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发表于 2014-5-13 11:08:00
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二、多选题（本大题40小题．每题1.0分，共40.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择两个或两个以上答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）第1题 资产转换理论带来的问题主要包括 ( )A．自偿性贷款随经济周期而决定信用量，会加大经济的波动B．贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险C．经济局势波动较大时，证券的大量抛售同样会造成银行的巨额损失D．银行短期存款的沉淀和长期资金的增加使得银行不具备发放中长期贷款的能力E．缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件【正确答案】：B,C,E[答案解析]资产转换理论带来了一些问题：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件；在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券 的大量抛售同样造成银行的巨额损失；贷款平均期 限的延长会增加银行系统的流动性风险。因此，对 单个银行来说是正确的东西，对于整个银行系统来 说却未必完全正确。第2题 狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括 ( )A．担保B．信用证C．减免交易保证金D．信贷承诺E．承兑【正确答案】：A,B,C,D,E[答案解析]狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等。第3题 推行客户经理制要在总行和分行之间建立协同工作制，在各有关专业部门之间建立合作协调制，实现 ( )A．战略规划协同B．信息调研协同C．客户服务协同D．产品开发协同E．部门领导协同【正确答案】：A,B,C,D[答案解析]推行客户经理制需要采取以下保障措施：制定和完善一系列的制度与措施，为客户经理制的实现提供体制和组织上的保证；要在总行和分行之间建立协同工作制，在各有关专业部门之间建立合作协调制，实现战略规划协同、信息调研协同、客户服务协同和产品开发协同。第4题 根据成本加成定价法确定的贷款利率由以下几部分组成 ( )A．银行对贷款违约风险所要求的补偿B．银行非资金性的营业成本C．优惠利率D．筹集可贷资金的成本E．为银行股东提供一定的资本收益而必须考虑的每笔贷款的预期利润水平【正确答案】：A,B,D,E[答案解析]根据成本加成定价法确定的贷款利率由四部分组成：(1)筹集可贷资金的成本。(2)银行非资金性的营业成本。(3)银行对贷款违约风险所要求的补偿。(4)为银行股东提供一定的资本收益而必须考虑的每笔贷款的预期利润水平。C项为价格领导模式中贷款利率的构成部分。第5题 按照企业规模对公司信贷客户市场进行细分，中型工业企业必须满足以下条件 ( )A．销售额在3 000万元以下B．从业人员数在600～2 999人C．从业人员数在300～2 000人D．销售额在3 000～30 000万元E．资产总额在4 000～40 000万元【正确答案】：C,D,E[答案解析]销售额在3 000万元以下是小型工业企业必须满足的条件之一。从业人员数在600～3 000人是中型建筑业企业必须满足的条件之一。（题中市场细分的考点按规模细分时把“按规模分为大、中、小型企业”改为“按规模分为大、中、小、微型企业”）第6题 商业银行按照区域对公司信贷客户市场进行细分，主要考虑的因素有 ( )A．经济发达程度B．交通便利程度C．员工人数D．客户所在地区的市场密度E．整体教育水平【正确答案】：A,B,D,E[答案解析]商业银行按照区域对公司信贷客户市场进行细分，主要考虑客户所在地区的市场密度、交通便利程度、整体教育水平以及经济发达程度等方面的差异，并将整体市场划分成不同的小市场。第7题 贷前调查的方法有 ( )A．抽样调查B．现场调研C．重点调查D．委托调查E．搜寻调查【正确答案】：B,D,E[答案解析]贷前调查的方法包括现场调研和非现场调查。后者包括搜寻调查、委托调查和其他方法。第8题 商业银行信贷业务人员在面谈中需要了解的客户信息有 ( )A．现金流量构成B．资本构成C．信用履约记录D．历史沿苹E．抵押品变现难易程度【正确答案】：A,B,C,D,E[答案解析]面谈中需了解的信息有：(1)客户的公司状况，包括历史沿革、股东背景与控股股东情况、管理团队、资本构成、组织架构、产品情况、所在行业情况、所在区域经济状况、经营现状等。(2)客户的贷款需求状况，包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等。(3)客户的还贷能力，包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等。(4)抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。(5)客户与银行关系，包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。第9题 现有企业之间的竞争常常表现在 ( )A．替代品B．产品介绍C．售后服务D．价格E．广告【正确答案】：B,C,D,E[答案解析]现有企业之间的竞争常常表现在价格、广告、产品介绍、售后服务等方面，其竞争强度与许多因素有关。第10题 下列关于评价信贷资产质量的指标的说法中，正确的有 ( )A．不良率变幅从静态上反映了目标区域信贷资产的整体质量B．利息实收率用于衡量目标区域信贷资产、的收益实现情况C．不良率变幅为负时，说明资产质量上升，区域风险的下降D．加权平均期限用于衡量目标区域信贷资产的期限结构E．信贷资产相对不良率大于1时，说明目标区域信贷风险低于银行一般水平【正确答案】：B,C,D[答案解析]A项应该是信贷平均损失比率从静态上反映了目标区域信贷资产的整体质量；选项E应该是信贷资产相对不良率大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。
