2014年银行业初级资格考试公司信贷全真模拟预测试题及答案（六）

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一、单选题（本大题90小题．每题0.5分，共45.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）第1题(　)不是银团贷款中银团参加行的主要职责。A．参加银团会议B．在贷款续存期问应了解掌握借款人的日常经营与信用状况的变化情况C．组织召开银团会议，协调银团贷款成员之间的关系D．按照约定及时足额划拨资金至代理行指定的账户【正确答案】：C[解析] C是代理行的职责。第2题作为贷款银行，对客户进行财务分析的最重要目的在于了解客户的(　)。A．发展前景B．资本结构C．还款能力D．产品所处的生命周期【正确答案】：C[解析] 作为贷款银行，对客户进行财务分析的最重要目的在于了解客户的还款能力。第3题由(　)确定的利率属于行业公定利率。A．银行业协会B．政府金融管理部门C．市场供求D．中央银行【正确答案】：A[解析] 法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率；行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率；市场利率是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率。第4题整顿是指债务人同债权人会议达成的和解协议生效后，由(　)负责主持并采取措施，力求使濒临破产的企业复苏并能够执行和解协议的制度。A．债务人B．银行C．债务人的上级主管部门D．政府部门【正确答案】：C[解析] 整顿是债务人的上级主管部门负责主持。第5题短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力，在分析短期偿债能力时应注意一定时期的(　)的分析。A．借款人盈利能力B．借款人支付本金能力C．借款人支付利息能力D．借款人流动资产变现能力【正确答案】：D[解析] 短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力，它反映客户偿付日常到期债务的能力。影响短期偿债能力的因素很多，但流动资产与流动负债的关系以及资产的变现速度是其最主要的方面，因为大多数情况下，短期债务需要现金来偿还，因此，短期偿债能力应注意一定时期的流动资产变现能力的分析，而一般不太注重借款人盈利能力的分析。第6题关于质押与抵押标的物的保管义务，以下说法正确的是(　)。A．抵押权人没有保管标的物的义务B．抵押权人有保管标的物的义务C．质权人对质物没有管理的义务D．抵押权人和质权人都没有保管标的物的义务【正确答案】：A[解析] 抵押权的设立不交付抵押物的占有，因而抵押权人没有保管标的物的义务，而在质押的场合，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务。第7题年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]；而年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×年折旧率。这是计算固定资产折旧(　)的方法。A．平均年限法B．分类折旧法C．双倍余额递减法D．年数总和法【正确答案】：D[解析]年数总和法：年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]，年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×年折旧率。第8题对于较大风险的贷款项目，客户部门如果无法自行在(　)个月内控制和化解处置的，应视贷款金额的大小及风险状况及时报告授信审批行风险资产管理部门或信贷管理部门。A．5B．4C．6D．3【正确答案】：C[解析] 对于较大风险的贷款项目，客户部门如果无法自行在6个月内控制和化解处置的，应视贷款金额的大小及风险状况及时报告授信审批行风险资产管理部门或信贷管理部门。第9题在对损益表进行结构分析时，须对损益表进行调整。在毛利润中加上其他业务利润，减去管理费用和财务费用后得出的足(　)。A．主营业务收入B．利润总额C．营业利润D．净利润【正确答案】：C[解析] 主营业务收入减去主营业务成本、营业费用和营业税后得出主营业务利润(毛利润)，加上其他业务利润、减去管理费用和财务费用后得出营业利润，营业利润加上投资净收益和营业外收入再减去营业外支出后得出利润总额，从中再减去所得税，即得到净利润。第10题贷款(　)是指借款企业南于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与企业协商的基础上，修改或重新制定贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。A．重组B．现金清收C．以资抵债D．呆账核销【正确答案】：A[解析] 贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。
第11题以下关于速动比率的说法中，错误的是(　)。A．是借款人速动资产与流动负债的比率B．速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力C．根据经验，一般认为速动比率为1较为合适D．在实际工作中，速动比率不能低于1【正确答案】：D[解析] 速动比率可用作流动比率的辅助指标，有时借款人流动比率虽然较高，但是流动资产中易于变现、具有即时支付能力的资产却很少，借款人的短期偿债能力仍然较差。因此，速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力。根据经验，一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。但这个标准并不是绝对的。在实际工作中，应根据借款人的行业性质及其他因素进行综合评价。首先，不同行业对速动比率会有不同要求，例如，零售业由于其销售收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率，相反，一些应收账款比较多的客户，速动比率应大于1。第12题贷款区别于拨款的基本特征是(　)。A．以银行为一方主体B．贷款产生经济效益才能良性循环C．贷款必须偿还和收息D．贷款与社会物质产品的生产和流通相结合【正确答案】：C[解析] 信贷资金是以偿还为条件，以收取利息为要求的价值运动。银行出借货币只是暂时出让货币的使用权，仍然保留对借出货币的所有权，所以，它的货币借出是要得到偿还的。同时，当借出的货币回流银行时，还必须带回超过原贷出金额的部分，即利息。因为，信贷资金来源于存款，而存款是要还本付息的，这就决定贷款必须偿还和收息，这也是贷款区别于拨款的基本特征。第13题差别利率的总和构成(　)。A．利率总水平B．利率体系C．利率指数D．利率结构【正确答案】：D[解析] 差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存贷款所规定的不同水平的利率，差别利率的总和构成利率结构。第14题市场需求预测分析主要是分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，市场需求预测的主要相关因素不包括(　)。A．产品的竞争力B．产品价格水平C．社会购买力D．产品特征和消费条件【正确答案】：C[解析] 市场需求预测分析主要是分析产品本身的特点，产品的现状、规格、性能以及用途、质量和规格等指标在与国内外同类产品的竞争中具有哪些优势和劣势。第15题(　)不是长期偿债能力分析的指标。A．资产负债率B．负债与有形净资产比率C．利息保障倍数D．流动比率【正确答案】：D[解析] 长期偿债能力是指客户偿还长期债务的能力，它表明客户对债务的承受能力和偿还债务的保障能力。可从考察借款人偿还债务的保障能力，即财务杠杆比率角度，分析借款人偿还长期债务的能力。所谓杠杆比率就是主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等，这些统称为杠杆比率。