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发表于 2014-6-25 11:14:00
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一、单项选择题1．B【解析】巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。2．D【解析】D属于业务外包。3．A【解析】国际收支逆差与国际储备之比超过限度75％时，即可认为风险较大。4．C【解析】市场准入的原则包括公开、公正、公平、效率、便民。5．A【解析】本题考查名义价值的含义。金融资产根据历史成本所反映的账面价值即是名义价值。6．B【解析】当商业银行的流动性需求大于流动性来源时。商业银行便无力为负债的减少或资产的增加提供融资，获得流动性的成本过高降低银行的收益，流动性风险就发生了。7．A【解析】本题考查对基本事件的理解。8．B【解析】商业银行通常采用定期的自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。定期一般是指每月或每季度。9.C【解析】客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。10．C【解析】略。11．A【解析】在对外币的管理中，银行对每一种货币的流动性管理策略是必须实施的。12.C【解析】本题考查战略风险的含义。13.B【解析】《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现显著的变化，使得商业银行风险管理由以前的单纯的信贷风险管理模式转向全面风险管理模式。14．C【解析】金融资产是商业银行的主要资产。15．D【解析】国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险。A、B、C三项都是，故本题选D。16．A【解析】本题考查影响高负债经营的商业银行稳定性的因素。影响高负债经营的商业银行稳定性的直接因索是市场信心。对商业银行信心的丧失将直接导致商业银行危机甚至市场崩溃。17．A【解析】资产风险管理模式强调资产业务是商业银行最经常性的风险来源。18．C【解析】本题考查全面风险管理模式的特征。全面风险管理模式的特征有；全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风除管理方法和全员的风险管理文化。只有C项不是全面风险管理模式的特征。19．A【解析】最常见的资产负债的期限错配情况指借短贷长，即将大量短期借款用于长期贷款。20．B【解析】当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱；如果市场利率上升，流动性也随之加强。因此，本题答案为B。21．C【解析】区域风险作为一种系统性风险难以通过贷款组合完全消除，因此它成为影响资产组合信用风险水平的一种重要风险因素。故选C。22．B【解析】广义的资产证券化包括以下四类：信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产证券化、现金资产证券化。故选B。23．B【解析】最终的监督和控制权力只能集中在总行。商业银行对外币的流动性风险管理包括A、C、D三项所述内容。24．A【解析】人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×l00％。该银行人民币超额准备金率=(40+8)÷2138×100％≈2．25％。故选A。25．B【解析】商业银行经营管理的“三性原则”是安全性、流动性、效益性。 26．C【解析】商业银行的监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。商业银行的监管资本等于预期损失加上非预期损失。故选C。27．A【解析】融资需求=融资缺口+流动性资产，融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额。代入公式计算得，融资需求为400。故选A。28．A【解析】行业盈亏指数越低越好．其余三项都不对。故选A。29．D【解析】结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金，但另一方发生违约的风险。它是一种特殊的信用风险。正是因为德国赫斯塔特银行由于结算风险导致破产，促成了国际性金融监管机构——巴塞尔委员会的诞生。30．A【解析】在分析企业现金流时，针对不同类型的贷款分析侧重点是不同的：(1)对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；(2)对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息≯在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。故选A。31．A【解析】项目融资是一般的公司贷款业务，所以属于商业银行业务。32．C【解析】风险识别方法中常用的情景分析法是指通过有关数据、曲线、图表等模拟商业银行未来发展的可能状态，识别潜在的风险因素、预测风险的范围及结果，并选择最佳的风险管理方案。故选C。33．B【解析】国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。故选B。34．A【解析】项目因素直接与债项的具体设计相关，反映了违约损失率的产品特性，也反映了商业银行在具体交易中通过交易方式的设计来管理和降低信用风险的努力，包括清偿优先性、抵押品等。35．B【解析】内部评级高级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级债项的违约概率。故选B。36．A【解析】名义价值是根据历史成本反映出来的，不具有实质性意义。37．B【解析】历史模拟法克服了方差协方差法的一些缺陷，如考虑了“肥尾”现象；蒙特卡洛模拟法是一种全值估计方法，可以处理非现行、大幅度波动及“肥尾”问题。38．B【解析】核心负债比率属于商业银行流动性监管核心指标。39．A【解析】自我评估法是操作风险识别与评协的主要方法中运用最广泛、最成熟的。40．D【解析】A、B、C选项都是商业银行声誉风险管理体系应当重点强调的内容，D选项错误。41．B【解析】《国际会计准则第39号》对金融资产的分类如下：以公允价值计量变动计人损益的金融资产、持有待售、持有到期的投资、贷款和应收款。