2014年银行业初级资格考试公司信贷全真模拟预测试题及答案（二）

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一、单选题（本大题90小题．每题05分，共450分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）第1题按照五层次理论，有一种公司信贷产品的基本形式且各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务，属于公司信贷产品中的( )。A．核心产品B．基础产品C．期望产品D．延伸产品【正确答案】：B[解析] 基础产品是公司信贷产品的基本形式，是核心产品借以实现的形式。即各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务。第2题( )是以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。A．结构分析B．比率分析C．时间序列分析D．指标分析【正确答案】：A[解析] 结构分析，是以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。结构分析法除了用于单个客户损益表相关项目分析外，还经常用于与同行业平均水平比较分析。第3题从现金流量表看，与现金使用相关联的因素不包括( )。A．营业支出B．投资支出C．融资支出D．红利支付【正确答案】：D[解析] 现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少、与现金使用相关联的因素三类。其中，与现金使用相关联的因素又包括营业支出、投资支出和融资支出三类。第4题工艺技术方案的分析评估是投资项目( )的核心，其标准的好坏和高低，对整个项目的设立及执行有决定性影响。A．技术可行性分析B．产业基础分析C．财务可行性分析D．效益分析【正确答案】：A[解析] 工艺技术方案的分析评估是投资项目技术可行性分析的核心，工艺技术设计标准的好坏和高低，对整个项目的设立及执行有决定性影响。对项目工艺技术方案进行分析评估的目的就是要分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案。第5题商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专长，专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目，这种类型的策略属于( )。A．全线全面型B．市场专业型C．产品线专业型D．特殊产品专业型【正确答案】：D[解析] 特殊产品专业型是指商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专长，专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目。这种策略的特点是：产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性极强。采取该策略时，由于产品或服务的特殊性，决定了商业银行所能开拓的市场是有限的，但竞争的威胁也很小。第6题反映客户长期偿债能力比率的有( )。A．流动比率B．资产负债率C．净利润率D．速动比率【正确答案】：B[解析] A、D两项反映客户短期偿债能力比率，C项反映客户盈利能力比率。第7题广义的信贷期限不包括( )。A．提款期B．宽限期C．还款期D．展期【正确答案】：D[解析] 广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。第8题海尔公司向银行申请1000万元的贷款。首先，银行为了取得这笔资金，以4%的利率吸收存款，这笔贷款成本中含有4%的资金成本；其次，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本估计为总贷款额的2%；再次，银行贷款部门可能会因为贷款违约风险追加2%的贷款利率；最后，银行在贷款财务、运营和风险成本之上，再追加1%的利润率，作为这笔贷款为股东创造的收益。总的来看，这笔贷款利率为( )。A．8%B．9%C．10%D．13%【正确答案】：B[解析] 贷款利率一筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平=4%+2%+2%+1%=9%。第9题对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试通过( )等手段进行处置。A．重组B．催收、依法诉讼C．以资抵债D．呆账核销【正确答案】：B[解析] 对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可尝试使用重组；因债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息时，可采用以资抵债的形式；对于通过各种方式均无法实现回收价值的不良贷款，银行应该在完善相关手续的前提下予以核销。第10题狭义的银行信贷的内容不包括( )。A．贷款B．承兑C．信贷承诺D．筹集债务资金【正确答案】：D[解析] 狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。
第11题下列关于质押和抵押的区别，说法不正确的是( )。A．质权的标的物为动产和财产权利，动产质押形成的质权为典型质权B．抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有C．质权的设立不交付质物的占有，因而质权人没有保管标的物的义务，而在抵押的场合，抵押权人对抵押物则负有善良管理人的注意义务D．在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押【正确答案】：C[解析] 抵押权的设立不交付抵押物的占有，因而抵押权人没有保管标的物的义务，而在质押的场合，质权人对质押物则负有善良管理人的注意义务。第12题下列属于经营者的预警信号的是( )。A．丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚B．关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常C．关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度D．工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备【正确答案】：C[解析] 有关经营者的预警信号有：关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度；董事会、所有权或重要的人事变动；财务报表呈报不及时；各部门职责分裂；冒险兼并其他公司；冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等。A、B、D三项属于有关经营状况的预警信号。第13题诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向( )申请采取财产保全措施。A．人民法院B．当地银监会C．银行总行D．当地人民银行【正确答案】：A[解析] 财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两种。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。第14题下列各项中，营运能力对客户的( )有决定性影响。A．资本结构合理调整B．产品竞争力的加强C．经营业绩的持续增长D．偿债能力的不断提高【正确答案】：D[解析] 资产利用效率高，则各项资产周转速度就快，就能取得更多的收入和利润，盈利能力就强，就会有足够的资金还本付息，那么其长期偿债能力就强。营运能力对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有着决定性的影响。第15题市场细分的作用不包括( )。A．有利于选择目标市场和制定营销策略B．有利于产品的生产和研发C．有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需要D．有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益【正确答案】：B[解析] 市场细分的作用在于：有利于选择目标市场和制定营销策略；有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需要；有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益第16题下列关于蓝色预警法的说法，错误的是( )。A．该方法重视定量分析与定性分析相结合B．这种预警方法侧重定量分析C．根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式D．指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警【正确答案】：A[解析] 蓝色预警法侧重定量分析，红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。第17题银行在对项目进行技术及工艺流程分析时，做法不正确的是( )。