第16题(　)一般是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。A．项目融资B．银团贷款C．福费廷D．卖方信贷【正确答案】：A[解析] 项目融资是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。第17题(　)不是对贷款安全性的调查。A．对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查B．考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制C．对借款人、保证人的财务管理状况进行调查D．对购销合同的真实性进行认定【正确答案】：D[解析] D是对贷款合法合规性的调查。贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响避免风险，保证银行稳健经营和发展。调查的内容应包括：(1) 对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查，熟知其经营管理水平、公众信誉，了解其履行协议条款的历史记录。(2) 考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制。(3) 对借款人、保证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行审查，对重要数据核对总账、明细账，查看原始凭证与实物是否相符，掌握借款人和保证人的偿债指标、盈利指标和营运指标等重要财务数据。(4) 对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因；对没有清偿的贷款本息，要督促和帮助借款人制订切实可行的还款计划。(5) 对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查。(6) 对抵押物的价值评估情况作出调查。(7) 对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。第18题(　)是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。A．客户偿债能力分析B．客户历史背景分析C．客户信用评级D．客户营运能力分析【正确答案】：C[解析] 客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。第19题(　)不是合理的借款需求。A．公司的红利支付压力不大B．公司连续几年利润较低或几乎没有利润C．应付账款还款期限缩短D．公司的非预期性支出超过了公司的现金储备【正确答案】：A[解析] 公司如果连续几年利润较低或几乎没有利润，就会损失掉大量现金，因而，公司就需要依靠银行借款来应付各种支出，低利润就有可能引起借款需求；如果应付账款还款期限缩短，那么公司的管理者将不得不利用后到期的应付账款偿还已经到期的应付账款，从而减少在其他方面的支出，这就可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求；公司可能会遇到意外的非预期性支出一旦超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求。第20题违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少(　)年的数据。A．1B．2C．3D．5【正确答案】：D[解析] 与传统的定性分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据。
第21题我国《商业银行法》规定的分级审批制度是指(　)。A．贷款的调查人员负责调查评估，贷款的审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收B．决策过程的方案设计、选择，足贷与不贷、贷多贷少、贷款期限长短过程C．贷款的调查、审查和发放要责任到人D．银行根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级审批【正确答案】：D[解析] 分级审批制度是指银行根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级审批的制度。第22题一个行业的进入壁垒越高，则该行业的自我保护越(　)，该行业的内部竞争越(　)。A．强强B．强弱C．弱强D．弱弱【正确答案】：B[解析] 进入壁垒是指行业内既存企业对于潜在企业和刚刚进入这个行业的新企业所具有的某种优势，具有保护行业内现有企业的作用。在进入壁垒较高的行业，企业面临的竞争风险较小，它们维持现有高利润的机会就越大。第23题在减免交易保证金业务中，从风险的角度看，(　)承担了交易中的(　)风险。A．银行 利率B．银行 信用C．客户 利率D．客户 信用【正确答案】：B[解析] 减免交易保证金是信贷业务的一部分，在银行与客户之间进行交易时，从风险的角度看，银行承担了交易中的信用风险，为客户的交易做出了一种减免安排，是信用支持的一种形式。第24题根据《银团贷款业务指引》的规定，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的(　)；分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于(　)。A．20% 50%B．10% 30%C．25% 40%D．20% 20%【正确答案】：A[解析] 单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20%；分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50%。第25题下列不属于商业银行在评级时主要考虑的因素是(　)。A．财务报表分析结果B．借款人财务信息的质量C．借款人所在国家D．借款人的家庭背景【正确答案】：D[解析] 商业银行在评级时主要考虑的因素包括以下方面内容：财务报表分析结果；借款人的行业特征；借款人财务信息的质量；借款人资产的变现性；借款人的管理水平；借款人所在国家；特殊事件的影响；被评级交易的结构。第26题公司信贷产品市场营销计划中“确定计划需要实现的关于销售、市场份额、利润等基本指标”是(　)项目下的目的和任务。A．当前营销状况B．机会与问题分析C．营销目标D．损益预算表【正确答案】：C[解析] 一般地，一个完整的公司信贷产品市场营销计划应包括以下几个板块：计划概要、当前营捎状况、机会与问题分析、营销目标、营销战略与策略、行动方案、损益预算表和营销控制。其中的营销目标就是要确定计划需要实现的关于销售、市场份额、利润等基本指标。第27题下列不属于客户主营业务的演变的是(　)。A．行业转换犁B．产品转换型C．市场转换型D．技术变换型【正确答案】：C[解析] 客户主营业务的演变有以下几种情形：一是行业转换型，二是产品转换型，三是技术变换型，四是股权变更型，五是业务停顿型。第28题商业银行可接受质押的财产有(　)。A．国家机关的财产B．租用的房屋C．租用的车辆D．汇票【正确答案】：D[解析] 国家机关的财产、租用的房屋、租用的车辆均为不可接受的财产质押。第29题以下关于营运资金的说法中，错误的是(　)。A．是指流动资产与流动负债的差额B．只能为正值C．营运资金越多越好，因为这样可以对借款人短期和长期资产的支持越大D．负值时说明该借款人是用流动负债支持部分长期资产【正确答案】：B[解析] 营运资金是指流动资产与流动负债的差额，由此可见，营运资金可以为正值也可以为负值。正值时说明该借款人是用长期资金(所有者权益、流动负债)支持着部分流动资产，负值时说明该借款人是用流动负债支持部分长期资产。营运资金越多越好，因为这样对借款人短期和长期资产的支持越大。但是应该注意的是，营运资金多少只有在与销售额、总资产或其他变量相结合时才更有意义。第30题(　)不是采用主导式定位的商业银行的特点。A．在市场上占有极大的份额B．控制和影响其他商业银行的行为C．营销网点广泛D．刚刚开始经营，或刚刚进入市场【正确答案】：D[解析] 某行在市场上占有极大的份额，控制和影响其他商业银行的行为，又可以凭借资金规模充足、产品创新、反应速度快和营销网点广泛的优势，不断保持主导地位，此类银行可以采用主导式定位。D属于采用追随式定位的银行的特点。