第11题 在计算国别风险时，一般都采用风险因素加权打分方法，其优点包括 ( )A．可将不同国别风险进行比较B．计算过程简单C．可以将难以定量的风险量化D．评价结果准确E．基本不受主观影响【正确答案】：A,C[答案解析]计算国别风险时，风险因素加权打分方法的优点在于，可以将难以定量的风险量化，从而解决了不同国别风险难以进行比较的难题。故A、C项符合题意。第12题 对于固定资产重置引起的融资需求，借款公司在向银行申请贷款时，除了借款公司自己提出明确的融资需求外，银行还可以通过评估( )来预测。A．公司的经营周期B．资本投资周期C．影响非流动资产周转的因素D．影响固定资产重置的技术变化率E．设备的目前状况【正确答案】：A,B,D,E[答案解析]进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：(1)公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况。(2)影响固定资产重置的技术变化率。第13题 反映公司营运能力的比率主要有 ( )A．总资产周转率B．资产收益率C．销售毛利率D．固定资产周转率E．存货周转率【正确答案】：A,B,D,E[答案解析]营运能力是指通过借款人资产周转速度的有关指标反映出来的资产利用的效率，它表明客户管理人员经营、管理和运用资产的能力。常用的比率有：总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率等。（此题中盈利比率在第6章第2节增加了资产收益率和所有者权益收益率内容）第14题 现金流量包括 ( )A．现金流入量B．现金流出量C．现金净流量D.现金存量E．现金净存量【正确答案】：A,B,C[答案解析]现金流量包括现金流人量、现金流出量和现金净流量，现金净流量为现金流入量和现金流出量之差。第15题 以下关于项目盈利能力评价指标描述正确的有 ( )A．净现值率越大，表明项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好B．财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率C．投资利润率是考察项目单位投资盈利能力的静态指标D．在求财务内部收益率时，试算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2%，最大不用超过5%E．净现值率主要用于投资额相等的项目的比较【正确答案】：A,B,C,D[答案解析]E项应该是净现值率主要用于投资额不等的项目的比较。（此题中盈利比率在第6章第2节增加了资产收益率和所有者权益收益率内容）第16题 目前财政部规定的固定资产的快速折旧法有 ( )A．直线折旧法B．平均年限法C．工作量法D．年数总和法E．双倍余额递减法【正确答案】：D,E[答案解析]快速折1日法的方法很多，财政部规定使用的有两种：双倍余额递减法和年数总和法。第17题 要做好项目技术上的分析和评估，必须做到 ( )A．认真核实各项技术方案指标B．配备一定数量的具有一定专业水平的技术专家或技术人员C．对大型项目，应通盘考虑由于该项目的兴建所带来的一系列新的技术问题、经济问题、社会问题D．评估人员必须深入实际，调查研究项目的技术与设计方案E．搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估【正确答案】：A,B,C,D,E[答案解析]本题考查要做好项目技术上的分析和评估，必须做到的工作。选项均对。第18题 下列关于市场需求预测分析的说法中，正确的有 ( )A．市场需求预测分析可用于分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题B．市场需求预测分析可用于考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标C．市场需求预测应建立在对需求量进行调查的基础上D．市场分析有助于银行预测拟建项目所生产的产品的未来发展趋势E．市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品的市场现状【正确答案】：A,B,C,D,E[答案解析]本题考查市场需求预测分析的相关内容。选项均对。第19题 订立保证合同时，最高贷款限额包括 ( )A．最高取款额B．最高贷款累计额C．单笔贷款限额D．贷款余额E．法定的数额【正确答案】：B,D[答案解析]订立保证合同时，最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，保证人与商业银行订立合同时需加以明确，以免因理解不同发生纠纷。第20题 公司以没有明确市场价格的质押股权进行质押的，应当在( )中选择较低者为质押品的公允价值。A．以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值B．公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格C．质押品所担保的债务的价值D．质押品的可变现净值E．如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，以交易双方最新的谈判价格为参考确定质押品的公允价值【正确答案】：A,B,E[答案解析]对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：(1)公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格。(2)以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流人量的现值，所估算的质押品的价值。(3)如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。
