2014年银行业初级资格考试公司信贷单选专项练习及答案（2）

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一、单选题（本大题100小题．每题0.5分，共50.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）第1题以下各指标都可用于衡量商业银行的流动性，其中数值越高说明商业银行流动性越差的是( )。A．核心存款比例B．现金头寸指标C．贷款总额与核心存款的比率D．贷款总额与总资产的比率高【正确答案】：C第2题某跨国公司想投资我国新兴产业的3个项目，已知A项目投资半年的年收益率为5%，B项目年收益率为7%，C项目的季度收益率为3%，D项目的年收益率为12%，则此跨国公司比较这三个项目，最值得投资的是( )。A．项目AB．项目BC．项目CD．项目D【正确答案】：C[解析] 此跨国公司寻求最值得投资的公司，即比较项目A．，B．，C．，D四者的年收益率大小，项目B年收益率明显低于项目D．，可以排出，接下来就来比较项目A．，项目C．，项目D三者之间的关系。项目A的年收益率是1.05×1.05-1=0.1025，即10.25%；项目C的年收益率为1.03×1.03×1.03×1.03-1=0.1255，即12.55%。项目C的年收益率大于项目D．，因此选C．。第3题根据《中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》中的贷款风险分类指导原则，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于( )。A．正常类贷款B．关注类贷款C．次级类贷款D．可疑类贷款【正确答案】：D第4题关于单一法人客户财务状况分析，下列选项分析正确的是( )。A．财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析B．识别和评价财务报表风险可以识别和评价公司的销售情况、成本控制情况以及盈利情况C．识别和评价经营管理状况，具体体现在有无随意变更会计处理办法，报表编制基础是否一致等D．识别和评价资产管理状况，主要包括资产质量分析、资产流动性以及盈利能力【正确答案】：A第5题若借款人甲、乙内部评级两年期违约概率分别为0.02%和0.04%，则根据《巴塞尔新资本协议》定义的二者的违约概率分别为( )。A．0.04%和0.04%B．0.03%和0.03%C．0.02%和0.02%D．0.03%和0.04%【正确答案】：D[解析] 根据《巴塞尔新资本协议》，违约概率被定位借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。第6题下列选项( )不属于由于商业员工匮乏知识/技能而给银行造成的风险。A．员工自己无法意识到缺乏必要的知识B．员工的忠诚度不高C．意识到自己的缺陷，但是碍于面子不向管理层提出要求D．利用本身缺乏的必要知识【正确答案】：B第7题某商业银行当年将100个客户的信用等级分为BB级，该评级对应的平均违约概率为1%；第二年观察这组客户，发现有4个客户违约，则该客户的违约概率为( )。A．1%B．2%C．3%D．4%【正确答案】：D[解析] 违约概率是事前分析模型做出的结果，4个客户违约，则违约概率为4/100=4%。第8题下列选项关于期权的时间价值，说法不正确的是( )。A．时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分B．当期权为价外期权或平价期权时，期权费为其时间价值C．期权的时间价值随着到期日的临近而减少D．到期日当天，期权的时间价值为0，该期权是否执行完全取决于是否具有时间价值【正确答案】：D[解析] D当期权为价外期权或平价期权时，期权费为其时间价值，到期日当天，期权的时间价值为0，该期权是否执行完全取决于是否具有内在价值。第9题下列流动性风险的预警信号/指标，( )主要包括第三方评价、所发行的股票、债券等的市场表现的指标/信号。A．内部指标/信号B．外部指标/信号C．全部指标/信号D．融资指标/信号【正确答案】：B第10题实践证明，良好的( )已经成为银行的主要竞争优势，有助于提升商业银行的盈利能力和实现长期战略目标。A．信用风险管B．市场风险管理C．流动性风险管理D．声誉风险管理【正确答案】：D
第11题商业银行经营管理的三原则，不包括( )。A．稳定性B．安全性C．流动性D．收益性【正确答案】：A第12题( )是指期权的买方在期权到期日前不得要求期权的卖方履行期权合约，仅能在到期日当天要求期权卖方履行期权合约。A．卖出期权B．欧式期权C．买入期权D．美式期权【正确答案】：B第13题大额负债依赖度的计算公式是( )。A．大额负债/盈利资产B．大额负债/(盈利资产-短期投资)C．(大额负债-短期投资)/盈利资产D．(大额负债-短期投资)/(盈利资产-短期投资)【正确答案】：D[解析] 大额负债依赖度=(大额负债-短期投资)/(盈利资产-短期投资)。第14题流动性属于CAMELs的评级内容，下列不属于评估流动性主要考虑的因素的是( )。A．资金来源的构成、变化趋势和稳定性B．资产负债管理政策和资金的调配情况C．银行盈利的质量，以及银行盈利对业务发展的影响D．管理层有效识别、监测和调控银行头寸的能力【正确答案】：C[解析] C选项属于评估盈利性考虑的因素。