第31题关于质押与抵押的关系，说法错误的是(　)。A．都是物的担保B．性质相同C．标的物的范围不同D．都属于物权担保【正确答案】：B[解析] 质押与抵押虽都是物的担保的重要形式，本质上都属于物权担保，但毕竟是性质不同的两种担保方式，两者有着重要的区别。第32题根据《贷款通则》的有关规定，以下选项中，(　)包含其他三项。A．保证贷款B．抵押贷款C．质押贷款D．担保贷款【正确答案】：D[解析] 根据《贷款通则》的有关规定，担保贷款指保证贷款、抵押贷款和质押贷款。第33题经过各种信息判断分析，没有任何理由怀疑借款人不能偿还贷款，并且从目前的分析来看，贷款不会有损失的可能。玟就是(　)的典型特征。A．次级贷款B．正常贷款C．可疑贷款D．关注贷款【正确答案】：B[解析] 经过各种信息判断分析，没有任何理由怀疑借款人不能偿还贷款，并且从目前的分析来看，贷款不会有损失的可能。这就是正常贷款的典型特征。第34题以下关于贷款发放管理的说法中，不正确的是(　)。A．在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银行必须按借款合同的约定按时发放贷款B．借款合同一旦签订生效，即成为民事法律事实C．贷款实务操作中，先决条件文件不会因贷款而异，因风险因素而异D．银行应针对贷款的实际要求，根据借款合同的约定进行对照审查，分析是否齐备或有效【正确答案】：C[解析] 贷款实务操作中，先决条件文件会因贷款而异，其余选项均正确。第35题防止机构的扩大化，提高机构实施项目的能力和应变能力，并且使所有机构的活动形成有机的反馈系统，增强项目的生命力，这是(　)分析的重点。A．项目关联机构B．项目协作机构C．项目经营机构D．项目实施机构【正确答案】：D[解析] 项目实施机构的分析重点是防止机构的扩大化，提高机构实施项目的能力和应变能力，并且使所有机构的活动形成有机的反馈系统，增强项目的生命力。第36题银行在催收贷款的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，加罚的利率为(　)。A．在贷款协议中明确规定的利率B．与贷款利率相同的利率C．罚息是双方协定D．当时的市场利率【正确答案】：A[解析] 加罚的利率在贷款协议中明确规定。第37题(　)是经济周期最重要的参数。A．时间跨度和幅度B．现金流C．净利润D．销售总额【正确答案】：A[解析] 时间跨度和幅度是经济周期最重要的参数，每个经济周期的时间跨度和幅度是无法预测的。第38题与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失，(　)相应的固定资产价值。A．不应计入B．应计入C．无关于D．折价计入【正确答案】：B[解析] 与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失，应计入相应的固定资产价值。第39题某项目流动一年的存货、应收账款、现金年资金需用量分别1 600万元、420万元、600万元，其年周转天数分别为90天、60天、90天。原材料、燃料和外购动力等应付账款的全年费用为800万元，年周转天数为90天。根据流动资金的分项详细估算法，该项目流动资金为(　)万元。A．395B．495C．295D．595【正确答案】：A[解析] 存货、应收账款、现金年周转天数分别为90天、60天、90天。则，年周转次数分别为4次、6次、4次。项目流动资金总需用额=存货+应收账款+现金=存货全年费用÷周转次数+应收账款年经营成本÷周转次数+(年工资福利费+年其他费用)÷周转次数=1600÷4+420÷6+600÷4=595(万元)流动负债=应付账款=原材料、燃料和外购动力全年费用÷周转次数=800÷(360/90)=200(万元)项目所需流动资金=项目流动资金总需用额-流动负债=595-200=395(万元)第40题假设一家公司的财务信息如下：(单位：万元)总资产 2000 销售收入 2500总负债 1200 净利润 100所有者权益 800 股利分红 30该公司的可持续增长率(SGR)为(　)。A．0.0875B．0.25C．0.096D．0.7【正确答案】：C[解析]根据SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)，ROE=100÷800=0.125，红利支付率=30÷100=0.3，RR=1-0.3=0.7，SGR=0.096。
第41题通过观测贷款，如果出现下列(　)情况时，可以判断还款来源出现了风险。A．贷款用途与借款人原定计划相同B．与借款入主营业务无关的贷款目的或偿付来源C．借款人使用现金流量偿还贷款D．与合同上还款来源一致的偿付来源【正确答案】：B[解析] 因为贷款偿还来源变化，而这是贷款风险的重要标志。第42题关于市场专业型策略的说法中，正确的是(　)。A．强调的是产品组合的广度和关联性B．强调的是产品组合的深度和关联性C．产品组合的宽度一般较小D．产品组合的宽度极小【正确答案】：A[解析] 市场专业型是指商业银行着眼于向某专业市场提供其所需要的各种产品。这种策略强调的是产品组合的广度和关联性，产品组合的深度一般较小。第43题(　)是将客户连续数期的财务报告中的相同项目的绝对数或相对数进行比较，以揭示它们增减变化趋势的一种方法。A．趋势分析法B．结构分析法C．比率分析法D．比较分析法【正确答案】：A[解析] 趋势分析法是将客户连续数期的财务报告中的相同项目的绝对数或相对数进行比较，以揭示它们增减变化趋势的一种方法。这种分析方法可以揭示客户财务状况的变化趋势，找出其变化原因，判断这种变化趋势对客户发展的影响，以预测客户未来的发展前景。第44题假设一家公司的财务信息同上题。公司通过银行借款增加了500万元的外部融资，所有者权益和红利分配政策保持不变。那么该公司的新增债务融资对公司维持销售增长的能力有何影响?(　)A．增加12.2%B．降低12.2%C．增加10.9%D．降低10.9%【正确答案】：A[解析]新增的500万元债务融资用于总资产投资，那么公司的总资产为2000+500-2500(万元)，资产使用效率(销售收入÷总资产)仍为1.25，因此，由于总资产的增加，销售收入从2500万元增加到2500×1.25=3125(万元)，利润率(净利润÷销售收入)仍为0.04，净利润从100万元增加到3125×0.04=125(万元)，留存比率保持不变仍为0.7，将以上数据代入SGR，得SGR=0.122。第45题公司季节性资产增加的主要融资渠道不包括(　)。A．季节性负债增加B．来自公司内部的现金和有价证券C．银行贷款D．发行股票【正确答案】：D[解析] 季节性资产增加的三个主要融资渠道：①季节性负债增加：应付账款和应计费用；②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。第46题银行的质押贷款业务也面临着一些风险，其中最主要风险因素为(　)。A．操作风险B．虚假质押风险C．汇率风险D．司法风险【正确答案】：B[解析] 虚假质押风险是贷款质押的最主要风险因素。第47题(　)是流动资产中最重要的组成部分。A．现金B．应收账款C．存货D．活期存款【正确答案】：C[解析] 存货是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。第48题某项目起初投资为100万元，第1、第2、第3、第4年年末的净现金流分别为40万元、45万元、45万元、45万元。其投资回收期为(　)年。A．3.2B．2.33C．2.6D．2.8【正确答案】：B[解析]投资回收期(pt)=累计现金流量开始出现正值年份数-1+上年累计净现金流量绝对值÷当年现金流量=3-1+15÷45=2.33。第49题贷款按照贷款对象可分为(　)。A．人民币贷款和外币贷款B．生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款C．短期贷款和中长期贷款D．浮动利率贷款和固定利率贷款【正确答案】：B[解析] 按照贷款对象可分为生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款。第50题下列说法中，错误的是(　)。A．抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由债务人收取B．抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由债权人收取C．在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息D．在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的法定孳息【正确答案】：B[解析] 在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。
