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发表于 2014-5-12 12:54:00
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二、多选题（本大题40小题．每题1.0分，共40.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择两个或两个以上答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）第1题 计算应收账款周转率时，应注意的问题有( )。A 在与其他企业比较时，由于公开财务信息资料中很少表明赊账净额，所以在计算应收账款周转率时可采用销售收入净额B 应收账款数额应包括资产负债表中的“应收账款”与“应收票据”等全部数额；但如果应收票据已向银行办理了贴现手续，这些应收票据就不应包括在应收账款平均余额之内C 应收账款余额应是扣除坏账准备后的净额D 一定时期内应收账款周转次数越多越好E 计算基础周期应该统一【正确答案】：A,B,C[解析] 计算应收账款周转率时应注意以下几个问题：①在与其他企业比较时，由于公开财务信息资料中很少表明赊账净额，所以在计算应收账款周转率时可采用销售收入净额。②应收账款数额应包括资产负债表中的“应收账款”与“应收票据”等全部数额；但如果应收票据已向银行办理了贴现手续，这些应收票据就不应包括在应收账款平均余额之内。③应收账款余额应是扣除坏账准备后的净额。第2题 下列关于预期收入理论的说法中，正确的有( )。A 中央银行可以作为资金流动性的最后来源B 贷款能否到期归还，是以资产流动性为基础的C 当流动性的需要增大时，可以在金融市场上出售贷款资产D 稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上E 由于收入预测与经济周期有密切的关系，因此可能会增加银行的信贷风险【正确答案】：A,D,E[解析] B项贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的；C项是资产转换理论的观点。第3题 抵押担保的范围包括( )。A 主债权及利息B 实现抵押权的费用C 损害赔偿金D 违约金E 抵押物孳息【正确答案】：A,B,C,D[解析] 抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。如果抵押合同另有规定的，按照规定执行。第4题 常规清收包括( )。A 依法收贷B 委托第三方清收C 协商处置抵质押物D 直接追偿E 依法追偿【正确答案】：B,C,D[解析] 常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。第5题 银行要定期检查抵押品，主要的检查内容有( )。A 抵押品价值的变化情况B 抵押品是否被妥善保管C 抵押品有否被变卖出售D 抵押品保险到期后有没有及时续投保险E 抵押品有否被转移至不利于银行监控的地方【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 以上答案均是银行要定期检查抵押品时主要的检查内容。第6题 挪用贷款的情况一般包括( )。A 用贷款进行股本权益性投资B 用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营C 未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务D 套取贷款相互借贷牟取非法收入E 借款企业挪用流动资助金用于职工福利【正确答案】：A,B,C,D,E第7题 下列选项中，属于可疑类贷款特征的有( )。A 肯定要发生一定的损失，但损失金额还不能确定B 关键特征是“有明显缺陷，且有大部分损失”C 具有损失类贷款的所有缺陷D 贷款的完全清偿非常值得怀疑E 以担保作为第二还款来源，贷款本息仍然无法足额偿还【正确答案】：A,B,D,E[解析] 具有损失类贷款的所有缺陷是损失类贷款的特征，不是可疑类贷款的特征，故C项有误。第8题 实贷实付的要义包括( )。A 满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的B 按进度发放贷款是实贷实付的基本要求C 委托支付是实贷实付的重要手段D 协议承诺是实贷实付的外部执行依据E 按贷款用途发放贷款是实贷实付的重要保证【正确答案】：A,B,C,D第9题 以下关于项目可行性研究表述正确的有( )。A 项目的可行性研究是项目业主或发起人委托设计和经济咨询单位去做B 项目可行性报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料C 项目可行性研究除了判断项目的可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请D 项目的可行性研究在先，项目评估在后E 只有A选项和C选项正确【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 以上五个答案都属于项目可行性研究的特点。第10题 替代债务的期限主要取决于( )。A 经营周期B 付款期缩短和财务不匹配原因C 公司产生现金流的能力D 利润率E 周转率【正确答案】：B,C[解析] 替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及公司产生现金流的能力。为此，银行通常需要与公司管理层进行相关讨论。