A．产品技术方案分析无须考虑市场的需求状况B．分析产品的质量标准时，应将选定的标准与国家标准、国际常用标准进行对比C．对生产工艺进行评估，首先要熟悉项目产品国内外有关资料，分析各方法的优缺点D．分析工艺技术方案的选择是否与社会发展目标相符合【正确答案】：A[解析] 产品技术方案分析，就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量。产品技术方案分析一方面要分析产品方案和市场需求状况；另一方面要分析拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求。故选项A表述有误。第18题不属于银行公司信贷产品的三层次理论的是( )。A．核心产品B．基础产品C．潜在产品D．扩展产品【正确答案】：C[解析] 银行公司信贷产品的三层次理论认为，公司信贷产品是一个复杂的概念，从客户需求到具体的产品形式有着不同的层次。按基本的划分方法，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次。第19题从资产负债表看，可能导致长期资产增加的借款需求影响因素是( )。A．季节性销售增长B．债务重构C．固定资产重置及扩张D．红利支付【正确答案】：C[解析] 从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。第20题( )是将为债务提供的动产担保品存放在债权人处的行为。A．保证B．抵押C．质押D．定金【正确答案】：C[解析] 质押是将为债务提供的动产担保品存放在债权人处的行为。债权人(银行)取得对担保品的占有权，而借款人保留对该财产的所有权。
第21题下列不属于间接融资行为的是( )。A．文小姐向中国建设银行借款10万元专门用于其房屋装修B．A公司购入B公司20%的股权，价值80万元C．赵小姐春节期间通过信用卡透支了2万元购买年货D．郑先生通过中国建设银行贷款购买了一辆车【正确答案】：B[解析] 融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资；不通过金融机构，资金盈余单位与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。第22题市场环境分析的SWOT方法中，O代表( )。A．优势B．劣势C．机遇D．威胁【正确答案】：C[解析] SWOT分析方法中，S(Strength)表示优势，W(Weakness)表示劣势，O(Opportunity)表示机遇，T(Threat)表示威胁。第23题出口打包贷款是出口商当地的银行凭( )开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。A．出口商B．出口商所在地银行C．担保商D．进口商所在地银行【正确答案】：D[解析] 出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。该类贷款报审材料中应报送：进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料。第24题对库存商品、产成品等存货的估价，应当是评估其( )。A．现值B．购买成本C．历史成本D．账面价值【正确答案】：A[解析] 抵押物的估价是评估抵押物的现值。银行对抵押物的价值都要进行评估。第25题实地考查应侧重调查的内容不包括( )。A．周围环境状况B．产品结构情况C．固定资产维护情况D．企业经营和发展的战略【正确答案】：D[解析] 实地考查应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况、周围环境状况等。第26题在使用波特五力对细分市场结构吸引力进行分析时，考虑的主要因素不包括( )。A．融资结构B．替代产品C．同行业竞争者D．购买者【正确答案】：A[解析] 波特认为有五种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力，分别是：同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供应商。第27题预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及( )的过程。A．风险评价、评估B．风险警报、预防C．风险定级、评估D．风险处置、化解【正确答案】：D[解析] 预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。客户风险预警信号出现后，客户部门负责人应组织力量积极进行控制和化解。要根据风险的程度和性质，采取相应的风险处置措施。第28题与借款人的偿债能力无关的是( )。A．净现金流量B．营运能力C．生产灵活性D．盈利能力【正确答案】：C[解析] 借款人的偿债能力与借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关。第29题波特认为有五种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。下列选项不属于这五个群体的是( )。A．同行业竞争者B．替代产品C．政府D．购买者和供应商【正确答案】：C[解析] 对细分市场的评估除了考虑其规模和发展潜力之外，还要对其吸引力作出评价。波特认为有五种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这五个群体是：同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供应商。细分市场的吸引力分析就是对这五种威胁银行长期盈利的主要因素作出评估。第30题下列不能用来对风险内控能力进行分析的内部指标是( )。A．安全性B．盈利性C．流动性D．灵活性【正确答案】：D[解析] 银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。
第31题( )是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。A．社会购买力B．平均消费能力C．居民消费能D．货币购买力【正确答案】：A[解析] 社会购买力是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。居民收入水平决定着产品的市场需求量。产品价格直接影响消费需求的变化。第32题季节性资产增加的主要融资渠道不包括( )。A．季节性负债增加B．内部融资C．外部融资D．银行贷款【正确答案】：C[解析] 季节性资产增加的三个主要融资渠道有：①季节性负债增加；②内部融资；③银行贷款。第33题下列有关宽限期的说法，正确的是( )。A．从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间B．从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于贷款日和还款期之间C．不包括提款期D．银行不收取利息，借款人也不用还本【正确答案】：A[解析] 宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间，有时也包括提款期，即从借款合同生效曰起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本；或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取。第34题强调产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小的产品组合策略的形式是( )。A．全线全面型B．市场专业型C．产品线专业型D．特殊产品专业型【正确答案】：C[解析] 产品线专业型是指商业银行根据自己的专长，专注于某几类产品或服务的提供，并将它们推销给各类客户。这种策略强调的是产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小。第35题以下关于贷款偿还的描述，不正确的是( )。A．贷款逾期后，银行要对应收未收的利尽计收利息，即计复利B．对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息C．因提前还款而产生的费用应由银行负担D．银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单【正确答案】：C[解析] 因提前还款而产生的费用应由借款人负担。第36题对信贷经营来说，对区域风险影响最大、最直接的因素是( )。A．政府行为和政府信用B．产业结构C．市场化程度和法制框架D．经济发展水平【正确答案】：D[解析] 对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。第37题除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的( )。A．20%B．40%C．50%D．70%【正确答案】：C[解析] 除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。第38题下列利率中，是由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率的是( )。A．法定利率B．公定利率C．市场利率D．