第15题为鼓励商业银行提高风险管理和计量水平，巴塞尔委员会提出采用( )级别的计算方法，能够相应( )商业银行的监管资本要求。A．较高、提高B．较低、降低C．较高、降低D．较低、不改变【正确答案】：C[解析] 采用较高级别的计算方法，能够相应降低商业银行的监管资本要求。第16题商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、( )、独立的原则。A．公平B．有效C．及时D．完整【正确答案】：B[解析] 商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。第17题商业银行管理战略包括( )和实现路径两方面内容。A．战略目标B．战术目标C．长期目标D．短期目标【正确答案】：A[解析] 商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面内容。第18题客户信用评级的发展过程是( )。A．违约概率模型→专家判断法→信用评分法B．信用风险模型→专家判断法→违约概率模型C．专家判断法→信用评分法→违约概率模型D．专家判断法→违约概率模型→信用评分法【正确答案】：C[解析] 商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析三个主要发展阶段。第19题企业级风险管理信息系统一般采用( )结构。A．C．/SB．B．/SC．C．/BD．M/S【正确答案】：B[解析] 企业级风险管理信息系统一般采用B．/S结构。第20题小陈的投资组合中有三种人民币资产，期初资产价值分别为2万元、4万元、4万元，一年后，三种资产的年百分比收益率分别为30%、25%、15%，则小陈的投资组合年百分比收益率是( )。A．22%B．20%C．21%D．25%【正确答案】：A2×0.3+0.4×0.25+0.4×0.15=0.22。
第21题( )是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。A．名义价值B．市场价值C．公允价值D．市值重估价值【正确答案】：A[解析] 名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。第22题关于商业银行内部评级体系的验证，下列说法不正确的是( )。A．银行可采取基准测试、返回检验等验证方法，对内部评级体系进行验证B．验证是监管当局衡量银行内部评级体系是否符合《巴塞尔新资本协议》内部评级法要求的重要方式C．负责验证工作设计和实施的部门应同时负责对验证过程和结果的检查D．银行内部评级风险参数量化的方法、数据或实施发生重大改变时，相关验证活动应尽快实施【正确答案】：C[解析] 验证过程和结果应接受独立检查，负责检查的部门应独立于验证工作的设计和实施部门。第23题目前，信用风险管理领域比较常用的违约概率模型不包括( )。A．Credit Monitor模型B．Credit Risk+模型C．死亡率模型D．RiskCalc模型【正确答案】：B[解析] 信用风险管理领域比较常用的违约概率模型包括RiskCalc模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG风险中性定价模型、死亡率模型等。第24题尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。这是贷款五级分类中的( )类贷款。A．关注B．可疑C．次级D．损失【正确答案】：A[解析] 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。这是对关注类贷款的诠释。第25题声誉风险管理体系应当重点强调的内容不包括( )。A．建立内部审计和外部审计的流程B．努力建立学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正C．利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户D．深入理解不同利益持有者对自身的期望值【正确答案】：A[解析] 除BCD三项内容外，有效的声誉风险管理体系应当重点强调的内容还包括：①有明确记载的声誉风险管理政策和流程；②明确商业银行的战略愿景和价值理念；③建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警；④培养开放、互信、互助的机构文化；⑤建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现；⑥有明确记载的危机处理/决策流程；⑦建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求。第26题资产净利率的计算公式是( )。A．资产净利率=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%B．资产净利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100%C．资产净利率=(净利润/期末总资产)×100%D．资产净利率=(净利润/销售收入)×100%【正确答案】：A[解析] 资产净利率=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%。