第11题 客户信用评级的定性分析方法的特点包括( )。A．将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础，主观性很强B．对信用风险的评估缺乏一致性C．缺乏系统的理论支持D．更适合于对借款人进行是和否的二维决策E．以上均正确【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 以上答案都属于定性分析方法的特点。第12题 贷款担保的作用主要体现在( )。A．协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行B．降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率C．促进借款企业加强管理．改善经营管理状况D．巩固和发展信用关系E．增加风险管理【正确答案】：A,B,C,D[解析] 在我国市场经济体制建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有重要的意义。担保的作用主要表现为以上四个方面。第13题 一笔贷款的管理流程包括( )。A．贷款支付B．贷款偿还C．贷款申请D．风险评价E．合同签订【正确答案】：A,C,D,E[解析] 一笔贷款的管理流程分别为：贷款申请、受理与调查、风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理以及贷款的回收与处置。第14题 企业管理状况风险主要体现在( )。A．企业发生重要人事变动B．最高管理者独裁，领导层不团结C．管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力D．管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守E．董事会和高级管理人员以短期利润为中心，并且不顾长期利益而使财务发生混乱，收益质量受到影响【正确答案】：A,B,C,D,E第15题 审查贷款抵(质)押物的情况，主要内容有( )。A．抵(质)押物的合法性B．抵(质)押物的所有权属C．抵(质)押物的价值D．抵(质)押物的登记E．抵押合同或质押合同的条款审查【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 审查贷款抵(质)押物的情况主要内容有：抵(质)押物的合法性、抵(质)押物的所有权属、抵(质)押物的价值、抵(质)押物的登记、抵(质)押物的变现能力、抵押合同或质押合同的条款审查、抵(质)押物的保管和抵(质)押物的处理等。第16题 加强贷款合同管理的实施要点包括( )。A．修订和完善贷款合同等协议文件B．建立完善有效的贷款合同管理制度C．加强贷款合同规范性审查管理D．实施履行监督、归档、检查等管理措施E．做好有关配套和支持工作【正确答案】：A,B,C,D,E第17题 出质人对质物、质押权利占有的合法性，下列说法正确的有( )。A．用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有B．如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意C．审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议D．认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性E．用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人【正确答案】：A,B,C,E[解析] 出质人对质物、质押权利占有的合法性．用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有；用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人。如果不是，则要求出示取得权利凭证的合法证明．如判决书或他人同意授权质押的书面证明；审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议；如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意。第18题 一般情况下，借款人的还款来源包括( )。A．现金流量B．资产转换C．抵押物清偿D．重新筹资E．担保人偿还【正确答案】：A,B,C,D,E第19题 下列各项中，属于借款人的义务的有( )。A．如实提供银行要求的资料B．接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督C．按借款合同约定用途使用贷款D．按借款合同的约定及时清偿贷款本息E．将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 《贷款通则》第十九条对借款人的义务规定如下：(1)应当如实提供银行要求的资料(法律规定不能提供者除外)，应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合银行的调查、审查和检查。在此基础上银行对借款人的资信做出评价；银行的调查、审查、检查，贯穿于贷款审批、发放、执行的各环节中，银行可以借此了解借款人的生产经营情况，确保贷款的安全。