其中，前两类资产按公允价值计价，但对于持有待售类资产，其公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益。42．B【解析】不良贷款拨备覆盖率的汁算公式为：(一般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。故选B。43．B【解析】负债流动性是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金的能力。44．D【解析】影响期权价值的主要因索包括标的资产的市场价格和期权的执行价格、期权的到期期权、外汇汇率的波动、货币利率。45．B【解析】本题中，“其资金交易业务主要集中于高收益的次级债券”，主要影响次级债券的是交易对手方风险，属于信用风险，同时还有利率风险、汇率风险的影响，会产生市场风险；“2011年起因受到金融危机的冲击”属于市场风险；“其信贷资产主要投向房地产行业”属于战略风险。而根据声誉风险和操作风险的定义，根据题中所给的材料，无法判断商业银行面临声誉风险和操作风险。故选8。46．A【解析】银行一般采用定性和定量相结合的方法评估操作风险。定量分析主要基于对内部操作风险损失数据和外部数据的分析；定性分析则需要依靠有经验的专家对操作风险的发生频率和影响程度做出评估。
47．A【解析】经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。48．B【解析】预期损失率=预期损失／资产风险暴露×l00％=4／230×100％≈l．74％，故B选项正确。49：D【解析】操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动。它不包括已经存在的其他风险种类，如市场风险及信用风险。50．B【解析】利率互换主要用于转移利率波动的风险。本题中，当市场利率上升时，资产A收取固定利息收入，存在较大的利率风险，因此应对A做利率互换；而资产B收取浮动利息收入，不必做利率互换。51．A【解析】缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法；久期分析是衡量利率变动对银行资产价值影响的一种方法。故选A。52．C【解析】与操作风险有关的三种汁算方法：基本指标法、标准法、高级计量法。故选C。53．A【解析】略。54．D【解析】对主权国家、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务人的外部评级结果分别确定权重，零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予75％、35％的权重。有抵押时，此笔贷款对应的加权风险资产比例较低。故D选项符合题意。55．B【解析】在某一时点。一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级；客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定；债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此，A、C、D三项错误。故选B。56．A【解析】风险分散只能降低非系统性风险；风险转移可以转移非系统性风险和系统性风险；风险对冲不仅对冲非系统性风险也可以对冲系统性风险；风险规避就直接避免了系统性风险和非系统性风险。故选A。57．A【解析】按风险发生的范围可以将风险划分为系统风险和非系统风险。可量化风险和不可量化风险与范围没有必然关联性。选项C中，纯粹风险可以理解为纯粹的损失，投机风险可以理解为有获利的可能，两者的区别就在于损失结果不同。58．B【解析】在限额管理中，商业银行给予客户的授信额度应当包括贷款、可交易资产、衍生工具及其他或有负债，B选项错误。故选B。59．B【解析】市场价值是在评估基准日，资源的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所得到的资产的预期价值。60．B【解析】健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。加强内部控制建设是商业银行管理操作风险的基础，巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制操作风险的最好方法，对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。故选B。61．B【解析】利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。故选B。62．B【解析】关键风险指标是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标。 63．D【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级l年期违约概率与0．03％中的较高者。借款人甲内部评级l年期违约概率为0．02％，小于0．03％，故根据《巴塞尔新资本协议》应该取0．03％作为其违约概率。借款人乙1年期违约概率为0．04％，大于0．03％，故应该取0．04％作为其违约概率。故D选项正确，A、B、C选项错误。64．B【解析】收益率曲线是由不同期限，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线。横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益率。用以描述收益率与到期期限之间的关系。在金融市场短期流动性不足的情况下，收益率曲线可能会呈现向左上方倾瓣，即反向收益率曲线，它表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。故选B。65．A【解析】操作风险识别和评估方法包括自我评估法、损失事件数据法、流程图，其中运用最广泛、方法最成熟的自我评估法被称为操作管理的三大基础工具之一。66．D【解析】在A中，利率下降时，银行的未来收益将增加，因为短期存款需要支付的利息变少了，而长期贷款所得到的利息还是按以前的利率计算的。B中，存款人和借款人的重新安排是会影响银行的收益的。C中，进行保值能有效降低风险但风险还是会存在。67．D【孵析】A项属于产业风险。