第27题商业银行通常采用定期的自我评估的方法来检验战略风险管理是否有效实施，定期通常是指( )。A．每日B．每月C．每周D．每年【正确答案】：B[解析] 商业银行通常采用定期(每月或季度)的自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。第28题下列关于各风险管理组织中各机构主要职责的说法，不正确的是( )。A．董事会负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程B．董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任C．外部监督机构不断强化从定性和定量方面综合评估商业银行的风险管理能力，同时要求商业银行定期提供整体风险报告D．监事会从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作【正确答案】：A[解析] A选项是高级管理层的职责。第29题在质押的处理中，下列不属于被认可的质押品的有( )。A．黄金B．美元现金C．我国商业银行发行的债券D．评级为A级的国家发行的债券【正确答案】：D[解析] 认可的质押品包括：(1)现金类资产，包括本外币现金、银行存单、黄金等；(2)高质量的金融工具，包括评级为AA一级(含)以上国家或地区政府发行的债券等。第30题下列关于信用评分模型的说法，不正确的是( )。A．信用评分模型是建立在对历史数据模拟的基础上的B．信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数C．信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值D．由于历史数据更新速度较慢，信用评分模型使用的回归方程中各特征变量的权重在一定时间内保持不变，从而无法及时反映企业信用状况的变化【正确答案】：C[解析] C选项信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值。
第31题( )应当由与前台相独立的中台、后台、财务会计部门或其他相关职能部门或人员负责。A．名义价值B．市场价值C．公允价值D．市值重估【正确答案】：D[解析] 市值重估应当由与前台相独立的中台、后台、财务会计部门或其他相关职能部门或人员负责。第32题一家银行用2年期存款作为2年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，而存款则按照伦敦银行同业拆借利率每月重新定价一次。针对此种情形，该银行最容易引发的利率风险是( )。A．重新定价风险B．收益率曲线风险C．基准风险D．期限错配风险【正确答案】：C[解析] 本题考查对基准风险概念的理解。基准风险也称为利率定价基础风险，在利息收益和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，因其现金流和收益的利差发生变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。所以此题的风险属于基准风险。第33题在针对单个客户进行限额管理时，关键需要计算客户的( )。A．最高债务承受能力B．最低债务承受能力C．平均债务承受能力D．长期债务承受能力【正确答案】：A[解析] 针对单个客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。第34题下列指标中，能反映银行资本或股本的盈利能力，评价银行的经营成果的是( )。A．资本金收益率B．资产收益率C．净业务收益率D．净利息收入率【正确答案】：A[解析] 资本金收益率也称为股本收益率，反映银行资本或股本的盈利能力，从而评价银行的经营成果。第35题商业银行的信贷业务不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人，应是多方面开展，这是基于( )。A．风险对冲B．风险分散C．风险转移D．风险缓释【正确答案】：B[解析] 根据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。第36题商业银行根据资产负债的不同流动性，所划分的多级流动性准备不包括( )。A．一级备付B．二级备付C．三级备付D．现金备付【正确答案】：A[解析] 商业银行根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备实现弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配。第37题某银行2006年初次级类贷款余额为1000亿元，其中在2006年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初次级类贷款期间因回收减少了200亿元。则次级类贷款迁徙率为( )。A．20.0%B．60.0%C．75.0%D．100.0%【正确答案】：C[解析] 次级类贷款迁徙率=600/(1000-200)×100%=75%。第38题银行业是( )的行业。A．低杠杆、高风险B．高杠杆、高风险C．低杠杆、低风险D．高杠杆、低风险【正确答案】：B[解析] 银行业是高杠杆、高风险的行业。