(2)应当接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督。(3)应当按借款合同约定用途使用贷款。(4)应当按借款合同的约定及时清偿贷款本息。(5)将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意。(6)有危及银行债权安全的情况时，应当及时通知银行，同时采取保全措施。第20题 下列关于贷款损失准备金的说法中，错误的有( )。A．商业银行一般提取的贷款损失准备金有三种：普通准备金、专项准备金和特别准备金B．普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金C．普通准备金是用于弥补贷款组合的不确定损失的D．普通贷款损失准备金在一定程度上不具有资本的性质，但可以在一定程度上用于弥补银行的未来损失E．特别准备金的计提比例由中国人民银行或监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定【正确答案】：D,E[解析] 普通贷款损失准备金在一定程度上具有资本的性质，可以在一定程度上用于弥补银行的未来损失；特别准备金的计提比例由商业银行或监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定。
第21题 借款人应具备的基本条件有( )。A．产品有市场、生产经营有效益B．具有偿还贷款的经济能力C．按规定用途使用贷款，不挪用信贷资金D．按贷款合同期限归还贷款本息E．恪守信用等基本条件【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 根据《贷款通则》的规定，借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、具有偿还贷款的经济能力；按规定用途使用贷款，不挪用信贷资金；按贷款合同期限归还贷款本息、恪守信用等基本条件。第22题 合同复核人员负责根据审批意见复核合同文本及附件填写的完整性、准确性和合规性，主要包括( )。A．文本书写是否规范B．内容是否与审批意见一致C．合同条款填写是否齐全、准确D．文字表达是否清晰E．主从合同及附件是否齐全【正确答案】：A,B,C,D,E第23题 贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同，其抵押合同包括( )。A．被担保的主债权种类、数额B．债务人履行债务的期限C．抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属D．抵押担保的范围E．当事人认为需要约定的其他事项【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 抵押合同包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额；②债务人履行债务的期限；③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；④抵押担保的范围；⑤当事人认为需要约定的其他事项。第24题 建立真正的( )组织构架，是提升我国商业银行整体实力的组织保障。A．以客户为中心、以市场为导向B．以经济效益为目标、以风险控制为主线C．市场反应灵敏、风险控制有力D．运作协调高效E．管理机制完善【正确答案】：A,B,C,D,E第25题 1949年，赫伯特·V．普罗克诺提出的预期收入理论所带来的问题不包括( )。A．银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展B．贷款随经济周期而决定信用量，从而加大经济的波动C．由于收入预测与经济周期有密切关系，因此可能会增加银行的信贷风险D．缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件E．银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大【正确答案】：A,B,D[解析] AB两项是真实票据理论带来的问题；D项是资产转换理论带来的问题。第26题 银行可通过分析公司的( )来评估公司盈利能力下降所产生的借款需求。A．销售规模B．损益表C．经营现金流量表D．资产负债表E．销售战略【正确答案】：B,C第27题 行业风险分析框架通过( )方面评价一个行业的潜在风险。A．行业成熟度B．竞争程度和替代品潜在威胁C．成本结构和经济周期(行业周期)D．行业进入壁垒E．行业涉及的法律法规【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 行业分析框架从七个方面来评价一个行业的潜在风险，这七个方面分别是行业成熟度、竞争程度、替代品潜在威胁、成本结构、经济周期(行业周期)、行业进入壁垒、行业涉及的法律法规。需要注意的是，这七个方面并不是按照它们的重要性来排列顺序。在不同的行业或者细分市场中，每个方面的影响程度是不同的。第28题 借款人的义务包括( )。A．如实提供银行要求的资料B．接受银行对其使用信贷资金情况、生产经营、财务核定的监督C．自由使用贷款D．按借款合同约定及时清偿贷款本息E．向第三方转让债权时，取得银行同意【正确答案】：A,B,D,E[解析] 《贷款通则》第十九条规定，借款人有义务按借款合同约定用途使用贷款，而不是自由使用贷款。