B项属于技术风险，C项属于品牌风险。68．D【解析】《巴塞尔新资本协议》提倡应用VaR方法计量市场风险，而不是信用风险。69．B【解析】风险评估的方法很多，较为常用的包括自我评估法、计分法、情景分析法、风险图示法、检查表法、问卷调查法、工作交流法等。为了取得更好的效果，这些方法也可结合起来使用。故选8。70．A【解析】资产的价值变化=-[资产加权平均久期×总资产初始值×利率变化量／(1+市场利率)]=-[6×l000×(8．5％-8％)]÷(1+8％)≈-27．8(亿元)。故选A。71．A【解析】流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和／或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。贷款属于商业银行的资产，因此这部分贷款面临的是资产流动性风险。72．B【解析】根据题意，△VA=-[DA×AX(5．5％-5％)／(1+5％)]=-［5X1000×(5．5％-5％)／(1+5％)]=-23．81(亿元)。故选B。73．A【解析】失职违规是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风除，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。B项违反用工法；C项属于核心雇员流失；D项属于妥口识技能匮乏。74．B【解析】该事件是典型的系统故障(属于系统缺陷的表现形式)造成的操作风险。 75．C【解析】监管规定是指未遵守金融监管当局的规定而引起的风险。在出台新的金融监管规定或者金融监管加强，新的金融监管者发生改变，出现新的金融监管重点时。比较容易出现该类风险。76．D【解析】客户投诉占比=每项产品客户投诉数量／该产品交易数量。客户投诉反映了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。故选D。77．B【解析】风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括风险纠正、风险救助、市场退出。78．D【解析】货币互换中不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变。货币交换的交易双方同时面临着利率和汇率波动造成的市场风险。故选项D错误。79．D【解析】对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明照的信用风险来源。事实上，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。80．B【解析】蓝色预警法侧重于定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，分为指数预警法和统计预警法。故选B。 81．B【解析]Credit Metrics模捌本质上是一个VaR模型，目的是为了计算出在一定的置信水平下，一个信用资产组合在持有期限内可能发生的最大损失。Credit Metrics模型的创新之处正是在于解决了计算非交易性资产组合VaR这一难题。Credit Portfolio View模型直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。Credit Protfolio View模型比较适用于投机类型的借款人，因为该类借款人对宏观经济因索的变化更敏感。Credit Risk+模型是根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。KMV的Credit Monitor模型是一种适用于上市公司的违约概率模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率，即预期违约频率。82．B【解析】商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。83．A【解析】先进风险管理理念认为，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡，故选项A错误。84．C【解析】风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：前者是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质；后者是深入理解各种风险内在的风险因素。85．D【解析】对于商业银行而言，风险管理的一个重要内容就是对承担的风险进行合理定价，在金融资产的定价中充分考虑风险因素，通过定价来索取风险回报。86．B【解析】银行决定实施内部评级法，须自行估计违约概率(PD)和违约损失率(LGD)。87．C【解析】Altman的Z基本模型所关注的因素包括：流动性、盈利性、杠杆比率、偿债能力和活跃性。88．D【解析】外汇结构性风险是由于银行资产与负债以及资本之间币种的不匹配而产生的。89．D【解析】银行的表内外资产可分为银行账户资产和交易账户资产两大类，交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他账目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。90．C【解析】银行账户中的项日通常按照历史成本计价。
二、多项选择题1．ACD【解析】商业银行资本的作用：(1)为银行提供融资；(2)吸收和消化风险；(3)限制银行过度扩张和风险承担；(4)维持市场信心；(5)为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。A、C、D三项正确。2．BCD【解析】会计资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终都会反映在账面上。A项错误。会计资本在数额上应当不小于体现实际风险水平的经济资本，但会计资本并不能等同于经济，资本。E项错误。3．ABCDE【解析】操作风险可分为内部欺萍，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户．、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件七种可能造成实质性损失的事件类型。故A、B、C、D、E选项均符合题意。