第39题利率互换是两个交易对手相互交换一组资金流量，( )。A．涉及本金的交换和利息支付的交换B．涉及本金的交换，不涉及利息支付的交换C．不涉及本金的交换，涉及利息支付的交换D．不涉及本金的交换，也不涉及利息支付的交换【正确答案】：C[解析] 利率互换是两个交易对手仅就利息支付进行相互交换，并不涉及本金的交换。第40题下列不属于声誉风险管理中董事会的责任的是( )。A．制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程B．应定期审核声誉风险管理政策C．设置声誉风险管理职能，负责识别、评估和监测声誉风险状况D．确保商业银行能够充分识别和及时处理可能导致声誉风险的事件【正确答案】：D[解析] D选项是高级管理层的责任。
第41题以下不属于资产证券化风险暴露的是( )。A．银行持有资产支持证券形成的风险暴露B．提供信用增级形成的风险暴露C．流动性支持形成的风险暴露D．个人住房抵押贷款形成的风险暴露【正确答案】：D[解析] 资产证券化风险暴露包括但不限于：银行持有资产支持证券、提供信用增级、流动性支持、开展利率互换、货币互换或信用衍生工具以及进行分档次抵补的担保形成的风险暴露。选项D属于零售风险暴露。第42题( )也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。A．重新定价风险B．收益率曲线风险C．基准风险D．期权性风险【正确答案】：A[解析] 重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。第43题下列关于现金流分析的说法，不正确的是( )。A．当资金来源小于资金使用时，出现流动性“赤字”，此时必须考虑这种资金匮乏可能造成的支付困难以及由此产生的流动性风险B．随着所能获得现金流量信息的可能性和准确性降低，流动性评估结果的可信赖度也随之减弱C．现金流分析不能真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况D．在实践操作中，现金流分析法通常和缺口分析等方法一起使用，互为补充【正确答案】：C[解析] 在正常市场条件下，现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况。第44题若借款人甲、乙内部评级1年期违约概率分别为0.02%和0.04%。则根据《巴塞尔新资本协议》定义的二者的违约概率分别为( )。A．0.02%、0.04%B．0.03%、0.03%C．0.02%、0.03%D．0.03%、0.04%【正确答案】：D[解析] 在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。第45题( )是商业银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程和各个层面。A．风险分析B．风险评估C．风险报告D．风险缓释【正确答案】：C[解析] 风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程和各个层面。第46题保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生的积极作用不包括( )。A．避免银行资产廉价出售，损害股东利益B．提高银行借入资金时所需支付的风险溢价C．确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系D．增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款【正确答案】：B[解析] 保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生的积极作用包括降低银行借入资金时所需支付的风险溢价，而不是提高。第47题中国银监会提出的我国银行业监管的具体目标不包括( )。A．增进市场信心B．增进公众对现代金融的了解C．努力减少犯罪，维护金融稳定D．培养全民的投资积极性【正确答案】：D[解析] 监管的具体目标包括：(1)通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益；(2)通过审慎有效的监管，增进市场信心；(3)通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解；(4)努力减少金融犯罪，维护金融稳定。第48题( )是商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。A．风险转移B．风险补偿C．自我对冲D．市场对冲【正确答案】：C[解析] 本题考查的是自我对冲的含义。第49题( )，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。A．盈利能力比率B．效率比率C．杠杆比率D．流动比率【正确答案】：D[解析] 流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。第50题下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是( )。A．资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性B．负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债C．资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务和负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现总量平衡和风险控制D．全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理【正确答案】：B[解析] 负债风险管理模式阶段，西方商业银行由被动负债变为主动负债。