浮动利率【正确答案】：B[解析] 法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具；公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力；市场利率是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率；浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率，其特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。第39题企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于( )。A．产品自身的性价比B．企业信誉C．管理者水平D．竞争格局【正确答案】：A[解析] 企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。第40题下列各项中，不是国别风险的特点的是( )。A．国内信贷不属于国别风险分析的主体内容B．国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽C．国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系D．国别风险一般都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总【正确答案】：D[解析] 一般而言，国别风险具有以下三个特点：①以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容；②国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，这只是国别风险分析的一部分；③国别风险与其他风险不是并列关系，而是一种交叉关系。在国别风险中，可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部。
第41题对借款人进行贷后监控的过程中，对“人及其行为”的调查是( )监控的特点。A．经营状况B．管理状况C．财务状况D．与银行往来情况【正确答案】：B[解析] 管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查，银行需要关注借款人的管理水平、管理架构、人员变化、员工士气变化以及企业内部人员的道德风险对公司经营的影响。第42题银企合作协议涉及的贷款安排一般属于( )性质。A．贷款申请B．贷款意向书C．借款申请书D．贷款承诺【正确答案】：B[解析] 银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具有法律效力，则对其中的贷款安排应以授信额度协议来对待。因此，签订银企合作协议时业务人员首先应明确协议的法律地位，并据此谨慎对待协议条款。第43题( )可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。A．基本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户【正确答案】：B[解析] 企事业单位可在其他银行的一个营业机构开立一个一般存款账户，该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。要求借款人开立基本存款账户或一般存款账户，并存入贷款资金，既便于借款人结算和划拨资金，也有利于银行随时掌握借款人的资金动态。第44题下列有关信用证的说法，不正确的是( )。A．银行根据信用证相关法律规范的要求B．银行必须依照客户的要求和指示办理C．这是一个有条件承诺付款的书面文件D．信用证专指国际信用证【正确答案】：D[解析] 信用证是一种由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。第45题银行通过对( )的趋势比较，可以作出合理的贷款决策。A．一般增长率和可持续增长率B．实际增长率和可持续增长率C．预测增长率和可持续增长率D．预测增长率和实际增长率【正确答案】：B[解析] 银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以作出合理的贷款决策：①如果实际增长率显著超过可持续增长率，表明公司确实需要贷款；②如果实际增长率低于可持续增长率，表明公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。第46题信用度是指企业在经济活动中履行诺言、讲求信誉的程度。对企业信用度的分析主要包括对企业借贷信用、( )、产品信誉等的评估。A．企业还款记录B．企业财务比率C．经济活动信誉水平D．经济合同履约信用【正确答案】：D[解析] 对企业信用度的分析主要包括对企业借贷信用、经济合同履约信用、产品信誉等的评估。企业借贷信用的评价通过贷款按期偿还率、还本付息率等指标来评价。经济合同履约信用的评价主要通过经济合同履约率这一指标来分析。第47题历史成本法的重要依据是( )。A．审慎的会计准则B．匹配原则C．及时性原则D．准确性原则【正确答案】：B[解析] 历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。第48题借款需求和借款目的是两个紧密联系的概念。下列关于二者的说法，不正确的是( )。A．借款需求是指公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款B．长期性资本支出会产生借款需求C．借款目的主要指借款用途D．一般来说长期贷款可用于短期融资的目的【正确答案】：D[解析] 借款目的主要指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资的目的，短期贷款用于短期融资的目的。第49题下列不属于我国公司信贷的提供主体的是( )。A．中国工商银行B．中国建设银行C．花旗银行D．中国移动通信【正确答案】：D[解析] 公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。第50题下列不属于公司信贷的接受主体的是( )。A．法人B．经济组织C．非自然人D．自然人【正确答案】：D[解析] 公司信贷是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。
第51题( )是指银行产品已滞销并趋于淘汰的时期。A．介绍期B．成长期C．成熟期D．衰退期【正确答案】：D[解析] 银行产品已滞销并趋于淘汰的时期是衰退期。这个阶段的特点是：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润曰益减少。第52题只能通过( )办理企事业单位的工资、奖金等现金的支取。A．基本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户【正确答案】：A[解析] 现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。第53题公司信贷的借款人指( )。A．经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的自然人B．经行政机关核准登记的企(事)业法人C．经行政机关核准登记的自然人D．经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人【正确答案】：D[解析] 公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法入。第54题下列属于直接融资的行为的是( )。A．何某向中国工商银行借款10万元专门用于其企业的工程结算B．A公司向B公司投入资金800万元，并占有B公司30%的股份C．A公司通过融资机构向B公司借款60万元D．何某通过金融机构借入资金12万元【正确答案】：B[解析] 融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资；不通过金融机构，资金盈余单位与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。第55题属于中长期贷款中项目立项文件的是( )。A．项目可行性研究报告B．资本金已经到位或能按期到位的证明文件C．其他金融机构贷款承诺文件D．其他配套条件落实的证明文件【正确答案】：A[解析] B、C、D三项均是中长期贷款中项目配套文件包括的内容。第56题对借款人当前经营情况进行调查是对贷款的( )进行调查。A．合法合规性B．安全性C．效益性D．流动性【正确答案】：C[解析] 贷款效益性调查的内容包括：对借款人过去三年的经营效益情况进行调查；对借款人当前经营情况进行调查；对借款人过去和未来给银行带来的综合效益情况进行调查。第57题在市场约束和法制健全的情况下，( )几乎是唯一重要的因素。A．借款人的还款能力B．贷款的风险程度C．贷款的担保程度D．贷款的盈利程度【正确答案】：A[解析] 我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。美国的贷款分类标准就反映了这一点。第58题下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是( )。A．对贷款担保的分析B．借款人财务状况C．借款人生产经营及经济效益情况D．还款能力【正确答案】：D[解析] A、B、C三项是商业银行流动资金贷前调查报告的内容要求。第59题借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，这类贷款属于( )。A．正常类贷款B．关注类贷款C．次级类贷款D．可疑类贷款【正确答案】：C[解析] 根据《贷款风险分类指导原则》，借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，属于次级类贷款。第60题市场定位的步骤中，首先是( )。A．制作定位图B．识别重要属性C．定位选择D．执行定位【正确答案】：B[解析] 银行公司信贷产品定位的第一步是识别目标市场客户购买决策的重要因素。这些因素就是所要定位的公司信贷产品应该或者必须具备的属性，或者是目标市场客户具有的某些重要的共同表征。