第51题以下体现是信贷资金第二重支付的是(　)。A．某企业从银行获得贷款10万元B．某企业归还银行贷款本息50万元C．某企业用银行贷款10万元购买原材料D．某企业以所获银行贷款投入生产，取得产成品销售收入20万元【正确答案】：C[解析] A属于信贷资金的第一重支付，即由银行支付给使用者；B属于信贷资金的第二重回流，即使用者向银行归还贷款本息；C属于信贷资金的第二重支付，即使用者将信贷资金转化为经营资金，投入再生产；D属于信贷资金的第一重回流，即经过再生产过程后，信贷资金以销售收入的形式回到使用者手中。第52题在对损益表进行结构分析时，须对损益表进行调整。在营业利润中加上投资净收益和营业外收入再减去营业外支出后得出(　)。A．主营业务收入B．利润总额C．营业利润D．净利润【正确答案】：B[解析] 主营业务收入减去主营业务成本、营业费用和营业税后得出主营业务利润(毛利润)，加上其他业务利润、减去管理费用和财务费用后得出营业利润，营业利润加上投资净收益和营业外收入再减去营业外支出后得出利润总额，从中再减去所得税，即得到净利润。第53题(　)会形成经营活动的现金流量。A．购买有价证券B．发行股票C．增值税销项税款D．出售固定资产【正确答案】：C[解析] 经营活动的现金流量：一般来说，销货现金收入、利息与股息的现金收入、增值税销项税款和出口退税、其他业务现金收入能够带来现金流入；购货现金支出、营业费用现金支出、支付利息、缴纳所得税和其他业务现金支出会带来现金的流出。AD会形成投资活动的现金流量，B会形成融资活动的现金流量。第54题(　)属于资产负债表中的非流动资产。A．无形及递延资产B．短期投资C．存货D．待摊费用【正确答案】：A[解析] 非流动资产指借款人在一年内不能变成现金的那部分资产称作非流动资产，包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。其余属于流动资产。第55题(　)用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况，反映信贷资产质量和区域风险变化的趋势。A．信贷平均损失比率B．信贷资产相对不良率C．利息实收率D．不良率变幅【正确答案】：D[解析] 不良率变幅用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况，反映信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指标为负，说明资产质量上升，区域风险下降；指标为正，说明资产质量下降，区域风险上升。第56题一般认为速动比翠应在(　)以上。A．2:1B．3:1C．1:1D．0.5:1【正确答案】：C[解析] 一般认为速动比率应在1:1以上。第57题目前，我国的银行间同业拆借利率是(　)。A．市场利率B．公定利率C．法定利率D．固定利率【正确答案】：A[解析] 1996年6月，中国人民银行发出了《关于取消同业拆借利率上限管理的通知》，明确指出银行间同业拆借市场利率由拆借双方根据市场资金供求自主确定。银行间同业拆借利率正式放开。第58题以下各项中，不得抵押的财产是(　)。A．抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品B．抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产C．土地所有权D．专款专用【正确答案】：C[解析] 根据我国《担保法》的规定，土地所有权不得抵押。因此，C项为正确答案。第59题以下关于资产负债率的说法中，正确的是(　)。A．从债权人角度看，负债比率越大越好B．从债权人角度看，负债比率越小越好C．从股东角度看，负债比率越高越好D．从股东角度看，负债比率越低越好【正确答案】：B[解析] 资产负债率反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，从债权人的立场看，他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息；从股东的角度看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资金利润率是否超过借入款项的利率，即借入资金的代价。第60题对还款可能性分析中的担保状况进行分析时，下列说法错误的有(　)。A．抵押和保证的合同必须是合法的B．分析抵押品变现能力和现值时，在有市场的情况下，按照市场价格定价，在没有市场的情况下通过双方协商C．抵押品应为债权的全部或部分清偿提供支持，并可为债权人依法拥有D．土地、建筑物、机器设备等抵押品应由专门的评估机构进行价值的评估【正确答案】：B[解析] 在分析抵押品变现能力和现值时，在有市场的情况下，按照市场价格定价，在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定价。
第61题和解与整顿由(　)决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。A．商业银行B．人民法院C．政府行政部门D．工商局【正确答案】：C[解析] 和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。因此，C为正确选项。第62题(　)反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据。A．现金流量表B．资金来源与运用表C．资产负债表D．利润表【正确答案】：B[解析] 资金来源与运用表反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，制定适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据。第63题根据《贷款风险分类指导原则》，按风险程度，将贷款划分为五类，即正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、(　)。A．危险贷款B．无期贷款C．坏账贷款D．损失贷款【正确答案】：D[解析] 中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)即正常、关注、次级、可疑、损失。因此D为正确选项。第64题(　)是短期偿债能力分析的指标。A．资产负债率B．流动比率C．利息保障倍数D．负债与所有者权益比率【正确答案】：B[解析] 短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力，它反映客户偿付日常到期债务的能力。反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。第65题以下关于流动比率和企业资产的变现能力关系的说法中，正确的是(　)。A．流动比率越高，说明企业资产的变现能力越强B．流动比率越高，说明企业资产的变现能力越弱C．流动比率越低，说明企业资产的变现能力越强D．流动比率与企业资产的变现能力没有关系【正确答案】：A[解析] 一般来说，流动比率越高，说明企业资产的变现能力越强；反之亦成立。第66题贷款风险分类的过程实质上是银行对贷款实际价值的评估过程，是对(　)的认定过程。A．贷款预期损失B．贷款非预期损失C．贷款风险D．贷款损失【正确答案】：A[解析] 贷款风险分类的过程实质上是对预期损失的认定过程。第67题按照贷款风险从低到高的顺序排列依次为(　)。A．