第51题缺口分析和久期分析采用的都是( )敏感性分析方法。A．利率B．汇率C．股票价格D．商品价格【正确答案】：A[解析] 缺口分析和久期分析采用的都是利率敏感性分析方法。第52题商业银行根据自身业务特色和需要，进行压力测试的风险因素的变化不包括( )。A．市场收益率提高/降低50%B．持有主要外币相对于本币升值/贬值20%C．存贷款基准利率连续累计上调/下调100个基点D．重要行业的原材料/销售价格上下波幅超过50%【正确答案】：C[解析] C选项应为存贷款基准利率连续累计上调/下调250个基点。第53题巴塞尔委员会于( )重新修订并发布了新的《有效银行监管的核心原则》。A．2006年1月B．2007年1月C．2006年10月D．2007年6月【正确答案】：C[解析] 巴塞尔委员会于2006年10月重新修订并发布了新的《有效银行监管的核心原则》。第54题按照巴塞尔委员会的分类，( )属于流动性最差的资产。A．短期内到期的拆放/存放同业款项B．无法出售的贷款C．可以出售，但在不利情况下可能会丧失流动性的证券D．在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券【正确答案】：B[解析] 流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产、如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。第55题下列关于风险的说法，不正确的是( )。A．风险是收益的概率分布B．风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础C．损失是一个事前概念，风险是一个事后概念D．风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但并不等同于损失本身【正确答案】：C[解析] 风险是一个事前概念．而不是一个事后概念。第56题下列关于信用风险的说法，正确的是( )。A．对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源B．信用风险只存在于传统的表内业务中，不存在于表外业务中C．对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，因此其潜在风险可以忽略不计D．从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失【正确答案】：D[解析] A选项中最大的风险来源是贷款而不是存款；B选项中信用风险不仅存在于传统的表内业务中，也存在于表外业务中；C选项中对于衍生产品而言，由于衍生产品的名义价值通常非常大，潜在的风险是很大的，一旦运用不当，将极大地加剧银行所面临的风险。第57题下列关于战略风险管理基本做法的说法，正确的是( )。A．确保及时处理投诉和批评B．确保实现承诺C．增强对公众的透明度D．明确董事会和高级管理层的责任【正确答案】：D[解析] ABC选项属于声誉风险管理的具体做法。第58题商业银行的内部审计部门应当定期( )对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。A．至少每年两次B．至少每半年一次C．至少每年一次D．至多每年两次【正确答案】：C[解析] 内部审计部门应当定期(至少每年一次)对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。第59题在风险识别的环节中，( )是深入理解各种风险的成因及变化规律。A．分析风险B．感知风险C．评估风险D．预测风险【正确答案】：A[解析] 风险识别包括感知风险和分析风险两个环节，其中，分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。第60题某企业2006年净利润为0.5亿元人民币，2005年末资产为10亿元人民币，2006年末资产为15亿元人民币，该企业2006年的总资产报酬率为( )。A．5.00%B．4.00%C．3.33%D．3.00%【正确答案】：B[解析] 总资产报酬率(资产净利率)=0.5/[(10+15)/2]×100%=4%。