第61题在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票(或由其签发的本票)，使出口商得以提前取得现款的资金融通方式是( )。A．出口卖方信贷B．进口买方信贷C．进口买方混合贷款D．福费廷【正确答案】：D[解析] 福费廷是在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票(或由其签发的本票)，使出口商得以提前取得现款的一种资金融通方式。第62题和解与整顿融为一体，和解是整顿的( )。A．前提B．原因C．结果D．从属【正确答案】：A[解析] 和解与整顿融为一体，和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿程序。第63题根据现行规定：借款企业信用评级在( )，银行可以自主免除表外欠息。A．BBB级(含)以下B．C级(含)以下C．BBB级(不含)以下D．C级(不含)以下【正确答案】：A[解析] 根据现行规定，银行可以自主免除符合下列条件的表外欠息：借款企业信用评级在BBB级(含)以下；贷款本金为次级类、可疑类或损失类。减免表外欠息要严格遵守财政部和银监会的相关要求。第64题下列不属于无形资产的是( )。A．土地使用权B．专利权C．商标权D．利润【正确答案】：D[解析] 无形资产是指企业长期使用但没有实物形态的资产，包括土地使用权、专利权、商标权、商誉等；利润和无形资产是不同的概念，利润属于期间的范畴，而无形资产是时点的范畴。第65题信贷资金的供求状况属于影响银行营销决策的( )因素。A．经济技术环境B．社会与文化环境C．宏观环境D．微观环境【正确答案】：D[解析] 影响银行营销决策的微观环境因素有：信贷资金的供求状况、信贷客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素、银行同业竞争对手的实力与策略。第66题向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为( )。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务。A．9个月B．1年C．2年D．5年【正确答案】：C[解析] 向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。第67题下列关于借款需求与借款目的说法中，正确的是( )。A．公司的借款需求一般是单方面的B．借款目的是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款C．借款目的是指公司为什么会出现资金短缺并需要借款D．借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念【正确答案】：D[解析] 借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念。借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资的目的，短期贷款用于短期融资的目的。第68题6C标准原则的内容不包括( )。A．品德B．资产C．资本D．担保【正确答案】：B[解析] 面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、担保(Collateral)、环境(Condititon)和控制(Control)，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。第69题以下各项中不得抵押的财产是( )。A．土地所有权B．抵押人所有的房屋和其他地上定着物C．抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产D．抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山的土地使用权【正确答案】：A[解析] 根据《担保法》的规定，土地所有权不得抵押。第70题下列有关盈利能力的表述，正确的是( )。A．是区域风险高低的最终体现B．不能通过总资产收益率来衡量C．不能通过贷款实际收益率来衡量D．与区域风险成正比【正确答案】：A[解析] 盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现，通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标，来衡量目标区域的营利性。总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力，而贷款实际收益率则反映了信贷业务的价值创造能力。这两项指标高时，通常区域风险相对较低。
第71题某种银行信贷产品市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。那么这种银行信贷产品所处的生命周期是( )。A．介绍期B．成长期C．成熟期D．衰退期【正确答案】：D[解析] 衰退期是指银行产品已滞销并趋于淘汰的时期。这个阶段的特点是：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。第72题下列关于贷款分类中“次级”的说法，正确的是( )。A．借款人的还款意愿差，不与银行积极合作B．借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金C．借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额D．固定资产贷款项目处于停缓状态【正确答案】：B[解析] A项属于关注类贷款；C项属于损失类贷款；D项属于可疑类贷款。第73题风险预警程序不包括( )。A．风险分析B．事后评价C．风险处置D．贷款卡查询【正确答案】：D[解析] 风险预警程序中包括：①信用信息的收集和传递；②风险分析；③风险处置；④事后评价。本题的最佳答案为D选项。第74题通常，流动资金贷款是( )，固定资产贷款是( )。A．短期贷款；周转贷款B．长期贷款；周转贷款C．短期贷款；长期贷款D．长期贷款；长期贷款【正确答案】：C[解析] 流动资金贷款是对银行在生产经营过程中的周转资金需要而发放的贷款。固定资产贷款也称固定资金贷款，是用于借款人建筑、安装、维修、更新改造固定资产的贷款，包括基本建设贷款和技术改造贷款。所以通常情况下，流动资金贷款是短期贷款，固定资产贷款是长期贷款。本题的最佳答案为C选项。第75题下列关于审查保证人的资格，说法错误的是( )。A．应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失B．保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人C．保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表D．保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书【正确答案】：D[解析] 保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。本题的最佳答案为D选项。第76题贷款的审批实行( )审批制度，贷款展期的审批实行( )审批制度。A．分级；统一B．统一；统一C．统一；分级D．分级；分级【正确答案】：D[解析] 贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制度。本题的最佳答案为D选项。第77题下列各项不属于常用固定资产折旧方法的是( )。A．平均年限法B．年数平均法C．双倍余额递减法D．年数总和法【正确答案】：B[解析] 在项目评估中，固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算，由于目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行分类，根据财政部公布的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算折旧，对于某些行业和企业，财政部允许实行快速折旧法。快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有两种：双倍余额递减法和年数总和法。本题的最佳答案为B选项。第78题借款人不履行已经发生法律效力的判决书，银行应该向人民法院申请强制执行，执行期限为( )。A．10日B．5日C．3日D．2日【正确答案】：D[解析] 对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请执行期限为2日，执行时效从法律文书规定当事人履行义务的最后一天起计算。本题的最佳答案为D选项。第79题贷款档案管理中，永久、20年期的贷款档案应由贷款档案员移交( )归档。A．本行业务经办部门B．本行档案部门C．上级行档案部门D．上级行风险管理部门【正确答案】：B[解析] 贷款档案员要在贷款结清(核销)后，完成该笔贷款文件的立卷工作，形成贷款档案。其中永久、20年期贷款档案应由贷款档案员填写贷款档案移交清单后向本行档案部门移交归档。第80题以下不属于资金来源的是( )。A．留存收益B．内部融资C．银行贷款D．现金头寸【正确答案】：D[解析] 企业资金来源渠道有3种：一是留存收益，是指公司在经营过程中所创造的，但没有分配给所有者而留存在公司的盈利，是企业内部积累和融资的重要来源，也是支撑核心流动资产的重要来源；二是内部融资，其资金来源主要是发行股票获得；三是指银行贷款。本题的最佳答案为D选项。
