2014年银行业初级资格考试风险管理第八章强化习题及答案解析

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第八章 风险评估与资本评估本章预测试题一、单项选择题1． 商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标不包括（　）。A．确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告B．确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应C．确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配D．确保潜在风险得以规避2． 国际银行业开展实质性风险评估主要采用的方法是（　）。A．打分卡方法 B．基本指标法C．高级计量法 D．标准法3． 关于风险评估的总体要求，下列说法错误的是（　）。A．商业银行应当有效评估和管理各类主要风险B．对能够量化的风险，商业银行应当建立风险识别、评估、控制和报告机制，确保相关风险得到有效管理C．商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险D．商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染4． 设计资本充足率压力测试框架需注意的问题，不包括（　）。A．定量与定性相结合 B．合理整合现有资源C．缩短评估时间 D．保证系统可延伸性5． 对银行面临的所有实质性风险进行全面评估是风险评估中的（　）。A．对全面风险管理框架的评估 B．实质性风险评估C．全面风险评估 D．具体风险评估6． 压力情景应充分体现银行的经营和（　）的特征。A．收益 B．流动C．期限 D．风险7． 资本充足率压力测试框架以（　）的压力测试为基础。A．单一风险 B．简单风险C．复杂风险 D．多元化风险8． 商业银行应在内部资本充足评估程序框架下建立全面的、审慎的、（　）的资本充足率压力测试工作机制。A．高效 B．及时C．准确 D．前瞻性9． 定期压力测试至少（　）年一次。A．半 B．1 C．2 D．310．资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分是（　）。A．实际资本 B．监管资本C．账面资本 D．经济资本11．反映银行实际拥有的资本水平的是（　）。A．账面资本 B．经济资本 C．监管资本 D．实际资本12．银行抵补风险所要求拥有的资本是（　）。A．账面资本 B．经济资本C．永久资本 D．监管资本13．（　）强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力。A．账面资本 B．经济资本C．监管资本 D．永久资本14．内部资本充足评估报告的内容不包括（　）。A．评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险B．评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响C．评估预期持有资本的流动性大小D．提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议15．从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是（　）A．降低成本 B．吸收损失C．提高收益 D．降低流动性
二、多项选择题1． 国际银行业开展风险评估的基本原则有（　）。A．符合监管要求 B．提高银行的收益率C．保证一定的前瞻性 D．缩短评估所需时间E．符合银行实际2． 资本充足率压力测试框架的主要内容包括（　）。A．结果输出 B．情景选择C．定量压力测试 D．结果分析E．定性压力测试及管理行动3． 资本充足率压力测试应涵盖商业银行表内外风险暴露的主要资产组合有（　）。A．债券投资组合 B．买入返售资产C．股权投资组合 D．金融衍生品组合E．零售信贷组合4． 对全面风险管理框架的评估，主要是对（　）的评估。A．限额 B．公司治理 C．人员配置 D．风险政策流程E．信息系统5． 资本充足率压力测试的输出结果反映的压力情景对全行造成的影响包括（　）。A．监管资本 B．会计损益C．资产价值 D．成本测算E．风险加权资产6． 在设计资本充足率压力测试框架时，要确保整个框架的（　）。A．高效性 B．针对性C．可操作性 D．实用性E．完整性7． 商业银行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的（　），并融人资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中。A．收益性 B．全面性C．审慎性 D．规范性E．有效性8． 商业银行可根据自身的（　），自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。A．管理水平 B．盈利能力C．风险状况 D．业务特点E．经营范围 9． 根据不同的管理需要和本质特征，银行资本包括（　）。A．账面资本 B．内部资本C．监管资本 D．外部资本E．经济资本10．内部资本充足评估报告的主要内容包括（　）。A．风险评估 B．风险预测C．资本规划 D．资本评估E．压力测试三、判断题 1． 商业银行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的全面性、规范性和有效性，并有效融入资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中。 （　）2． 在定性压力测试及管理行动中，只需通过定性压力测试的方法，考虑第二支柱风险如集中度风险、声誉风险等对全行的影响。 （　）3． 在设计资本充足率压力测试框架时，需要考虑具备较好的延伸能力，考虑银行单一风险压力测试的未来发展。 （　）4． 经济资本与银行所持有的账面资本恒等。 （　）5． 资本规划采用滚动预测的方式，即每年重新开展一次对未来三年或五年的规划。 （　）6． 在进行资本评估中，商业银行应当优先考虑补充一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。 （　）7． 根据完整性和报告时间不同，商业银行应当明确各类报告的发送范围：报告内容及详略程度，确保报告信息与报送频率满足银行管理的需要。 （　）8． 商业银行的所有工作人员应积极参与和推动银行资本充足率压力测试的实施，明确风险偏好与压力测试目标，设计压力测试情景，了解压力情形下银行所面临的风险和资本充足情况。 （　）9． 资本充足率压力测试主要需要定量方法进行分析。 （　）10．评估体系要符合银行内部风险管理和资本管理的需要，充分考虑银行风险管理的组织分工和管理流程，结合银行的风险文化确定相应的评估内容。 （　）