第29题 具有以下( )情形时，流动资金贷款原则上应采取贷款人委托支付方式。A．与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般B．支付对象明确且单笔支付金额较大C．支付对象明确且交易金额较小D．与借款人新建立信贷业务且借款人信用状况很好E．以上均正确【正确答案】：A,B第30题 贷款审查阶段，银行应该重点审查以下内容( )。A．贷款的直接用途B．借款人的借款资格条件和信用承受能力C．借款人的发展前景、产品结构、新产品开发能力、主要领导人的组织管理能力D．借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力E．借款人主要领导人的家庭背景【正确答案】：A,B,C,D,E
第31题 银行公司信贷产品开发的目标不包括( )。A．提高银行的资产负债率B．提高现有市场的份额C．为客户提供更多的产品D．吸引现有市场之外的新客户E．以更低的成本提供同样或类似的产品【正确答案】：A,C,E[解析] 银行公司信贷产品开发的目标有提高现有市场的份额、吸引现有市场之外的新客户、以更低的成本提供同样或类似的产品。第32题 按所有者性质细分，一般来说，公司信贷客户包括( )。A．国有企业B．民营企业C．外商独资企业D．合资和合作经营企业E．业主制企业【正确答案】：A,B,C,D,E第33题 借款人负债比率越低，说明( )。A．客户投资者提供的无须还本付息的资金越多B．客户的债务负担越轻C．债权的保障程度就高D．借款人支付利息费用的能力越强E．债权人的权益风险越小【正确答案】：A,B,C,E[解析] 负债比率越低，说明客户投资者提供的无须还本付息的资金越多，客户的债务负担越轻，债权的保障程度就高，风险也就越小；反之，负债比率越高，说明负债在总资产中的比重越大，则表明借款人债务负担越重。这样债权人的保障程度就低，债权人的权益就存在风险。第34题 下列关于贷款风险分类会计原理的说法，正确的有( )。A．历史成本法具有客观性B．采用历史成本法会导致银行损失的低估C．市场价值法总是能够反映资产的真实价值D．市场价值法不必对成本进行摊派E．当前较为普遍的贷款分类方法主要依据合理价值法【正确答案】：A,B,D,E[解析] 历史成本法主要是对过去发生的交易价值的真实记录，其优点是具有客观性且便于核查。其缺陷主要有：①与审慎的会计准则相抵触，容易导致银行损失的低估；②不能反映银行或企业的真实价值或净值。市场价值法按照市场价格反映资产和负债的价值，但市价并不一定反映资产的真实价值。与历史成本法相比，市场价值法不必对成本进行摊派。实际上，当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据合理价值法。本题的最佳答案为ABDE选项。第35题 在贷款的抵押期间，经办人员应定期检查抵押物的( )。A．占有状况B．使用状况C．转让状况D．出租状况E．存续状况【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 在抵押期间，抵押物的检查中，经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为。本题的最佳答案为ABCDE选项。第36题 下列符合选择目标市场要求的有( )。A．有比较通畅的销售渠道B．对一定的公司信贷产品有足够的购买力，并能保持稳定C．竞争者较少或相对实力较弱D．以后能够建立有效获取信息的网络E．需求变化的方向与银行公司信贷产品的创新与开发的方向不一致【正确答案】：A,B,C,D[解析] 目标市场的选择要求包括：目标市场应对一定的公司信贷产品有足够的购买力，并能保持稳定；银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化的方向一致；目标市场上的竞争者应较少或相对实力较弱；以后能够建立有效地获取信息的网络；要有比较通畅的销售渠道。本题的最佳答案为ABCD选项。第37题 按贷款期限划分，公司信贷的种类包括( )。A．短期贷款B．中期贷款C．长期贷款D．永久贷款E．透支【正确答案】：A,B,C,E[解析] 按贷款期限划分，公司信贷可分为透支、短期贷款、中期贷款和长期贷款。故ABCE选项符合题意。第38题 下列关于我国商业银行不良贷款成因的说法，正确的有( )。A．我国直接融资比重较大，企业融资以资本市场为主B．经济转轨后，改革的成本大部分由银行承担，由此形成大量不良资产C．有的企业没有偿还银行贷款的动机，相关法律法规也没有得到很好的实施，由此形成了大量的不良资产D．商业银行经营机制不灵活，以及法人治理结构不完善，将影响商业银行资产质量的提高E．我国国有企业的经营机制改革没有很好地解决，是我国商业银行不良资产产生的重要因素【正确答案】：B,C,D,E[解析] 具体说来，我国商业银行不良贷款的产生与下列因素有关：①社会融资结构的影响；②宏观经济体制的影响；③社会信用环境影响；④商业银行自身问题。本题的最佳答案为BCDE选项。第39题 客户品质的基础分析包括( )。A．客户历史分析B．法人治理结构分析C．股东背景D．高管人员的素质E．信誉状况【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 客户品质的基础分析包括：①客户历史分析；②法人治理结构分析；③股东背景；④高管人员的素质；⑤信誉状况。本题的最佳答案为ABCDE选项。第40题 根据《贷款通则》有关期限的相关规定，下列说法正确的有( )。A．短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半B．短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限C．中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半D．长期贷款展期期限累计不得超过3年E．中期贷款展期期限累计不得超过2年【正确答案】：B,C,D[解析] 《贷款通则》规定短期贷款展期期限不得超过原来的贷款期限；中期贷款展期期限累积不得超过原来贷款期限的一半；长期贷款期限累积不得超过3年。本题的最佳答案为BCD选项。