第81题某公司2009年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2009年度的应收账款周转天数为( )天。A．5B．73C．85D．200【正确答案】：B[解析] 应收账款周转率指企业一定时期内主营业务收入与应收账款平均余额的比值，相关公式如下：应收账款周转率=主营业务收入/应收账款平均余额(次)应收账款平均余额=(期初应收账款+期末应收账款)/2应收账款周转天数=365/应收账款周转率(天)本题结果=365/(2000/400)=73，本题的最佳答案为B选项。第82题抵债资产的管理原则不包括( )。A．受偿方式以现金受偿为第一选择B．以历史购置成本为基础确定抵债资产价值C．确保抵债资产安全、完整和有效D．尽快实现抵债资产向货币资产的有效转化【正确答案】：B[解析] 抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。本题的最佳答案为B选项。第83题商业银行确定抵债资产价值的原则不包括( )。A．资产购置时的价值B．法院裁决确定的价值C．借、贷双方协商议定的价值D．借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值【正确答案】：A[解析] 商业银行在取得抵质押品及其他以物抵贷财产(以下简称抵债资产)后，要按以下原则确定其价值：①借、贷双方的协商议定价值；②借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；③法院裁决确定的价值。本题的最佳答案为A选项。第84题某银行最近推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀率调整一次，则该贷款属于( )品种。A．固定利率B．行业公定利率C．市场利率D．浮动利率【正确答案】：D[解析] 浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。根据题意，此银行所推出贷款品种的利率在借贷期限内每年随通货膨胀率变化，因而为浮动利率品种。第85题在( )阶段，各银行可对符合贷款条件项目出具贷款意向书，一般无权限限制。A．表明贷款意向后B．告知客户后C．项目建议书批准阶段或之前D．项目建议书批准之后【正确答案】：C[解析] 根据《贷款通则》对出具贷款意向书权限的要求，在项目建议书批准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般无权限限制。第86题临时性贷款的期限一般不超过( )。A．1年B．半年C．3个月D．1个月【正确答案】：B[解析] 一般而言，临时贷款的期限不应超过6个月。本题的最佳答案为B选项。第87题商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报( )备案。A．中国银行业协会B．中国银监会C．商务部D．中国人民银行【正确答案】：B[解析] 商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报银监会备案。本题的最佳答案为B选项。第88题对于“人及其行为”的调查属于( )监控。A．财务状况B．经营状况C．管理状况D．与银行往来情况【正确答案】：C[解析] 管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。本题的最佳答案为C选项。第89题根据规模细分的各子市场中，商业银行应重点争取的客户群为( )。A．工业企业B．大型、特大型企业C．中小企业D．国有企业【正确答案】：B[解析] 大型、特大型企业或企业集团是一国国民经济的重要支撑者和贡献者，是政府主抓的对象，且这类企业对资金的需求十分庞大，对银行扩展自身市场份额具有很大作用，因此是商业银行重点争取的客户。第90题下列关于呆账核销及呆账核销制度建立的说法，错误的是( )。A．呆账核销是指银行经过央行审核确认后，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销B．我国的呆账核销制度起建于1989年C．目前银行主要依据《金融企业呆账核销管理办法(2008年修订版)》进行呆账核销D．银行主要通过动用呆账准备金冲销呆账【正确答案】：A[解析] 呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。

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二、多选题（本大题40小题．每题10分，共400分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择两个或两个以上答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）第1题 下列关于风险预警的程序和方法的说法中，正确的是( )。A．根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法B．黑色预警法需要引进警兆自变量，考查警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征C．风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施D．按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置E．风险预警在运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性【正确答案】：A,C,D,E[解析] 黑色预警法不引进警兆自变量，只考查警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。第2题 对借款人的借款资格条件审查的内容主要有( )。A．借款人的产品市场需求情况、经营状况B．企业法人是否经过工商行政管理部门办理年检手续C．是否在银行开立基本账户或一般存款账户D．申请中长期贷款的，企业法人的股本及自筹资金比例是否符合要求E．保证人的信用状况【正确答案】：A,B,C,D[解析] 保证人的信用状况属于对贷款保证人的审查内容。第3题 贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同，抵押合同包括( )。A．被担保的主债权种类、数额B．债务人履行债务的期限C．抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属D．抵押担保的范围E．当事人认为需要约定的其他事项【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 抵押合同包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额；②债务人履行债务的期限；③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；④抵押担保的范围；⑤当事人认为需要约定的其他事项。根据我国《担保法》的规定，办理财产抵押的，还应按有关规定办理抵押登记手续，方可取得贷款。第4题 下列属于企业经营风险的是( )。A．产品结构单一B．对存货、生产和销售的控制力下降C．对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失D．在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度E．购货商减少采购【正确答案】：A,B,C,D,E第5题 下列关于贷款损失准备金计提原则的说法中，正确的是( )。A．审慎会计原则的核心内容是对利润的估计和记载要谨慎或保守，对损失的估价和记载要充分，同时要保持充足的准备金以弥补损失B．审慎会计原则是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或少预计可能带来的利润C．按照审慎会计原则，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高D．贷款损失准备金的计提应当符合审慎会计原则的要求E．