第21题 抵押合同的内容包括 ( )A．抵押物的名称、数量B．抵押担保的范围C．债务人履行债务的期限D．被担保的主债权种类、数额E．抵押物的所有权权属或者使用权权属【正确答案】：A,B,C,D,E[答案解析]抵押合同应当包括以下内容：(1)被担保的主债权种类、数额。(2)债务人履行债务的期限。(3)抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属。(4)抵押担保的范围。(5)当事人认为需要约定的其他事项。第22题 下列属于财产担保的有 ( )A．企业保证B．房产担保C．债券担保D．保险单担保E．股票担保【正确答案】：B,C,D,E[答案解析]贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。财产担保可分为不动产、动产和权利财产（例如股票、债券、保险单等）担保。选项A属于人的担保。第23题 固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现( )情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。A.不按合同约定支付贷款资金B．项目进度落后于资金使用进度C．信用状况下降D.信用状况良好E．违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付【正确答案】：A,B,C,E[答案解析]固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：(1)信用状况下降。 (2)不按合同约定支付贷款资金。(3)项目进度落后于资金使用进度。(4)违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。第24题 信贷业务岗职责包括 （ ）A．积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，受理借款人申请B．办理核保、抵（质）押登记及其他发放贷款的具体手续C．对借款人申请信贷业务的合法性、安全性、盈利性进行调查D．负责信贷档案管理，确保信贷档案完整、有效E．对财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查【正确答案】：A,B,C,D[答案解析]本题考查信贷业务岗职责。E项属于信贷审查岗职责。第25题 保证合同的条款审查主要应注意的条款有 ( )A．保证的方式B．保证期间C．保证担保的范围 D.借款人履行债务的期限E．被保证的贷款数额【正确答案】：A,B,C,D,E[答案解析]保证合同的条款审查主要应注意以下条款：被保证的贷款数额；借款人履行债务的期限；保证的方式；保证担保的范围；保证期间；双方认为需要约定的其他事项。第26题 贷款合同分为 ( )A．格式合同B．非格式合同C．口头承诺合同D．无限制合同E．以上都对【正确答案】：A,B[答案解析]贷款合同分为格式合同和非格式合同两种。第27题 一级文件（押品）主要包括 ( )A．法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件B．银行开出的本、外币存单、银行本票、银行承兑汇票C．抵债物资的物权凭证D．上市公司股票、政府和公司债券E．保险批单、提货单、产权证或他项权益证书【正确答案】：B,C,D,E[答案解析]一级文件（押品）主要包括：银行开出的本、外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件属于二级信贷文件。第28题 还本付息通知单应包括的内容有 ( )A．贷款项目名称B．还本付息的日期C．本次还本金额和付息金额D．利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础E．当前贷款余额【正确答案】：A,B,C,D,E[答案解析]还本付息通知单应载明：贷款项目名称或其他标志、还本付息的日期、当前贷款余额、本次还本金额、付息金额以及利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础等。第29题 贷款风险预警信号系统中，有关经营者的信号包括 ( )A．除固定资产外的非流动资产集中B．董事会、所有权变化或重要的人事变动C．关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常D．冒险兼并其他公司E．关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度【正确答案】：B,D,E[答案解析]贷款风险预警信号系统中，有关经营者的信号主要包括：关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度；董事会、所有权变化或重要的人事变动；还款意愿降低；财务报表呈报不及时；各部门职责分裂；冒险兼并其他公司，；冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等。第30题 以下哪些情况会使得银行要求借款人追加保证人 ( )A.倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化B．保证人的财务状况恶化C．抵（质）押物出现不利变化D.由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重E．以上都对【正确答案】：A,B,C,D,E[答案解析]倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化；或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度；或抵（质）押物出现不利变化，银行应要求借款人追加新的保证人。