正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款B．正常贷款、次级贷款、关注贷款、可疑贷款、损失贷款C．损失贷款、次级贷款、可疑贷款、关注贷款、正常贷款D．损失贷款、可疑贷款、次级贷款、关注贷款、正常贷款【正确答案】：A[解析] 按照贷款风险从低到高的顺序排列依次为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。第68题借款人以不同名称的公司向同一家银行的多个基层单位借款，而且相互提供担保，借款和担保人公司的法定代表人往往也是同一人兼任的，这样的风险属于贷款保证中的(　)风险。A．保证人不具备担保资格B．保证人不具备担保能力C．公司互保D．虚假担保人【正确答案】：C[解析] 甲公司在申请借款时因银行要求，不得不寻找业务关系较密切的乙公司作为其担保人。但乙公司或者自身借款需要或者担心自己被卷入担保纠纷而遭受经济损失，故而反过来也要求甲公司为其向银行贷款时作担保。这样就形成了甲乙公司的互保(互相保证)。这种行为在法律上并没有禁止，但银行也必须小心对待，只要其中一方出现问题被其他银行追诉，另一方可能由于承担保证责任而出现问题。第69题以下关于审查保证人资格的说法中，错误的是(　)。A．应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失B．保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人C．保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表D．保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书【正确答案】：D[解析] 保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书；其余选项均正确。因此，D项为正确选项。第70题信贷人员应对保证人进行严格调查、评价，下面(　)不符合保证人的主体资格。A．电视台B．具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的从事经营活动的事业法人C．具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的经济组织D．具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的自然人【正确答案】：A[解析] 以公益为目的的事业单位、电视台等，商业银行不可接受为保证人。
第71题(　)指标越小，项目投产以后的财务盈利能力越大。A．投资回收期B．内部收益率C．净现值D．资本金利润率【正确答案】：A[解析] 投资回收期也称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间，它越小，说明投资的盈利能力越大。第72题下列(　)属于商业银行固定资产贷前调查报告中结论性意见的内容。A．盈亏平衡点分析B．投资估算C．项目引进设备情况D．是否提供贷款【正确答案】：D[解析] 结论性意见一般应该包括：是否提供贷款、贷款的金额、期限和利率、尚需进一步落实的问题。第73题下列说法中，不正确的是(　)。A．保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务的一种担保制度B．成立保汪担保的情况下，如果债务人不履行债务，由保证人代为履行或承担连带责任，以满足债权人的清偿要求C．保证担保中，保证人即债务人D．保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人必须按照约定履行债务或者承担责任的行为【正确答案】：C[解析] 保证担保的情况下，保证人是债务人和债权人以外的第三人。第74题以下关于我国贷款管理制度的说法中，不正确的有(　)。A．贷款的调查人员负责调查评估B．贷款的审查人员负责贷款风险的审查、发放C．实行审贷分离D．贷款的发放人员负责贷款发放【正确答案】：B[解析] 我国商业银行贷款，应当实行“审贷分离、分级审批的制度”。因此，银行应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。第75题从资产负债表看，(　)可能导致流动负债的减少。A．季节性销售增长B．商业信用的减少及改变C．长期销售增长D．红利支付【正确答案】：B[解析] 商业信用的减少及改变是导致流动负债减少的原因。第76题(　)是指存款人或信用卡人因急需资会而在银行授予的限额内支用超过存款一定数量货币的活动。A．贷款B．承兑C．透支D．贴现【正确答案】：C[解析] 本题考核透支的定义。第77题(　)不是对贷款效益性的调查。A．对借款人、保证人的财务管理状况进行调查B．对借款人过去三年的经营效益情况进行调查C．对借款人当前经营情况进行调查D．对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测【正确答案】：A[解析] A是对贷款安全性的调查。贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。业务人员开展的调查内容应包括：(1) 对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力；(2) 对借款人当前经营情况进行调查，核实其实现的销售收入和利润的真实性和可行性；(3) 对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。第78题某项目起初投资为100万元，第1、第2、第3、第4年年末的净现金流分别为40万元、45万元、45万元、45万元。如果折现率为25%，其财务净现值为(　)万元。A．3.21B．3.56C．6.41D．2.27【正确答案】：D[解析]经查表，折现率为25%的第一至第四年的折现系数分别为0.8，0.64，0.512，0.4096，本项目的财务净现值=-100+40×0.8+45×0.64+45×0.512+45×0.4096=-100+83.84+18.432=2.272。第79题下列关于委托贷款的说法中，错误的是(　)。A．委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金B．由银行(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放C．银行代为发放、监督使用并协助收回的贷款D．委托贷款的风险由受托人承担【正确答案】：D[解析] 委托贷款的风险由委托人承担，银行(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。第80题以下关于担保形式的说法中，不正确的是(　)。A．抵押是债权人在担保财产中合法利益的保障B．抵押的一个重要特征是债务人仍保持对抵押财产的占有权C．质押是将为债务提供的不动产担保品存放在债权人处的行为D．保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为【正确答案】：C[解析] 质押是将为债务提供的动产担保品存放在债权人处的行为。
