，并能证明其系统能在估计各项操作风险损失之间的相关系数方面的精确性。62．D【解析】平价期权为期权的执行价格等于现在的即期市场价格。故选D。63．D【解析】商业银行风险管理模式的演变过程是由最初的资产风险管理模式阶段到负债风险管理模式阶段，然后是资产负债风险管理模式阶段，最后是全面风险管理模式阶段。故选D。64．A【解析】商业银行资产的流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下进行出售，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。65．B【解析】资金交易业务是指商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金和交易活动。从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台清算三个环节。66.D【解析】代理业务是指商业银行接受单位或个人委托，以代理人的身份，代表委托人办理一些经双方议定的有关业务。故选D。67．D【解析】董事会和高级管理人员对战略风险管理负有直接责任。68．A【解析】我国中国银行业监督管理委员会制定的《商业银行风险监管核心指标》定义的流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期哟同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。故选A。69．C【解析】国家风险限额是用来对某一国家的信用风险暴露进行管理的额度框架。国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，至少一年重新检查一次。70．A【解析】题干中已经指出信息基础设施严重受损，为了不影响正常业务运行，应该辅助以手工操作，而A的方案恰恰相反。71．C【解析】C项是信用衍生产品的特点。72．C【解析】信用风除也可以发生在实际违约之前。贷款是最大、最明显的信用风险来源，不是唯一的。交易对手信用评级的下降也属于信用风险，因为存在潜在的损失。故选C。73．B【解析】管理安全是网络安会真正得以维系的重要保证，银行系统安全制度的制定，国家法律、法规的宣传，以及提高企业人员的整体网络安全意识都是管理安全十分重要的环节。故选B。74．B【解析】在以风险为导向的战略规划中，战略规划的调整依赖于战略实施和战略风险管理活动的反馈循环。75．A【解析】自我评估法是目前操作风险识别和评估的主要方法中应用最广泛、最成熟的。76．B【解析】IEVA=税后净利润－资本成本=700-500=200(万)。故选B。77．A【解析】B项市场约束的目的在于保证市场提供另一层面的监督；C项通过将“市场约束”引入基本的监管支柱之一，《巴塞尔新资本协议》框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理地分配资金和控制风险的作用，而不论是否包括在监管框架的理论中；D项相关利益者采取的措施，会对银行在金融市场．上的运作产生影响。78．C【解析】操作风险是由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成损失的风险。这一定义包括法律风险，但不包括战略和声誉风险，因为战略和声誉风险属于决策性质的风险。声誉受损属于声誉风险，不属于操作风险。故选C。79．A【解析】非流程风险是由政策、管理模式等系统性原因产生的。人力资源配置不当风险属于非流程风险。80．B【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。市场风险是由于市场价格波动而导致银行表内、表外头寸遭受损失的风险。流动性风险是无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。故选B。81．D【解析】系统缺陷引发的操作风险包括系统设计不完善和系统维护不完善所产生的风险，具体表现为数据／信息质量风险、违反系统安全规定、系统设计／开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面存在问题等。因此，A、B、C三项均属于系统缺陷造成的风险。故选D。82．B【解析】中国银行业监督管理委员会对原国有商业银行和股份制商业银行进行评估的指标包括经营绩效类、资产质量类、审慎经营类。故选B。83．C【解析】绝大部分操作风险事件发生于商业银行的基层机构和经营管理流程的基础环节，所以应当将风险管理的关口前移，自下而上逐级开展操作风险的识别与评估。84．D【解析】该方法只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响，无法充分度量非线性金融工具的风险。故选D。85．B【解析】已反映在商业银行信用风险数据中的操作风险损失，在计算监管资本时，应当将其视为信用风险损失。86．D【解析】期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类和损失类的的贷款余额和，而不仅仅是在报告期末分类为可疑类的贷款余额。故D选项说法错误A、B、C选项是关于风险迁徙类指标计算的正确说法。87．B【解析】系统安全包括外部系统安全、内部系统安全、对计算机病毒以及对第三方程序欺诈的防护等。88．D【解析】现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格／价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，因此，财务控制部门处在有效风险管理的最前端。89．B【解析】商业银行的信贷业务不应集中予同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方面开展，这是基于风险分散的风险管理策略。90．C【解析】商业银行的规模越大，业务越复杂，分析人员所能获得完整现金流量的可能性和准确性随之降低。
