2013年银行从业资格考试公共基础考前重点速记：第四章

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第四章 银行管理　　1. 银行公司治理的主体包括股东大会，董事会，监事会，高级管理层。　　注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，独立董事的人数不得少于3人。非执行董事是指在商业银行不担任经营管理职务的董事。独立董事是指不在银行担任除董事以外的其他职务，并与所受聘银行及其主要股东不存在任何可能妨碍其进行独立、客观判断关系的董事。　　监事会由职工代表出任的监事，股东大会选举的外部监事和其他监事组成，其中外部监事的人数不得少于2名。　　2. 会计资本（账面资本），指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者收益。包括实收资本，资本公积，盈余公积，一般准备，未分配利润，外币报表折算差额和少数股东权益。　　监管资本，指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。　　经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。是防止银行倒闭的最后防线。　　3. 银行资本的作用：　　满足银行正常经营对长期资金的需要。　　吸收损失（在现代市场经济中，资本是承担风险和吸收损失的第一资金来源。资本金又被称为保护债权人、使债权人面对风险免遭损失的缓冲器。）　　限制银行业务过度扩张和承担风险　　维持市场信心　　为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力　　4.1988年《巴塞尔资本协议》主要有四部分内容：一是确定了资本的构成，即核心资本和附属资本，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。二是根据资产信用风险的大小，将资产分为0,20%，50%，100%四个风险档次。三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。　　2004年4月《巴塞尔新资本协议》：　　在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求　　三大支柱：最低资本要求，外部监管，市场约束　　资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本）　　要求银行披露信息的范围：资本充足率，资本构成，风险敞口及风险管理策略，盈利能　　力，管理水平及过程等。　　我国实施《巴塞尔》的原则：分类实施，分层推进，分步达标　　4. 核心资本：实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润，少数股权　　附属资本：重估储备（70%），一般准备，优先股，可转换债券，混合资本债券，长期次级债务（不得超过核心资本的50%）　　计入附属资本的可转换债券需满足：债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其普通债权人之后，并不以银行的资产为抵押或质押；债券不可由持有者主动回售；未经中国银监会事先同意，发行人不准赎回。　　扣除项：　　商誉　　商业银行对未并表金融机构的资本投资　　商业银行对非自用不动产和企业的资本投资　　增加核心资本方式：发行普通股，提高留存收益　　增加附属资本方法：发行可转换债券，混合资本债券，长期次级债券　　5. 银行风险主要包括信用风险，市场风险，操作风险，流动性风险，国家风险，声誉风险，法律风险，合规风险，战略风险。　　信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是面临的最主要的风险。　　市场风险包括利率风险，汇率风险，股票价格风险，商品价格风险四大类。　　操作风险是指不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。可分为由人员，系统，流程和外部事件所引发的四类风险，七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。　　流动性风险指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。分为资产流动性风险和负债流动性风险，其中前者指资产到期不能如期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给银行带来损失的可能性。负债流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动，受到冲击并引发相关损失的可能性。　　国家风险分为政治风险，社会风险，经济风险。　　声誉风险是银行对其市场价值最大的威胁。　　法律风险是指银行在日常经营活动或各类交易过程中，因无法满足或违反相关的商业准则和法律要求，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，从而可能给银行造成经济损失的风险。　　合规风险指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。　　战略风险主要来自四个方面：银行战略目标的整体兼容性，为实现这些目标而制定的经营战略，为这些目标而动用的资源，战略实施过程的质量。　　6. 银行风险管理经历了资产风险管理阶段（60年代前），负债风险管理阶段,资产负债管理阶段（70年代，布雷顿森林体系的崩溃），全面风险管理阶段（80年代后）　　7. 风险管理流程：风险识别（感知与分析），计量，监测，控制（分散，对冲，转移，规避，补偿）　　8. 内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。　　原则：全面性，重要性，制衡性，适应性，成本效益原则　　构成要素：　　内部环境（治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化）等　　风险评估　　控制活动（不相容职务分离控制，授权审批控制，会计系统控制，财产保护控制，预算控制，运营分析控制，绩效考评控制等）　　信息与沟通　　内部监督　　9. 合规管理体系的基本要素：合规政策　　合规管理部门的组织结构和资源　　合规风险管理计划　　合规风险识别和管理流程　　合规培训与教育制度　　10. 金融创新：宏观层面　　中观层面（银行技术，产品，制度创新）　　微观层面（信用创造型创新，风险转移型创新，增强流动性创新，股权创造型创新）　　金融创新基本原则：合法合规，公平竞争，知识产权保护，成本可算，风险可控，信息充分披露，维护客户利益，四个“认识”原则（业务，风险，客户，交易对手）　　从哪几方面保护客户利益：审慎尽责，充分信息披露，引导理性消费，客户资产隔离，妥善处理利益冲突，客户教育

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