第81题(　)首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析；其次进行不同时期的对比分析；最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。A．统计预警法B．红色预警法C．指数预警法D．黑色预警法【正确答案】：B[解析] 红色预警法首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析；其次进行不同时期的对比分析；最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。第82题在贷款审查中，对贷款保证人的审查内容不包括(　)。A．采用抵(质)押担保，则需由抵(质)押人提供无条件地按照银行要求的格式与银行签订抵(质)押合同的承诺函B．已正式签订的抵(质)押合同C．借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表D．保证人或抵(质)押人为外商投资企业或股份制企业，应出具含相关内容的董事会决议(有法定人数董事会成员签名)和授权书【正确答案】：C[解析] 借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表，属于借款人资信。第83题下列文件中，属于担保类文件的是(　)。A．借款人所属国家主管部门就担保文件出具的同意借款人提供该担保的文件B．海关部门就同意抵押协议项下进口设备抵押出具的批复文件C．已缴纳印花税的缴付凭证D．保险权益转让相关协议或文件【正确答案】：A[解析] 担保类文件包括：已正式签署的抵(质)押协议；已正式签署的保证协议；保险权益转让相关协议或文件；其他必要性文件。其他选项都属于与登记、批准、备案、印花税有关的文件。因此，A为正确选项。第84题公司季节性资产增加主要融资渠道中的内部融资是指(　)。A．应付账款B．应计费用C．来自公司内部的现金和有价证券D．银行贷款【正确答案】：C[解析] 季节性资产增加的三个主要融资渠道：①季节性负债增加：应付账款和应计费用②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。第85题(　)是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。A．普通准备金B．专项准备金C．特别准备金D．超额准备金【正确答案】：B[解析] 专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。第86题抵押期限应(　)贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。A．小于等于B．小于C．等于D．大于或等于【正确答案】：D[解析] 抵押期限应等于或大于贷款期限。D项正确。第87题商业银行在确定好专项准备金的计提基数后，其计提比例为(　)。A．一个固定比例B．确定计提比例的上限或下限C．由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定D．由商业银行或监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定【正确答案】：C[解析] 商业银行在确定好专项准备金的计提基数后，其计提比例由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定。第88题下列说法中，正确的是(　)。A．投资利润率是指项目达到设计能力后的异常年份的年利润总额与项目总投资的比率B．投资利润率=年利润总额或年平均利润总额÷项目总投资×100%C．项目投资利润率大于行业平均利润率或其他基准利润率，该项目的投资利润率较低D．项目投资利润率大于行业平均利润率或其他基准利润率，则不值得投资【正确答案】：B[解析] 投资利润率是指项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率，计算公式为：投资利润率=年利润总额或年平均利润总额÷项目总投资×100%。项目投资利润率大于行业平均利润率或其他基准利润率，则达到了本行业的平均水平，值得投资。第89题(　)是按照有关规定从利润中提取的各种公积金。A．法定盈余公积金B．盈余公积金C．任意盈余公积金D．资本公积金【正确答案】：B[解析] 资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。盈余公积金是按照有关规定从利润中提取的各种公积金。具体包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。未分配利润是借款人留于以后年度分配的利润或待分配利润。第90题银行贷款利率一般有一个基准水平，它不取决于(　)。A．银行资金实力B．中央银行的货币政策C．相关的法令规章D．资金供求状况【正确答案】：A[解析] 贷款利率是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。银行贷款利率一般有一个基准水平，它取决于中央银行的货币政策和相关的法令规章、资金供求状况和同业竞争状况。

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二、多选题（本大题40小题．每题1.0分，共40.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择两个或两个以上答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）第1题 短期贷款报审材料的内容包括(　)。A．借款申请文件B．借款人资信审查文件C．贷款担保文件D．借款用途证明文件E．大型设备采购合同【正确答案】：A,B,C,D第2题 下列关于风险预警方法的说法，正确的有(　)。A．黑色预警法考察警兆自变量的变化规律B．扩散指数是指全部警兆指数中个数处于下降的警兆指数所占比重C．统计预警法对警兆与警素之间的相关关系进行相关分析D．统计预警法先预报警度，再确定各警兆的警级E．红色预警法重视定量分析与定性分析相结合【正确答案】：C,E第3题 下列关于提前还款条款的说法，正确的有(　)。A．提前还款应按贷款协议规定的还款计划以倒序进行B．借款人未经银行的书面同意，不得提前还款C．借款人发出的提前还款申请在提前还款之前可以撤销D．提前偿还部分本金时，借款人要偿付截至该提前还款日当日(含该日)所发生的相应利息E．借款人应在提前还款日前30天或60天，以书面形式向银行递交提前还款的申请【正确答案】：A,B,E第4题 下列关于固定利率和浮动利率的说法，正确的有(　)。A．浮动利率和固定利率的区别是借贷关系持续期内利率水平是否变化B．浮动利率是指借贷期限内利率随市场利率或其他因素变化相应凋整的利率C．浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况D．浮动利率借贷双方所承担的利率变动风险较大E．在贷款合同期内，无论巾场利率如何变动，固定利率的借款人都按照固定的利率支付利息【正确答案】：A,B,C,E第5题 根据《人民币利率管理规定》，下列关于利率的说法，正确的有(　)。A．逾期贷款从逾期之闩起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止B．短期贷款合同期内，遇利率调整分段计息C．小长期贷款利率实行半年一定D．贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，白展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息E．借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息【正确答案】：A,D第6题 下列关于公司信贷基本要素的说法，正确的有(　)。A．信贷金额是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额B．贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格C．费率是指银行提供信贷服务的全部价格D．信贷产品足指特定产品要素组合卜的信贷服务方式E．公司信贷、业务的交易对象包括银行和银行的交易对手【正确答案】：A,B,D,E第7题 某公司上一年度的净利润为600万元，销售收入为10000万元，总资产为12000万元，所有者权益为6000万元，则该公司上一年度的(　)。A．ROE为10%B．ROE为5%C．利润率为5%D．利润率为6%E．资产使用效率为5%【正确答案】：A,D第8题 对于固定资产重置引起的融资需求，银行可以通过评估 (　)来预测。A．公司的经营周期B．资本投资周期C．设备的使用年限D．设备目前状况E．影响固定资产重置的技术变化率【正确答案】：A,B,C,D,E第9题 下列关于季节性融资的说法，正确的有(　)。A．季节性融资一般是短期的B．公司不需要外部融资来弥补季节性资金的短缺C．银行对公司的季节性融资的还款期应安排在季节性销售高峰之前或之中D．银行应保证季节性融资不被用于长期投资E．银行应保证发放的短期贷款只用于公司的短期投资【正确答案】：A,D,E第10题 下列关于评估固定资产扩张所引起的融资需求的说法，正确的有(　)。A．通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系B．当销售收入/净固定资产比率低于一定比率时，销售增长所要求的固定资产扩张可成为企业借款的合理原因C．如果销售收入/净固定资产比率较低，则说明固定资产的使用效率较高D．销售收入/净固定资产超过一定比率以后，生产能力和销售增长会变得困难E．银行可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息【正确答案】：A,D,E