充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 贷款损失准备金的计提原则包括：①计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求。②计提贷款损失准备金要坚持及时性。充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。商业银行应当在这一过程中，按照及时性和充足性原则，针对不同期间对贷款内在损失数量的估价，提足损失准备金。及时、足额提取准备金，避免贷款损失准备金不足而对银行资本的过度侵蚀，是商业银行持续、稳健经营的基础和保证。第6题 反映客户短期偿债能力的比率主要有( )。A．流动比率B．资产负债率C．净利润率D．速动比率E．现金比率【正确答案】：A,D,E[解析] 反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。第7题 下列债权或者股权不得作为呆账核销的有( )。A．借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权B．违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权C．行政干预逃废或者悬空的银行债权D．银行未向借款人和担保人追偿的债权E．其他不应当核销的银行债权或者股权【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 下列债权或者股权不得作为呆账核销：①借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权；②违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；③行政干预逃废或者悬空的银行债权；④银行未向借款人和担保人追偿的债权；⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。第8题 退出障碍具体包括( )。A．资产的专用性B．退出的固定费用C．战略上的相互牵制D．情绪上的难以接受E．政府和社会的各种限制【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 退出障碍较高意味着行业中现有企业之间竞争的加剧。退出障碍主要受经济、战略、感情以及社会政治关系等方面考虑的影响，具体包括：资产的专用性、退出的固定费用、战略上的相互牵制、情绪上的难以接受、政府和社会的各种限制等。第9题 下列关于保证合同的签订，说法正确的是( )。A．保证合同可以以口头形式订立B．保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同，但是不可以就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同C．书面保证合同可以单独订立，也可以是主合同中的担保条款D．最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订保证合同时需加以明确E．从合同之间的当事人名称、借款与保证金额、有效日期等，一定要衔接一致【正确答案】：C,D,E[解析] 保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务；保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同，也可以协商在最高贷款限额内就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同，后者大大简化了保证手续。第10题 关于周转性贷款，下列说法正确的是( )。A．周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款B．它具有短期周转、长期使用的特点C．在贷款报审材料中应注意说明借款人的资信情况、经营情况、财务状况D．在贷款报审材料中应注意说明借款人在未来时期的获利能力和偿债能力E．除了在贷款申报材料注意说明的内容，还应考虑银行的资金情况和银行的利益【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。它具有短期周转、长期使用的特点，故在贷款报审材料中应注意说明：借款人的资信情况、经营情况、财务状况、借款人在未来时期的获利能力和偿债能力、产品开发能力和市场竞争能力等。此外还应考虑银行的资金情况和银行的利益。
第11题 下列关于担保的补充机制中，说法正确的是( )。A．银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品B．如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为C．如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行也会要求借款人追加担保品D．对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任E．倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求担保人追加新的保证人【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 五个选项表述均正确。第12题 下列各项中，是借款人的义务的有( )。A．如实提供银行要求的资料B．接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督C．按借款合同约定用途使用贷款D．按借款合同的约定及时清偿贷款本息E．将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 《贷款通则》第十九条对借款人的义务规定如下：①应当如实提供银行要求的资料(法律规定不能提供者除外)，应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合银行的调查、审查和检查。在此基础上银行对借款人的资信作出评价；银行的调查、审查、检查，贯穿于贷款审批、发放、执行的各环节中，银行可以借此了解借款人的生产经营情况，确保贷款的安全。②应当接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督。③应当按借款合同约定用途使用贷款。④应当按借款合同的约定及时清偿贷款本息。⑤将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意。⑥有危及银行债权安全的情况时，应当及时通知银行，同时采取保全措施。第13题 市场环境分析的SWOT方法中，S、W、O、T分别代表( )。A．优势B．劣势C．机遇D．威胁E．努力程度【正确答案】：A,B,C,D[解析] SWOT分析方法中，S(Strength)表示优势，W(Weak)表示劣势，O(Opportunity)表示机遇，T(Treat)表示威胁。第14题 原辅料供给分析主要包括( )。A．分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求B．分析和评价原辅料的价格是否合理C．分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求D．分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响E．分析和评价原辅料的存储设施条件【正确答案】：A,C,D,E[解析] 原辅料供给分析主要包括下列内容：①分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求；②分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求；③分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响；④分析和评价原辅料的存储设施条件。第15题 短期贷款申报材料中，属于借款申请文件的是( )。A．上报单位关于贷款报批的请示B．流动资金贷款评审概要表C．借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照D．借款人借款申请书E．借款人近三年经财政部门或会计师事务所审计的财务报表【正确答案】：A,B,D[解析] 借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照和借款人近三年经财政部门或会计师事务所审计的财务报表属于借款人资信审查文件。第16题 供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析( )。A．货品质量B．货品价格C．进货渠道D．技术水平E．付款条件【正确答案】：A,B,C,E[解析] 技术水平为信贷人员在生产阶段应重点调查的方面。第17题 信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，它包括( )。A．存款B．贷款C．担保D．承兑E．赊欠【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。第18题 下列内容体现与银行往来异常现象的是( )。A．企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损B．