第61题( )的目的是评估银行在极端不利情况下的损失承受能力。A．缺口分析B．敏感分析C．压力测试D．情景分析【正确答案】：C[解析] 压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的损失承受能力。第62题选择关键风险指标的基本原则不包括( )。A．相关性B．可计量性C．自上而下D．风险敏感性【正确答案】：C[解析] 选择关键风险指标的基本原则包括相关性、可计量性、风险敏感性和实用性。第63题以( )来源为主的商业银行，其流动性风险相对较低。A．批发资金B．同业拆借C．公司存款D．零售资金【正确答案】：D[解析] 以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相对较低。第64题假设目前收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线保持不变，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是( )。A．买入期限较长的金融产品B．买入期限较短的金融产品C．买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品D．卖出期限较长的金融产品【正确答案】：A[解析] 假设目前收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线保持不变，则可以买入期限较长的金融产品。第65题系统缺陷引发的风险不包括( )。A．系统开发的风险B．系统维护的风险C．系统设计的风险D．系统报告的风险【正确答案】：D[解析] 系统在整个设计开发运行过程中存在的风险，是系统缺陷造成的风险，不包括系统报告的风险。第66题商业银行( )是指在未来特定的时段内，到期资产(现金流入)与到期负债(现金流出)的构成状况。A．资产负债期限结构B．资产负债币种结构C．资产负债分布结构D．资产负债数量结构【正确答案】：A[解析] 商业银行资产负债期限结构是指在未来特定的时段内，到期资产(现金流入)与到期负债(现金流出)的构成状况。第67题某商业银行2009年年底的核心存款为400亿元，总负债为1400亿元，总资产为1600亿元，则该商业银行2009年年底的核心存款指标为( )。A．15%B．25%C．29%D．50%【正确答案】：B[解析] 核心存款指标=核心存款/总资产=400/1600=0.25。第68题下列关于《巴塞尔新资本协议》及信用风险量化的说法，不正确的( )。A．提出了信用风险计量的两大类方法：标准法和内部评级法B．明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源C．外部评级法是《巴塞尔新资本协议》提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法D．构建了最低资本充足率、监督检查、市场约束三大支柱【正确答案】：C[解析] 内部评级法是《巴塞尔新资本协议》提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法。第69题《商业银行信息披露暂行办法》强调，商业银行应于每年( )月底之前以年度报告的形式对外披露信息。A．1B．3C．4D．12【正确答案】：C[解析] 《商业银行信息披露暂行办法》强调，商业银行应于每年4月底之前以年度报告的形式对外披露信息。第70题下列关于马柯维茨的投资组合理论的说法，不正确的是( )。A．该理论假定市场上的投资者都是风险偏好的B．该理论认为，对市场上每个投资者，都存在一个可以用均值和方差表示其投资效用的均方效用函数C．均值方差模型是目前投资理论和投资实践的主流方法D．该理论认为，最佳投资组合应当是具有风险厌恶特征的投资者的无差异曲线和资产的有效边界线的交点【正确答案】：A[解析] 按照马柯维茨的投资组合理论，市场上的投资者都是理性的，即偏好收益、厌恶风险。
第71题在操作风险关键指标中，客户投诉占比属于人员风险指标类，客户投诉反映了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。那么客户投诉占比的计算公式是( )。A．未解决的客户投诉数量/所有客户投诉数量B．所有服务已解决的客户投诉数量/所有服务交易数量C．每项产品已解决的投诉数量/该项产品的投诉数量D．每项产品客户投诉数量/该产品交易数量【正确答案】：D[解析] 客户投诉占比=每项产品客户投诉数量/该产品交易数量。客户投诉反映了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。第72题商业银行内部审计的主要内容不包括( )。A．风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性B．会计记录和财务报告的准确性和可靠性C．内部控制的健全性和有效性D．适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求【正确答案】：D[解析] 除了ABC三个选项外，内部审计的内容还有四项，应联系记忆。选项D属于法律/合规部门主要承担的职责之一。第73题商业银行应当对交易账户头寸按市值( )至少重估一次价值。A．每日B．每周C．每月D．每季度【正确答案】：A[解析] 交易头寸至少应逐日按照市场价值计价。第74题( )是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高级管理层组织体系和监督制衡机制。A．股份制B．公司治理C．合作制D．个体户【正确答案】：B[解析] 本题考查的是公司治理的含义。