第11题 下列情形中，可能带来长期借款需求的有(　)。A．债务重构B．资产效率降低C．固定资产重置D．应付账款周转天数减少E．非预期性支出【正确答案】：A,B,C,D,E第12题 对于借款公司的债务重构，银行应当评价的因素包括(　)。A．公司的信誉状况B．公司进行债务重构的必要性C．公司的融资结构状况D．公司的偿债能力E．重构债务的期限【正确答案】：A,B,C,D,E第13题 下列情形中，可能会导致公司借款需求的有(　)。A．存货和应收账款的季节性增加B．源自长期销售增长的核心流动资产增长C．公司连续几年利润较低D．面临高额的法律诉讼费支出E．出现保险之外的损失【正确答案】：A,B,C,D,E第14题 公司进行债务重构的原因可能包括(　)。A．公司存货未售出导致无法归还到期的应收账款B．对现在的银行不满意C．想要降低目前的融资利率D．想与更多的银行建立合作关系E．为了规避债务协议的限制，想要归还现有的借款【正确答案】：A,B,C,D,E第15题 下列关于项目环境条件分析的说法，正确的有(　)。A．包括对环境保护工作的审查分析B．应对厂址选择提出建议C．应对项目工程进度安排的合理性作出定性结论D．不用对拟建项目的人力、物力、财力进行审查E．要把注意力放在较难掌握的不确定因素和相关项目分析上【正确答案】：A,B,C,E第16题 全部投资现金流量表中的销售税金及附加科目包括(　)。A．增值税B．营业税C．消费税D．资源税E．城市维护建设税【正确答案】：B,C,D,E第17题 在对贷款项目进行成本审查时，外购投入物的成本应包括由企业负担的(　)。A．运杂费B．装卸保险费C．途中合理损耗D．入库前加工整理费用E．入库前的挑选费用【正确答案】：A,B,C,D,E第18题 项目财务评估包括(　)。A．项目投资估算B．资金筹措评估C．项目基础财务数据评估D．项目清偿能力评估E．不确定性评估【正确答案】：A,B,C,D,E第19题 某项目在达到设计生产能力后，某一正常年份的年利润总额为120万元，销售税金及附加(不含增值税)为12万元；该项目总投资为1000万元，其中项目资本金为600万元，则下列说法中正确的有(　)。A．此项目该年份的投资利润率为13.2%B．此项目该年份的投资利税率为13.2%C．此项目该年份的资本金利润率为22%D．在该项目的评估中，应将其投资利润率与行业平均利润率或其他基准利润率进行比较E．年利税总额等于年销售收入(含销项税)与年总成本费用(含进项税)之差【正确答案】：B,D第20题 下列关于资产负债表的说法，正确的有(　)。A．在进行项目财务分析时，资产负债表可用于计算期内各年末资产、负债、所有者权益的增减变化和对应关系B．在进行项目财务分析时，资产负债表可用于考察项目资产、负债、所有者权益的结构是否合理C．在进行项目财务分析时，资产负债表主要用于进行清偿能力分析D．在进行项目财务分析时，资产负债表主要用于进行盈利能力分析E．资产负债表可用于计算流动比率和速动比率【正确答案】：A,B,C,E
第21题 分析项目的还款能力时，(　)。A．可以采用综合还贷的方式计算贷款偿还期B．可以应用最大能力法来计算贷款偿还期C．可以通过计算贷款偿还期来分析项目能否在银行要求的时间内归还贷款D．应分析还款资金的来源E．应分析用于还款的项目利润是否已按规定提取了公积金和公益金【正确答案】：A,B,C,D,E第22题 狭义的银行信贷主要包括(　)等活动。A．贷款和担保B．承兑C．信用证D．减免交易保证金E．信贷承诺【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 广义的银行信贷是银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。第23题 新企业进入一个行业的可能性大小，取决于(　)。A．进入者主观估计进人所能带来的潜在利益B．产品供求情况C．所需花费的代价D．所要承担的风险E．现有竞争者的竞争能力【正确答案】：A,C,D[解析] 竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素，这就是进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况。第24题 基准利率包括(　)。A．浮动利率B．市场利率C．法定利率D．行业公定利率E．固定利率【正确答案】：B,C,D[解析] 基准利率是被用做定价基础的标准利率。被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率，通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式，我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。第25题 融资是指(　)。A．资金的借贷与资金的有偿筹集活动B．分为直接融资和间接融资C．通过金融机构进行的融资为间接融资D．不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资E．资金的借贷与资金的筹集活动有时是无偿的【正确答案】：A,B,C,D[解析] 融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资；不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。第26题 选择目标市场要求(　)。A．目标市场应对一定的公司信贷产品有足够的购买力，并能保持稳定，这样才能保证银行有足够的营业额B．银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化的方向一致，以便适时地按市场需求变化调整所提供的服务C．目标市场上的竞争者应较少或相对实力较弱，这样银行才能充分发挥本身的资源优势，占领目标市场并取得成功D．在该目标市场，以后能够建立有效地获取信息的网络E．要有比较通畅的销售渠道，这样银行的产品或服务才能顺利进入市场【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 选择目标市场的要求包括：①目标市场应对一定的公司信贷产品有足够的购买力，并能保持稳定，这样才能保证银行有足够的营业额；②银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化的方向一致，以便适时地按市场需求变化调整所提供的服务；③目标市场上的竞争者应较少或相对实力较弱，这样银行才能充分发挥本身的资源优势，占领目标市场并取得成功；④在该目标市场，以后能够建立有效地获取信息的网络；⑤要有比较通畅的销售渠道，这样银行的产品或服务才能顺利进入市场。第27题 下列有关贷款期限的内容，错误的有(　)。A．贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定B．贷款期限不一定要在借款合同中载明C．自营贷款期限最长一般不得超过20年D．票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月E．向银行申请贷款展期的，是否展期由银行决定【正确答案】：B,C[解析] 贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明；自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过 10年应当报监管部门备案。