对短期贷款依赖较多，要求贷款展期C．贷款超过了借款人的合理支付能力D．借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款E．借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险【正确答案】：B,C,D,E[解析] 选项A体现的是企业财务风险。第19题 项目评估的内容包括( )。A．项目建设的必要性评估B．项目建设配套条件评估C．项目财务评估D．借款人的人员情况及管理水平E．项目技术评估【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 项目评估的内容包括：①项目建设的必要性评估；②项目建设配套条件评估；③项目技术评估；④借款人的人员情况及管理水平；⑤项目财务评估；⑥贷款担保评估；⑦银行效益评估。第20题 关于出质人对质物、质押权利占有的合法性，下列说法正确的是( )。A．用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有B．如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意C．审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议D．认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性E．用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人【正确答案】：A,B,C,E[解析] 出质人对质物、质押权利占有的合法性，用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有；用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人。如果不是，则要求出示取得权利凭证的合法证明，如判决书或他人同意授权质押的书面证明；审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议；如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意。
第21题 关于抵押物的保全，下列说法正确的是( )。A．在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为B．在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值增加时，有权要求抵押人停止其行为C．若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保D．若抵押物价值增加时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与增加的价值相等的担保E．抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失【正确答案】：A,C,E[解析] 在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为。若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失。第22题 公司信贷的原则包括( )。A．合法合规原则B．效益性、安全性和流动性原则C．利润最大化原则D．平等、自立、公平和诚实信用原则E．公平竞争、密切协作原则【正确答案】：A,B,D,E[解析] 公司信贷的原则包括合法合规原则；效益性、安全性和流动性原则；平等、自立、公平和诚实信用原则；公平竞争、密切协作原则。利润最大化原则不是公司信贷的原则的内容。第23题 关于项目建设配套条件评估，下列说法正确的是( )。A．厂址选择是否合理，所需土地征用落实情况B．资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理C．配套水、电、气、交通、运输条件能否满足项目需要D．项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与项目其他条件相配套E．环保指标是否达到有关部门的要求，环境影响报告书是否已经由权威部门批准【正确答案】：A,B,C,E[解析] 选项D是项目技术评估考虑的问题。第24题 中长期贷款中，项目配套文件包括( )。A．资金来源落实的证明文件B．资本金已经到位或能按期到位的证明文件C．其他金融机构贷款承诺文件D．其他配套条件落实的证明文件E．项目可行性研究报告【正确答案】：A,B,C,D[解析] 项目可行性研究报告属于中长期贷款中项目立项。文件包括的内容。第25题 下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是( )。A．借款人资信情况B．投资估算与资金筹措安排情况C．项目可研报告批复及其主要内容D．银行从项目获得的受益预测E．项目效益情况【正确答案】：A,B,C,E[解析] D项是银行流动资金贷前调查报告内容要求。第26题 影响贷款价格的主要因素有( )。A．贷款成本和贷款风险程度B．贷款费用和贷款供求状况C．借款人与银行的关系D．银行贷款的目标收益率和贷款的期限E．借款人从其他途径融资的融资成本【正确答案】：A,C,D,E[解析] 影响贷款价格的主要因素有题中选项A、C、D、E所述八种类型。第27题 影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从( )分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。A．借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素B．银行信贷管理C．借款人行业的成本结构、成长期D．产品的经济周期性和替代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响E．对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 由于借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素在很大程度上影响借款人未来的现金流量和财务状况，进而影响借款人的还款能力，而借款人的还款意愿和银行信贷管理又对贷款的最终偿还产生重大影响。因此在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析，评价其对现金流量及其他财务指标的影响方向和影响程度，进而对借款人的还款能力做出更加全面、客观的预测和动态的评估，判断贷款偿还的可能性。第28题 在评估中，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，下列属于辅助报表的是( )。A．固定资产投资估算表B．流动资金估算表C．总成本费用估算表D．产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表E．借款还本付息表【正确答案】：A,B,C,D[解析] 借款还本付息表属于基本财务报表。第29题 根据《商业银行授信工作尽职指引》的规定，影响客户资信的重大事项包括( )。A．外部政策变动B．客户组织结构、股权或主要领导人发生变动C．客户的担保超过所设定的担保警戒线D．客户财务收支能力发生重大变化E．客户涉及重大诉讼【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 《商业银行授信工作尽职指引》规定，影响客户资信的重大事项包括：①外部政策变动；②客户组织结构、股权或主要领导人发生变动；③客户的担保超过所设定的担保警戒线；④客户财务收支能力发生重大变化；⑤客户涉及重大诉讼；⑥客户在其他银行交叉违约的历史记录；⑦其他。第30题 流动性比例中的流动性资产包括( )。A．在中国人民银行超额准备金存款B．一个月内到期的应收账款C．一个月内到期的贴现及其他买入票据D．一个月内到期的次级类贷款E．一个月内到期的债券【正确答案】：A,B,C,E[解析] 流动性比例中的流动性资产除选项A、B、C、E外，还包括：库存现金、一个月内到期的同业往来净额、一个月内到期的正常类贷款(包括正常类贷款和关注类贷款)、在国外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、其他一个月内到期可变现的资产(剔出其中的不良资产)。