第75题大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临( )危机。A．流动性B．操作C．法律D．战略【正确答案】：A[解析] 如果商业银行的大量债权人在某一时刻同时要求兑现债权(银行挤兑)，商业银行就可能面临流动性危机。第76题( )是现代商业银行控制操作风险的基石。A．健全的内部控制体系B．合规文化C．完善的公司治理结构D．信息系统【正确答案】：C[解析] 完善的公司治理结构是现代商业银行控制操作风险的基石。第77题下列流动性监管核心指标的计算公式，正确的是( )。A．流动性比率=流动性负债余额/流动性资产余额×100%B．人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%C．核心负债比率=核心负债期末余额/总资产期末余额×100%D．流动性缺口率=流动性缺口/到期流动性资产×100%【正确答案】：B[解析] 流动性比率=流动性资产余额/流动性负债余额×100%。核心负债比率=核心负债期末余额/总负债期末余额×100%，流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产×100%。第78题下列关于远期利率合约的说法，不正确的是( )。A．远期利率合约与借款或投资活动是分离的B．远期利率合约是一项表内资产业务C．债务人通过购买远期利率合约，锁定了未来的债务成本，规避了利率可能上升带来的风险D．债权人通过卖出远期利率合约，保证了未来的投资收益，规避了利率可能下降带来的风险【正确答案】：B[解析] 远期利率合约是一项表外资产业务。第79题常用的风险识别与分析方法中，( )是指风险管理人员将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素。A．压力测试法B．资产财务状况分析法C．失误树分析方法D．分解分析法【正确答案】：D[解析] 本题考查的是分解分析法的含义。第80题担保业务计入外汇敞口头寸的条件不包括( )。A．以外币计值B．可能被动使用C．数额较大D．不可撤销【正确答案】：C[解析] 以外币计值的担保业务和类似的承诺等，如果可能被动使用同时又是不可撤销的，就应当记入外汇敞口头寸。
第81题下列关于市场约束和信息披露的说法，不正确的是( )。A．银行的信息披露主要由资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和部分风险管理情况所构成B．信息披露是《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之一C．市场约束是《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之一D．市场约束机制发挥外部监督作用，推动银行业金融机构持续改进经营管理，提高经营效益，降低经营风险【正确答案】：B[解析] 《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱是最低资本充足率要求(第一支柱)、监管当局监督检查(第二支柱)和市场约束(第三支柱)。第82题银行系统调整参数，系统升级过程中造成该银行业务停办的事件属于( )风险。A．不完善或有问题的内部程序B．系统缺陷C．人员因素D．外部事件【正确答案】：B[解析] 题中所述属于典型的系统故障(属于系统缺陷的表现形式)造成的操作风险。第83题在声誉风险评估中，商业银行通常需要做出预先评估的风险事件，以下不属于该事件的是( )。A．市场对商业银行的盈利预期B．商业银行影响客户或公众的政策性变化C．市场利率短期内剧烈波动D．监管机构责令整改的不利信息和事什【正确答案】：C[解析] 通常需要作出预先评估的风险事件包括：①市场对商业银行的盈利预期；②商业银行改革/重组的成本/收益；③监管机构责令整改的不利信息/事件；④影响客户或公众的政策性变化等。第84题下列不属于风险缓释的措施的是( )。A．制订连续营业方案B．加强管理C．购买商业保险D．业务外包【正确答案】：B[解析] 风险缓释的措施包括连续营业方案、商业保险和业务外包。第85题商业银行对外币的流动性风险管理不包括( )。A．将流动性管理权限集中在总部或分散到各分行B．将最终的监督和控制全球流动性的权力集中在总部或分散到各分行C．制定各币种的流动性管理策略D．制订外汇融资能力受到损害时的流动性应急计划【正确答案】：B[解析] 总部具有最终的监督和控制全球流动性的权利。第86题假没某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A．=1000亿元，负债L=800亿元，资产久期为DA．=5年，负债久期为DL=4年。根据久期分析法，如果年利率从5%上升到5.5%，则利率变化对商业银行的资产价值影响△VA为( )亿元。A．23.81B．-23.81C．25D．-25【正确答案】：B[解析] △VA．=-[5×1000×(5.5%-5%/(1+5%)]=-23.81。第87题下列各项中，( )不属于违约风险暴露包括的内容。A．已使用的授信余额B．已收利息C．未使用授信额度的预期提取数量D．应收未收利息【正确答案】：B[解析] 违约风险暴露包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用等。