第28题 6C标准原则的内容有(　)。A．品德B．能力C．资本D．担保E．环境和控制【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德 (Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、担保(Collateral)、环境(Condition)和控制(Control)，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。第29题 下列各项中，是银行公司信贷产品的特点的有(　)。A．无形性B．不可分性C．异质性D．易模仿性E．动力性【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 银行公司信贷产品的特点：①无形性；②不可分性；③异质性；④易模仿性；⑤动力性。第30题 对企业信用分析使用最为广泛的5Cs系统是指(　)。A．品德(CllaracteB．资本(CapitaC．还款能力(CapacitD．抵押(CollateraE．经营环境(Conditio【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 5Cs系统包括：①品德(Character)；②资本(Capital)；③还款能力(Capacity)；④抵押(Collateral)；⑤经营环境(Condition)。
第31题 国有企业是商业银行的主要服务对象，也是造成我国国有商业银行资产质量不高、历史包袱沉重的原因之一。现阶段，商业银行对待国有企业的主要应对措施是(　)。A．放弃对国有企业的服务B．仍应该重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业C．有目的的筛选资金最为雄厚的国有企业D．应在整体评估的基础上，慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象。E．按照国有企业的发展前景判断是否选择该国有企业【正确答案】：B,D[解析] 国有企业是商业银行的主要服务对象，也是造成我国国有商业银行资产质量不高、历史包袱沉重的原因之一。现阶段，随着我国国有企业改革的推进，商业银行应做好两手准备：一方面，仍应该重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业；另一方面，应在整体评估的基础上，慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象。第32题 在下列流动资产中，一般能够短时期内转化为现金的为(　)。A．应收票据B．预付账款C．存货D．待摊费用E．固定资产【正确答案】：A,B[解析] 应收账款、应收票据、预付账款等项目，可以在短时期内变现，而存货、待摊费用等项目变现时间较长。第33题 贷款项目评估一般由(　)来做。A．项目业主B．商业银行C．外部咨询单位D．项目发起人E．项目业主和商业银行均可【正确答案】：B,C[解析] 贷款项目评估是贷款银行为了筛选贷款对象而展开的工作。可以委托中介咨询机构进行。第34题 常规清收包括(　)等方式。A．协商处置抵(质)押物B．直接追偿C．长期追偿D．委托第三方清收E．短期追偿【正确答案】：A,B,D[解析] 常规清收包括直接追偿、协商处置抵(质)押物、委托第三方清收等方式。第35题 当公司信贷业务人员对财务状况进行监控时，通常企业的财务风险主要体现在：(　)。A．应收账款异常增加B．企业未实现预定的盈利目标C．短期负债增加失当，长期负债大量增加D．银行账户混乱，到期票据无力支付E．大额订单不能较好地履行合约【正确答案】：A,B,C,D[解析] E属于经营状况方面的风险。第36题 盈亏平衡点通常根据正常生产年份产品产量或销售量、固定成本、变动成本、产品价格、销售税金及附加等数据计算，可以用(　)来表示。A．产量B．销售单价C．生产能力利用率D．销售收入E．费用【正确答案】：A,B,C,D[解析] 盈亏平衡点通常用产量、销售收入、生产能力利用率及销售单价来表示。第37题 风险预警方法有(　)。A．专家判断法B．信用评分方法C．统计模型D．评级方法E．建模法【正确答案】：A,B,C,D[解析] 风险预警方法有：专家判断法、评级方法、信用评分方法和统计模型。第38题 以下关于经营杠杆的说法中，正确的是(　)。A．如果一个行业固定成本占总成本的较大比例，那么这个行业的经营杠杆较高B．经营杠杆越小，销售量对营业利润的影响就越大C．通常情况下，高经营杠杆代表着高风险D．经营杠杆较高的行业，产品平均成本随着生产量的增加迅速下降E．在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢得多。【正确答案】：A,C,D,E[解析] 经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。假设某一行业几乎所有的成本都是固定成本，经营杠杆相对也会较高。在达到收支平衡点后，销售每增加一个单位，营业利润就会增加几乎相同的单位，因为不管生产量有多大，成本都几乎没有变化。第39题 项目的生产规模分析是指对拟建项目生产规模的大小所做的审查、评价和分析，一般项目规模的主要制约因素有(　)。A．国民经济发展规划、战略布局和有关政策B．资金和基本投入物C．生产技术和设备、设施状况D．项目所处行业的技术经济特点E．交通运输、环境保护【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 项目规模的主要制约因素：国民经济发展规划、战略布局和有关政策；项目所处行业的技术经济特点；生产技术和设备、设施状况；资金和基本投入物；其他生产建设条件。第40题 对项目环境条件进行分析时，其中项目建设条件分析是一项重要内容，对建设项目起主导作用的条件有(　)。A．环境保护方案分析B．交通运输条件分析C．相关项目分析D．厂址选择择条件分析E．财力资源分析【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 对项目建设项目起主导作用的条件为：财力资源分析；厂址选择条件分析；相关项目分析；交通运输条件分析；环境保护方案分析。
三、判断题（本大题15小题．每题1.0分，共15.0分。请对下列各题做出判断，“√”表示正确，“X”表示不正确。在答题卡上将该题答案对应的选项框涂黑。）第1题 在贷款抵押中，财产占有权发生转移。(　)【正确答案】：　X第2题 对以机器设备作为抵押物的，在估价时不得扣除折旧。(　)【正确答案】：　X第3题 抵押权建立的前提是抵押物必须实际存在，且抵押人对其拥有完全的所有权。(　)【正确答案】：　√第4题 法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同无效。(　)【正确答案】：　√第5题 质权的设立不转移质押标的物的占有，而抵押权的设立必须转移抵押标的物的占有。(　)【正确答案】：　X第6题 贷款质押中质物的占有权原则上应转移给质权人，贷款质押于质物占有和权利凭证支付之日起生效或登记之日起生效。(　)【正确答案】：　√第7题 对于用票据设定质押的，每一次背书均不得附有条件。(　)【正确答案】：　√第8题 质物保管费用和实现质权的费用不属于质押担保范围。(　)【正确答案】：　X第9题 银行应将质押存款的资金放在借款人在本行的活期存款账户中。(　)【正确答案】：　X第10题 质押贷款是银行最愿意受理的担保贷款方式。(　)【正确答案】：　√第11题 政府可要求银行为他人提供担保。(　)【正确答案】：　X第12题 保证人保证限额是指根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额。(　)【正确答案】：　X第13题 公司互保行为在法律上是不被禁止的。(　)【正确答案】：　√第14题 如果一笔保证贷款逾期时间超过6个月，在此期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施，致使诉讼时效中断，那么贷款丧失胜诉权。(　)【正确答案】：　X第15题 用PRS集团的计算方法计算国别风险时，如果分值在0～50分之间，则说明风险非常高。(　)【正确答案】：　√