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参考答案及解析一、单项选择题1．D[解析]《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标：确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告；确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应；确保资本规划与银行经营状况、风险变化遒势及长期发展战略相匹配。2． A[解析]国际银行业开展实质性风险评估主要采用打分卡方法。3． B[解析]商业银行应当有效评估和管理各类主要风险。对能够量化的风险，商业银行应当开发和完善风险计量技术，确保风险计量的一致性、客观性和准确性，在此基础上加强对相关风险的缓释、控制和管理。对难以量化的风险，商业银行应当建立风险识别、评估、控制和报告机制，确保相关风险得到有效管理。 4． C[解析]在设计资本充足率压力测试框架时，要确保整个框架的实用性和可靠性，需要注意以下几个问题：①定量与定性相结合；②合理整合现有资源；③保证系统可延伸性。5． B[解析]风险评估主要包括两个方面的内容，一方面是对全面风险管理框架的评估，其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估}另一方面是实质性风险评估，对银行面临的所有实质性风险进行全面评估。 、6． D[解析]压力情景可以基于历史情景设置，或者通过专家判断的形式设置虚拟情景，也可以设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景。无论采取哪种方法设置，压力情景应充分体现银行的经营和风险的特征。7． A[解析]资本充足率压力测试框架以单一风险的压力测试为基础。8． D[解析]商业银行应在内部资本充足评估程序框架下建立全面的、审慎的、前瞻性的资本充足率压力测试工作机制，通过以定量分析为主的方法测算在某些不利情景下可能发生的损失及风险资产的变化，以评估对银行整体层面资本充足水平的影响。 9． B[解析]资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试。原则上，定期压力测试至少一年一次。不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断适时进行。10．C[解析]账面资本是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益，主要包括普通股股本／实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利调、投资重估储备、一般风险准备等，即资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。11．A[解析]账面资本是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。12．B[解析]经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求的资本。13．C[解析]监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风脸水平相匹配的资本，一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，以备非预期损失出现时随时可用，故其强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。 14．C[解析]内部资本充足评估报告应至少包括以下内容：①评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响；②评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险；③提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议。 15．B[解析]从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失，一是在银行清算条件下吸收损失，其功能是为高级债权人和存款人提供保护；二是在持续经营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。
二、多项选择题1． ACE[解析]在建立风险评估体系时，一般要坚持三个基本原则：①符合监管要求；②符合银行实际；③保证一定的前瞻性。 2． ABCE[解析]资本充足率压力测试框架的主要内容包括如下：①情景选择；②定量压力测试；③定性压力测试及管理行动；④结果输出。 3． ABCDE[解析]资本充足率压力测试应涵盖商业银行表内外风险暴露的主要资产组合，包括公信贷组合、零售信贷组合、债券投资组合、买入返售资产、股权投资组合、金融衍生品组合、资产证券化组合及表外业务等。4． ABDE[解析]风险评估主要包括两个方面的内容，一方面是对全面风险管理框架的评估，其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信惠系统的评估；另一方面是实质性风险评估，对银行面临的所有实质性风险进行全面评估。 5． ABCE[解析]资本充足率压力测试的榆l出结果应充分反映压力情景对全行造成的影响，包括对监管资本、风险加权资产、会计损益、资产价值等的影响。6． CD[解析]在设计资本充足率压力测试框架时，要确保整个框架的实用性和可操作性。7． BDE[解析]商业银行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的全面性、规范性和有效性，并融入资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中。8． ACD[解析]商业银行可根据自身的业务特点、风险状况和管理水平，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。 9． ACE[解析]根据不同的管理需要和本质特征，银行资本有账面资本、经济资本和监管资本三个概念。10．ACE[解析]内部资本充足评估报告是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即风险评估、资本规划和压力测试。 三、判断题 1． √ [解析]略。 2．× [解析]定性压力测试及管理行动时，通过定性压力测试的方法，考虑第二支柱风险如集中度风险、声誉风险等对全行的影响。同时，还要考虑针对压力情景下可能产生的不利影响而实施的风险缓释管理行动。3． √ [解析]风险管理的技术、方法在不断地发展、演进中。在设计资本充足率压力测试框架时，需要考虑具备较好的延伸能力，考虑银行单一风险压力测试的未来发展。4． × [解析]经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失）所需要持有资本数额，是银行抵补凰险所要求的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本。5． √ [解析]略。6． × [解析]在进行资本评估中，商业银行应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。7． × [解析]根据重要性和报告用途不同，商业银行应当明确各类报告的发送范围、报告内容及详略程度，确保报告信息与报送频率满足银行管理的需要。8． × [解析]商业银行的董事会和高管层应积极参与和推动银行资本：充足率压力测试的实施，明确风险偏好与压力测试目标，设计压力测试情景，了解压力情形下银行所面临的风险和资本充足情况，根据压力测试结果进行必要的战略调整，减少了可能的损失和对资本充足率的不利影响，提高商业银行对极端事件的风险抵御能力。9． × [解析]资本充足率压力测试需要采用定性与定量相结合的方式。10．√ [解析]略。