第88题下列( )属于由于系统缺陷而引发的操作风险。A．百年不遇的龙卷风致使某银行贮存的账册严重损毁B．某银行因为通讯系统设备老化而发生业务中断C．某银行财务制度不完善，会计差错层出D．某银行员工小王未经客户授权而使用客户的资金进行投资，造成客户损失【正确答案】：B[解析] A选项是由外部事件中自然灾害引发的操作风险，C选项是内部流程引发的操作风险，D选项是由于人员因素引发的操作风险。第89题非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。以下不属于非财务分析内容的是( )。A．管理者的人品、诚信度B．行业周期性分析C．技术进步D．现金流量分析【正确答案】：D[解析] 现金流量分析属于财务分析的内容。第90题下列各项属于商业银行员工失职违规的是( )。A．从事未经授权的交易B．有组织的工人运动C．缺乏岗位轮换机制D．意识到自己缺乏必要的知识【正确答案】：A[解析] 失职违规是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。B选项属于违反用工法；C选项属于核心雇员流失；D选项属于知识技能匮乏。
第91题远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素不包括( )。A．即期汇率B．两种货币之间的利率差C．期限D．交易金额【正确答案】：D[解析] 远期汇率的决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限。第92题在自我评估法中，下列操作风险自我评估的工作流程各阶段，按照先后顺序排序结果是( )。 (1)全员风险识别与报告 (2)控制措施评估 (3)制定与实施控制优化方案 (4)报告自我评估工作与日常监控 (5)作业流程分析、风险识别与评估A．(1)(2)(3)(4)(5)B．(4)(1)(5)(3)(2)C．(4)(2)(3)(1)(5)D．(1)(5)(2)(3)(4)【正确答案】：D[解析] 风险评估的工作流程包括：全员风险识别与报告，作业流程分析和风险识别与评估，控制措施评估．制定与实施控制优化方案以及报告自我评估工作与日常监控五个阶段。第93题( )是影响高负债经营的商业银行稳定性的直接因素。A．市场信心B．市场稳定C．政府政策D．贷款数量【正确答案】：A[解析] 市场信心是影响高负债经营的商业银行稳定性的直接因素，对商业银行信心的丧失将直接导致商业银行危机甚至市场崩溃。第94题下列不属于附属资本的是( )。A．未公开储备B．重估储备C．盈余公积D．普通贷款储备【正确答案】：C[解析] 附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等。第95题用标准法计算操作风险监管资本时，各业务线不同的操作风险资本要求系数β代表( )。A．特定产品线的潜在操作风险盈利与所有产品线总收入之间的关系B．特定产品线的潜在操作风险损失与该产品线总收入之间的关系C．特定产品线的潜在操作风险盈利与该产品线总收入之间的关系D．特定产品线的潜在操作风险损失与所有产品线总收入之间的关系【正确答案】：B[解析] β代表特定产品线的潜在操作风险损失与该产品线总收入之间的关系。第96题监管部门对内部控制评价的内容不包括( )。A．风险识别和评估评价B．风险规避评价C．监督与纠正评价D．信息交流与反馈评价【正确答案】：B[解析] 内部控制必须包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈以及监督与纠正五个要素。第97题( )是现代信用风险管理的基础和关键环节。A．信用风险识别B．信用风险计量C．信用风险监控D．信用风险报告【正确答案】：B[解析] 信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。第98题内部欺诈是指( )。A．商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作造成的风险B．员工故意欺骗、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失C．商业银行员工由于知识、技能匮乏而给商业银行造成的风险D．违反就业、健康或安全方面的法律或协议，造成个人工伤赔付或因性别、种族歧视事件导致的损失【正确答案】：B[解析] A选项所述为失职违规，C选项为知识/技能匮乏导致的风险，D选项为违反用工法导致的损失。第99题小型商业银行可以在某些专业领域采用先进的信息系统，服务于要求相对复杂的企业/零售客户，其利润率( )普通零售客户。A．高于B．等于C．低于D．不高于【正确答案】：A[解析] 小型商业银行可以在某些专业领域采用先进的信息系统或与第三方合作，在细分业务领域与大型商业银行展开竞争，或利用地域、专业优势，服务于要求相对复杂的企业/零售客户，其利润率往往明显高于普通零售客户。第100题操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括( )。A．由内而外、自上而下和从已知到未知B．由表及里、自下而上和从已知到未知C．由内而外、自下而上和从已知到未知D．由表及里、自上而下和从已知到未知【正确答案】：B[解析] 操作风险评估原则是由表及里、自下而上和从已知到未知。