三、判断题（本大题15小题．每题1.0分，共15.0分。请对下列各题做出判断，“√”表示正确，“X”表示不正确。在答题卡上将该题答案对应的选项框涂黑。）第1题 从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长，资产效率下降会导致流动资产增加。( )【正确答案】： √[解析] 从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。第2题 狭义的银行信贷是银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。( )【正确答案】： X[解析] 广义的银行信贷是银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。第3题 如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。( )【正确答案】： √[解析] 按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。第4题 在分析客户经营管理状况时，之所以要对进货质量分析，是因为原材料等物品的质量关系到客户产品的质量；之所以要对进货价格分析，是因为进货价格高低直接关系到客户产品价格或利润的高低。( )【正确答案】： √第5题 向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为1年。( )【正确答案】： X[解析] 向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。第6题 风险控制是银行市场营销控制的最高等级控制。( )【正确答案】： X[解析] 战略控制是银行最高等级控制。第7题 诉前财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。( )【正确答案】： X[解析] 诉前财产保全是指债权银行因情况紧急．不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。第8题 信贷资产风险分类是人民银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。其实质是根据债务人经营状况和担保状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。( )【正确答案】： X[解析] 信贷资产风险分类是商业银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。其实质是根据债务人正常经营状况和担保状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。第9题 客户需要向银行提供一份正式的“借款申请书”，其中应写明：借款人概况、申请借款金额、借款币别、借款期限、借款用途、还款来源、还款保证、用款计划、还款计划及其他事项。此外，业务人员还应要求“借款申请书”上由法定代表人或其授权人签字并加盖借款人公章。( )【正确答案】： √第10题 信贷授权是指银行业金融机构对其所属的业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展授信业务权限的具体规定。( )【正确答案】： √第11题 营运能力是指通过借款人资产周转速度的有关指标反映出来的资产利用效率，它表明客户管理人员经营、管理和运用资产的能力。( )【正确答案】： √第12题 商业银行面临的声誉风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品的价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。( )【正确答案】： X第13题 财产担保分为不动产、动产和权利财产担保。这类担保主要是将债务人或第三人的特定财产抵押给其他企业。( )【正确答案】： X[解析] 财产担保主要是将债务人或第三人的特定财产抵押给银行。第14题 居民收入决定着产品的市场需求量，产品价格影响消费需求的变化。( )【正确答案】： √[解析] 社会购买力是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。居民收入水平决定着产品的市场需求量，产品价格直接影响消费需求的变化。第15题 银行贷款的顺利收回有利于银行扩大贷款投放，充分发挥信贷资金的利用效果。( )【正确答案】： √ |
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