二、多项选择题1．ABCD【解析】本题考查商业银行风险管理流程。流程主要有：风险识别、风险计量、风险监测和风险控制。因此正确答案为ABCD。2．ABC【解析】本题考查商业银行贷款担保的方式，主要有五种：保证、抵押、质押、留置和定金。商业银行业务中一般极少采用留置与定金作为担保方式。因此正确答案为ABC。3．ABCE【解析】购买其他银行的优质贷款只会增加组合风险暴露，故D选项不符合题意。4．Al3CE【解析】股指期货就是将某一股票指数视为一特定的、独立的交易品种。开设其对应的标准期货合约，并在保证金交易(或杠杆交易)体制下，进行买空、卖空交易。只有D项论述错误，通常股指期货都使用现金交割。5．AC【解析】利率敏感性缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债。由此可知，当某一时段内的资产大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口；当某一时段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口。6．ABC【解析】本题考查利率风险的分类。根据利率方面的知识可以知道，利率风险包括：重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险。因此选项A、B、C是正确的。7．BDE【解析】期权的内在价值是指期权立即履约时的价值。因此，内在价值有可能为正的包括：价内期权、买入期权和卖出期权。平价期权和价外期权不具有内在价值。因此正确答案为BDE。8．ABCD【解析】本题考查影响期权价格的因素，包括正股价、行使价、距离到期日时间、股息、利率及波幅。当距离到期日的时间愈远，认购期权变成价内的机会率都会上升，期权合约价值亦会跟随上升。利率下降会令认购期权更有价值。利率可被视为机会成本。因为期权具杠杆效应，期权持有者不需付出相关正股的总值，故此可将剩余资金投资于具利息的工具。所以利率愈低，其回报便愈低，期权的价值越高。标的股票价格的波幅越高，标的股票在期权内变为价内的机会便更高，其价值亦因此上升。标的股票的市场价格提高，则期权合约价值也会愈高。行使价对比正股价格愈高，期权合约价值便愈低。9．ABCDE【解析】与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响，主要包括宏观经济因索、行业风险和区域风险。A、C、D选项属于区域风险应当关注的内容，8选项属于行业风险应当关注的内容。故A、B、C、D、E选项均符合题意。10．ABCE【解析】商业银行从事的银行账户中的外币业务活动包括：外币存款、外币贷款、外币债券投资、跨境投资。因此正确答案为ABCE。D项中外汇远期买卖不属于商业银行从事的银行账户中的外币业务。11．BCDE【解析】我国商业银行公司治理的要求。主要内容包括：(1)完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；(2)明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务；(3)建立、健全以监事会为核心的监督机制；(4)建立完善的信息报告和信息披露制度；(5)建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。12．ABCDE【解析】这些因素从宏观到微观影响违约损失率。13．ABD【解析】因为客户评级与债权评级是反映信用风险水平的两个维度。客户评级主要是针对交易主体，其等级主要是由债务人的信用水平决定；债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此，一个债务人只能有一个客户评级．而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。可见A、B、D三项表述正确。14．ADE【解析】信用风险的计量方法是标准法和内部评级法，内部评级又分为初级和高级。B内部模型法是市场风险计量方法；C是操作风险计量方法。15．BD【解析】对单一法人客户进行的信用风险识别过程，非财务因素主要包括：管理层风险分析、行业风险分析、生产和经营风险分析、宏观经济分析、自然环境分析。16．ABCD【解析】略。17．ACDE【解析】财务比率主要分为四大类：盈利能力比率；效率比率；杠杆比率；流动比率。18．ABCDE【解析】巴塞尔资本委员会2004年公布的《巴塞尔新资本协议》提出了一系列监管原则，在全面的风险管理范围中指出将各种不同类型的业务纳入统一的风险管理范围，A选项正确；要求继续以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束3个方面的共同约束，B、C、D三个选项正确；《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个娃著变化，那就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，E选项正确。故选ABCDE。19．CD【解析】预期收益率是一种平均水平的概念，因此A项错误；众数和中位数不具有衡量收益率比重的特性，因此B、E项错误；标准差和方差可用来量化收益率的波动情况，标准差越大表明不确定性越大，即出现较大收益或损失的机会增大。20．ACD【解析】利率风险是指由于利率的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。利率风险按照来源不同可以分为：重新定价风险、基准风险、收益率曲线风险和期权性风险。故选ACD。21．BE【解析】对于火灾、抢劫、高管欺诈等操作风险，属于可缓释的操作风险，可通过制订应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。22．ABCDE【解析】市场风险计量方法中的缺口分析的局限性包括：(1)忽略同一时间段内所有头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异；(2)缺口分析只考虑了利率的重新定价风险，没有考虑利率的基准风险；(3)大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响；(4)缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行经济价值的影响；(5)缺口分析忽略了与期叔有关的头寸在收入敏感性方面的差异。故选ABCDE。23．CDE【解析】远期合约中交易时间是确定的，期货合约交易价格是确定的，所以选项A、B说法都有错误。24．BC【解析】分析企业集团内的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。根据集团内部关联关系不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团。所以，本题的正确答案为BC。25．