4．ABCD【解析】本题考查风险管理模式发展的阶段。四个阶段中不包括市场风险管理模式阶段。 5．ABCDE【解析】本题考查权利质押的范围包括汇票、支票、本票、债券、存款单等。五个选项都在质押的范围之内。6．ABCE【解析】本题考查“假按揭”的表现形式。A、B、C、E项都属于开发商的“假按揭”的表现形式，D选项属于经销商风险，而采取的“假按揭”表现形式。7．ABCE【解析】综合报告应反映以下主要内容：(1)辖内各类风险总体状况及变化趋势；(2)分类风险状况及变化原因分析；(3)风险应对策略及具体措施；(4)加强风险管理的建议。8．ABCD【解析】贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)／贷款额。其中，资金成本包括债务成本和股权成本；经营成本包括日常管理成本和税收成本；风险成本指预期损失，即预期损失=违约概率×违约损失率×违约风险暴露；资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积．9．BCDE【解析】广义的资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式，包括以下四类：(1)信贷资产证券化；(2)实体资产证券化；(3)证券资产证券化；(4)现金资产证券化。10．ABCE【解析】当前，我国商业银行信息披露主要存在以下问题：(1)信息披露内容不全面；(2)风险信息披露不充分;(3)表外业务信息披露不充分；(4)信息披露监控机制仍需进一步完善。11．BCDE【解析】风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转穆给其他经济主体的一种策略性选择。A选项是通过制度安排降低了风险，并没有对风险进行转移。故选BCDE。12．ABCDE【解析】五个选项都是流动性负债，除此还包括一个月内到期的定期存款(不含财政性存款)。13．ABCDE【解析】商业银行考查保证人的有效性，应关注以下五个方面：保证人的资格；保证人的财务实力；保证人的保证意愿；保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系；保证人的法律责任。14．ACDE【解析】监管部门对内部控制评价的内容主要包括：建立银行风险的识别、评价和预警机制，建立风险评价的指标体系，建立高风险银行业金融机构的判断和救助体系，建立对支付危机的处置体系，建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网。15．AB【解析】损失数据收集的内容有：损失事件发生的时间、发生的单位信息；总损失数额信息；总损失中收回部分信息；损失事件发生的主要原因的描述信息。故选AB。16．ACE【解析】外部事件可能是外部因素对商业银行运作或声誉造成的“威胁”，主要包括外部欺诈、自然灾害、恐怖威胁、洗钱、监管规定、政治风险、业务外包。B选项属于内部流程引发的操作风险；D选项属于人员因素引发的操作风险。故选ACE。17．ABCD【解析】A、B、C、D四个选项均是市场风险内部模型的优点。E选项是市场内部模型的局限性。18．ABCD【解析】我国银行信息披露的时间是按照有关要求做出的，不存在不及时的问题。19．ABCDE【解析】声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南。声誉危机管理的主要内容包括：(1)提高发言人的沟通技能；(2)提高解决问题的能力；(3)危机现场处理；(4)制定战略性的危机沟通机制；(5)危机处理过程中的持续沟通；(6)管理危机过程中的信息交流；(7)模拟训练和演习。故选ABCDE。20．ABCDE【解析】一般来说，收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，是市场对当前经济状况的判断，是对未来经济增长预期的结果，是对未来通货膨胀预期的结果，是对未来资本回报率预期的结果。故选ABCDE。21．ABCDE【解析】市场风险报告应当包括以下全部或部分内容：按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平；按业务、部门、地区和风险类别分别统计的市场风险头寸；市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况对于市场风险头寸和市场风险水平的结构分析；盈亏情况；市场风险管理政策和程序的遵守情况；对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议；市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理等，五个选项均正确。22．BDE【解析】公允价值的计量方式有四种：一是直接使用可获得的市场价格；二是如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格；三是实际支付价格(无依据证明其不具有代表性)；四是允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突。故选BDE。23．ABCDE【解析】我国商业银行信用风险监管指标包括不良贷款率、预期损失率、单一(集团)客户授信集中度、贷款风险迁徙率、不良贷款拨备覆盖率、贷款损失准备充足率。24．ABC【解析】区域风险预警通常表现为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化．以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等。25．ABCDE【解析】商业银行内部控制的组成要素包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督、评价与纠正。本题中A、B项属于内部控制环境的内容，所以五个选项均正确。26．CD【解析】利率风险通常是以利率敏感度测量的，利率敏感度可分为利差敏感度和资产负债市值的利率敏感度。其中，利差敏感度又称考察期的“利率缺口”。故选CD。27．BCD【解析】压力测试是金融机构运用不同力法来衡量由一些例外但又可能发生的事件所导致的潜在损失。B进行压力测试的目的并非是要商业银行考虑最差的情景，但是至少应当考虑温和的衰退情景。C在评估资本充足性的时候，采用内部评级法的商业银行必须具有健全的压力测试过程。