第31题 不良贷款指的是( )。A．正常B．关注C．次级D．可疑E．损失【正确答案】：C,D,E[解析] 从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款指次级类、可疑类和损失类贷款。第32题 行业风险分析框架通过( )方面评价一个行业的潜在风险。A．行业成熟度B．替代品潜在威胁C．成本结构D．经济周期E．行业进入壁垒【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 行业风险分析框架从七个方面来评价一个行业的潜在风险，这七个方面分别是：行业成熟度、竞争程度、替代品潜在威胁、成本结构、经济周期(行业周期)、行业进入壁垒、行业涉及的法律法规。在不同的行业或者细分市场中，每个方面的影响程度是不同的。第33题 关于长期投资，下列说法正确的是( )。A．最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资B．长期投资属于一种战略投资，其风险较大C．最适当的融资方式是股权性融资D．其属于资产变化引起的借款需求E．如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资。长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资。在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资，其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益，从而形成借款公司部分主营业务。银行在受理公司的贷款申请后，应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排。如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。第34题 按贷款期限划分，公司信贷的种类有( )。A．短期贷款B．中期贷款C．长期贷款D．流动资金贷款E．透支【正确答案】：A,B,C,E[解析] 按贷款期限划分，公司信贷的种类有短期贷款、中期贷款、长期贷款和透支。第35题 为保障信贷业务的正常开展，借款人应符合( )的要求。A．有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿B．没有清偿原应付贷款利息的，已经做出银行认可的偿还计划C．除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经工商部门办理年检手续D．已开立基本存款账户或一般存款账户E．借款人的资产负债率符合银行的要求【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 为保障信贷业务的正常开展，借款人应符合以下要求：①有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做出银行认可的偿还计划。这一要求的实质是借款人必须资信状况良好，有按期偿还贷款本息的能力。②除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经工商部门办理年检手续，只有经工商部门的年检并办理年检手续，才能核实借款人近期的状况，才能保证法人资格的合法性。③已开立基本存款账户或一般存款账户。现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。要求借款人开立基本存款账户或一般存款账户，并存入贷款资金，既便于借款人结算和划拨资金，也有利于银行随时掌握借款人的资金动态。④除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。⑤借款人的资产负债率符合银行的要求。银行为提高贷款的安全性，通常希望借款人保持较低的资产负债率。⑥申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。第36题 常规清收包括( )。A．依法收贷B．直接追偿C．协商处置抵(质)押物D．委托第三方清收E．依法追偿【正确答案】：B,C,D[解析] 根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。常规清收包括直接追偿、协商处置抵(质)押物、委托第三方清收等方式。第37题 可持续增长率的假设条件有( )。A．公司的资产周转率将维持当前水平B．公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息C．公司保持持续不变的红利发放政策D．公司的财务杠杆不变E．公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，即主要依靠内部融资便可实现的增长率。题中五项均是可持续增长率的假设条件。第38题 银行对工程设计方案进行分析和评估，就是要分析工程设计方案是否经济合理，是否符合项目的总体发展。对工程设计方案的分析评估可以从( )方面进行分析。A．总平面布置方案分析B．技术分析C．效益分析D．风险分析E．主要工程设计方案分析【正确答案】：A,E[解析] 对工程设计方案的分析评估可以从两个方面进行分析；①总平面布置方案分析；②主要工程设计方案分析，主要是指土建工程设计方案。第39题 波特认为有五种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这五个群体是( )。A．同行业竞争者B．潜在的新加入的竞争者C．替代产品D．购买者和供应商E．政府【正确答案】：A,B,C,D[解析] 对细分市场的评估除了考虑其规模和发展潜力之外，还要对其吸引力作出评价。波特认为有五种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这五个群体是：同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供应商。第40题 经济周期包括( )阶段。A．顶峰B．衰退C．谷底D．复苏E．扩张【正确答案】：A,B,C,D,E[解析] 经济周期普遍包括以下五个阶段：顶峰、衰退、谷底、复苏、扩张。
三、判断题（本大题15小题．每题10分，共150分。请对下列各题做出判断，“√”表示正确，“X”表示不正确。在答题卡上将该题答案对应的选项框涂黑。）第1题 各商业银行应该按照金融监管的要求，自觉遵守金融法规，在参与市场运作过程中，遵循公平竞争的原则，共同维护金融市场稳定和金融秩序。( )【正确答案】：　√第2题 一个企事业单位只能选择一家银行的多个营业机构开立一个基本存款账户。( )【正确答案】：　X[解析] 一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。第3题 与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。( )【正确答案】：　√[解析] 与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。管理层可以推迟固定资产扩张的时间，直到固定资产生产能力受限，或者利好机会出现以及融资成本降低时再进行投资。银行必须与公司管理层进行详细的讨论，了解公司的资本投资计划，进而评估固定资产扩张是否可以成为合理的借款原因。第4题 当消费者购买来自于另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也就越大。( )【正确答案】：　√[解析] 当新兴技术创造出替代品后，来自于其他行业中的替代品的竞争不仅仅会影响价格，还会影响到消费者偏好。当消费者购买来自于另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也就越大。第5题 付款条件只取决于市场供求方面，如果货品供不应求，供货商大多要求预付货款或现货交易。( )【正确答案】：　X[解析] 付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易。第6题 当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。( )【正确答案】：　√第7题 投资作为经济增长的重要推动力之一，可以通过调整国家的投资结构使国民经济发展趋于平衡。( )【正确答案】：　√第8题 贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同。( )【正确答案】：　√第9题 信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证，是贷款管理情况的重要记录。( )【正确答案】：　√第10题 如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。( )【正确答案】：　√[解析] 按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。因此，如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。第11题 诉前财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。( )【正确答案】：　X[解析] 诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。第12题 贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。( )【正确答案】：　√第13题 根据《商业银行授信工作尽职指引》，授信工作人员应当回避其近亲属申请的客户授信业务。( )【正确答案】：　√第14题 对于有条件的授信，商业银行授信工作人员应根据条件于将来落实的可能性，审慎地决定是否可以先行放款。( )【正确答案】：　X[解析] 商业银行对有条件的授信实行“先落实条件，后实施授信”的原则。第15题 公司信贷客户市场细分的方法中，按照产业生命周期的不同，可划分为新兴产业和夕阳产业。( )【正确答案】：　X[解析] 在公司信贷客户市场细分的方法中，按产业生命周期不同，可划分为朝阳产业和夕阳产业。