BCDE【解析】设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效地控制组合信用风险，提高风险管理水平。组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合限额两类，因此B、E项正确。资产证券化有利于分散信用风险，改善资产质量，扩大资金来源，缓解资本充足压力，提高金融系统的安全性，因此C选项正确；信用衍生产品是用来转移、对冲信用风险的金融工具，可以将单笔贷款或资产组合的全部违约风险转移给交易对方，因此D选项正确。26．ABCDE【解析】现场检查的重点内容包括：流动性、盈利能力、市场风险敏感度、业务经营的合法合规性、资产质量、管理水平和内部控制、风险状况和资本充足性。故选ABCDE。27．ACDE【解析】A、C、D、E项都可熊造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力，这样也就造成了借款人信用风险的提高。28．ACE【解析】资产价值的变化=-[1000×(8．5％一8％)／(1+8％)]=-27．8(亿元)；负债价值的变化=-[-4×800×(8．5％一8％)／(1+8％)]=-l4．8(亿元)；合计价值变化=-13(亿元)，即商业银行的合计价值损失为13亿元。其资产负债结构也必然发生变化，可能导致流动性下降。29．ABCDE【解析】保险作为操作风险缓释的有效手段，一直是西方商业银行操作风险管理的重要工具，主要包括：商业银行一揽子保险、错误与遗漏保险、经理与高级职员责任险、未授权交易保险、财产保险、营业中断保险、商业综合责任保险、电子保险、计算机犯罪保险。30．ABCDE【解析】中国银行业监督管理委员会评估国有商业银行和股份制商业银行的资产质量指标包括：不良资产、贷款率，预期损失率，贷款风险迁徙，不良贷款拨备覆盖率，贷款损失准备充足率。故选ABCDE。31．BCDE【解析】企业的生产经营风险主要包括：总体经营风险、产品风险、原材料供应风险、生产风险、销售风险。故选BCDE。32．BCE【解析】以该缺口乘以假定的利率变动，即得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。当某一时段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。相反，当某一时段内的资产大于负债时，就产生了正缺叫，即资产敏感型缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降，市场利率上升导致银行净利息收入上升。33．ADE【解析】《巴塞尔新资本协议》明确指出，压力测试必须有意义，且足够审慎；商业银行可基于其所面临的不同情形而开发不同的方法来符合压力测试的要求。进行压力测试的目标并非是要求商业银行考虑最差的情景，但是至少应当考虑温和的衰退情景，以及评估其对商业银行PD、LGD和EAD的影响；在评估资本充足性时，采用内部评级法的商业银行必须具有健全的压力测试过程。故选ADE。34．BCD【解析】《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，常用方法有历史违约经验、统计模型和外部评级映射三种方法。故选BCD。35．ABCDE【解析】每一个部门都对内部风除控制有着不可替代的作用。36．ABCD【解析】衡量风险的指标有方差、久期、凸度和在险价值(VaR)。E项是衡量收益的指标。故选ABCD。37．ABC【解析】D项中变动频繁时间间隔应该短；E项中，时间间隔应该选取监管成本等于监管收益的临界点。故选ABC。38．ABCDE【解析】略。39．ABCDE【解析】监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对商业银行的决策过程、决策执行过程、经营活动，以及董事、高级管理人员的工作表现，进行监督和测评。40．ABCE【解析】授信集中限额可以按不同的维度进行设定。其中，行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。
三、判断题1．A【解析】风险信息要尽可能的公开，如果只是单向，就过于封闭了。事实上，风险报告传递给所有的终端用户，不是单向循环。2．B【解析】市值重估应当由与前台相独立的中台、后台、财务会计部门或其他相关职能部门或人员负责。用于重估的定价因素应当从独立于前台的渠道获取或者经过独立的验证。3．A【解析】完善的公司治理结构是现代商业银行控制操作风险的基石。4．A【解析】略。5．A【解析】略。6．B【解析】从全球金融风险管理实践看，集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素。由于在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，所以分散型风险管理部门不是必须包括商业银行风险管理的核心要素。7．B【解析】风险报告传递给所有的终端用户，不是单向循环。8．A【解析】风险管理是商业银行的核心竞争力。9．B【解析】内部审计部门应当定期，(至少)每年一次对风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价。10．A【解析】利用5年期政府债券的空头头寸为l0年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡时，该l0年期政府债券多头头寸的经济价值是会下降的。11．A【解析】欧式期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行期权合约。12．B【解析】如果未来面临同样的本息还款的要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。13．A【解析】商业银行风险管理的目标是将风险控制在可7承受范围的基础上，尽量争取收益、风险的有效性，并不是要完全消除风险。14．A【解析】收益率曲线是由不同时期，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线，横轴为到期期限，纵轴为对应的收益率。用以描述收益率与到期期限之间的关系。一般来说，收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当目前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期的结果。15．B【解析】敞口头寸为正值说明美元处于多头。