除了一般的压力测试，商业银行必须进行信用风险压力测试，故D选项错误。28．AB【解析】久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是计量利率风险对银行经济价值的影响，即估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响，从而能够对利率变动的长期影响进行评估。故选AB。29．ABCDE【解析】略。30．BCD【解析】A项企业的管理政策、E项企业的战略对企业的行业风险分析没有实质性影响。31．ABCDE【解析】对中长期客户授信，需要了解客户预计资金来源以及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设情况、运营计划等。32．ABCDE【解析】风险报告的内容大致包括风除状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平五个部分。33．AD【解析】信用评分模型在分析借款人信用风险过程中，存在的突出问题有：(1)对模型进行回归时是采用历史数据进行回归的，无法及时反映企业信用状况的变化；(2)对数据积累要求高、数据必须是准确数值；(3)可以给出客户信用风险水平的分数，却无法根据模型准确计算出该客户的违约概率。34．DE【解析】债项评级是对交易本身的特定风除进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。债项评级既可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户信用风险和债项交易风险。故选DE。35．ABCD【解析】市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险四种，其中利率风险尤为重要。 36．BC【解析】商业银行对个人客户借款人的资信调查应关注其第一还款来源：主要收入来源为工资收入的，对其收入水平及证明材料的真实性做出判断；主要收入来源为其他合法收入的(如利息和租金收入等)，应检查其提供的财产情况(包括租金收入证明、房产证、商业银行存单、有现金价值的保单等)。故B、C选项符合题意。A、D、E选项不属于个人客户第一还款来源调查的内容，不符合题意。37．ABD【解析】二项式分布检验是对违约概率预测准确性进行检验的方法；CP模型是国家风险主权评级的模型。其他各项均为验证客户违约风险区分能力的常用标准。38．AC【解析】利率互换主要作用有：(1)交易双方利用自身在不同种类利率上的比较优势有效地降低各自的融资成本；(2)规避利率波动的风险，故选AC。39．ABDE【解析】风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面：(1)承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力；(2)风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式；(3)风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合；(4)健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值；(5)风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力。故选ABDE。40．ABCDE【解析】巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体标准，包括资格要求、定性标准、定量标准、内部数据和外部数据要求等。
三、判断题1．B【解析】商业银行个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款和个人循环零售贷款，并没有个人信用贷款。2．B【解析】在抵押贷款证券化过程中，设计SPV的主要目的是为了真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离。3．B【解析】信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约，以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增加表明贷款信用状况恶化，减少表明贷款信用状况提高。题于论述与事实相反。4．B【解析】处在声誉风险管理第一线的是声誉风险管理部门，应当随时了解各类利益持有者所关心的问题，并且正确预测它们对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。5．A【解析】如今更加具有建设性的危机处理方法是“化敌为友”，敢于面对暂时性的危机或挑战，勇于承担责任并与内外部利益持有者协商解决问题，以缓解利益持有者的持续对抗。这与传统上危机管理主要采用“辩护或否认”的对抗战略形成鲜明的对比。6．A【解析】用简化的方法计算期权敞口头寸时，持有期权的敞口头寸等于银行因持有而可能需要买入或卖出的每种外汇头寸的总额。7．A【解析】略。8．B【解析】商业银行风险信息数据可以分为外部数据和内部数据两类，其中外部数据是指通过国内的专业数据供应商所获得的数据。9．B【解析】董事会是商业银行最高风险管理／决策机构．承担对市场风险管理实施监控的最终责任。最终责任不会因为操作或服务的外包而发生转移。10．A【解析】在商业银行中，起维护市场信心，充分维护存款者的缓冲器作用的是银行资本金。11．B【解析】自我评估法是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从影响程度和发生概率两个角度来评估操作风险的重要程度，而不是操作风险。12．B【解析】非系统性风险可以分散掉。13．A【解析]Credit Melrics模型是从资产组合而不是单一资产的角度看待信用风险，其理论依据是马柯维茨的资产组合管理理论。14．B【解析】中间数据在不同风险管理领域的一致应用，是商业银行最终实现经济资本计量的关键所在。15．B【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，在信用风险评级标准法下，允许商业银行通过信用衍生工具进行信用风险缓释。 |
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