第31题 企业的经营风险主要体现在 ( )A．业务性质不变B．产品结构多样C．借款人的产品质量或服务水平出现明显下降D．购货商减少采购E．出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产【正确答案】：C,D,E[答案解析]本题考查企业的经营风险的主要体现。A项应该是业务性质、经营目标或习惯做法改变；B项应该是产品结构单一。第32题 一般情况下，借款人的还款来源包括 ( )A．资产转换B．抵押物的清偿C．重新筹资D．资产销售E．现金流量【正确答案】：A,B,C,D,E[答案解析]一般情况下，借款人的还款来源有现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿、重新筹资及担保人偿还等。第33题 计提贷款损失的普通准备金时，可以采用的计提基数有 ( )A．正常类贷款余额B．全部贷款余额C．正常类贷款加上关注类贷款余额D．全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额E．全部贷款扣除关注类贷款余额【正确答案】：A,B,C,D[答案解析]普通准备金的计提基数有三种，一是选择以全部贷款余额作基数；二是为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数；三是选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。第34题 一般情况下，还款可能性分析包括 ( )A．非财务因素分析B．还款能力分析C．财务因素分析D．还款来源分析E．担保状况分析【正确答案】：A,B,E[答案解析]一般情况下，还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。第35题 贷款风险分类的会计原理包括 ( )A．回归分析法B．净现值法C．历史成本法D．公允价值法E．市场价值法【正确答案】：B,C,D,E[答案解析]贷款风险分类的会计原理有历史成本法、净现值法、市场价值法和公允价值法。第36题 银行申报核销呆账，必须提供的材料有 ( )A．呆账核销申报表B．被投资企业的基本情况和现状C．财产清算情况D．债权、股权发生明细材料E．经办行的调查报告【正确答案】：A,B,C,D,E[答案解析]本题考查银行申报核销呆账，必须提供的材料。选项均对。（已调整至第13章第2节）第37题 抵债资产的价值确认原则有 ( )A．借贷双方的协商议定价值B．借贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值C．法院裁决确定的价值D．要扣除取得抵债资产过程中发生的有关费用E．以上都对【正确答案】：A,B,C,D,E[答案解析]商业银行在取得抵（质）押品及其他以物抵贷财产（或称抵债资产）后，要按以、下原则确定其价值：(1)借贷双方的协商议定价值。(2)借贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值。(3)法院裁决确定的价值。在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从按以上原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值，同时，将抵债资产按计价价值转入账内单独管理。第38题 四大国有商业银行对部分国有企业进行的行政型贷款重组包括 ( )A．延长还款期限B．和解与整顿程序C．豁免利息D．实施债转股E．变更债务人【正确答案】：A,C,D,E[答案解析]行政型贷款重组主要是指四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股。（已调整至第13章第2节）第39题 根据债权银行在重组中的地位和作用，债务重组可以划分为 ( )A．自主型债务重组B．变更型债务重组C．行政型债务重组D．综合型债务重组E．司法型债务重组【正确答案】：A,C,E[答案解析]根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为三类：自主型、行政型和司法型债务重组。第40题 对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可尝试对( )进行重组。A．借款人B．担保条件C．还款期限D．借款品种E．借款利率【正确答案】：A,B,C,D,E[答案解析]对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可尝试对借款人、担保条件、还款期限、借款品种、借款利率等进行恰当的重组。
三、判断题（本大题15小题．每题1.0分，共15.0分。请对下列各题做出判断，“√”表示正确，“X”表示不正确。在答题卡上将该题答案对应的选项框涂黑。）第1题 外汇贷款利率在我国已经实现市场化。 ( )【正确答案】： √[答案解析]外汇贷款利率在我国已经实现市场化。（利率市场化在第1章第1节属于新增加的考点）第2题 信贷承诺是指银行向客户作出的在未来一定时期内按约定条件为客户提供贷款或信用支持的承诺。 ( )【正确答案】： √[答案解析]信贷承诺是指银行向客户作出的在未来一定时期内按约定条件为客户提供贷款或信用支持的承诺。第3题 间接营销渠道策略是指银行主要通过分支机构将产品销售给最终需求者。 ( )【正确答案】： X[答案解析]直接营销渠道策略是指银行主要通过分支机构将产品销售给最终需求者。第4题 在贷款申请受理阶段，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目须持谨慎态度。 ( )【正确答案】： √[答案解析]在贷款申请受理阶段，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目须持谨慎态度。第5题 行业壁垒是指新企业在进入该行业时所遇到的有利因素。 ( )【正确答案】： X[答案解析]行业壁垒，即行业进入壁垒，指行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业所拥有的优势，或者说是新企业在进入该行业时所遇到的不利因素和限制。第6题 从资产负债表看，红利支付可能导致资本净值的减少。 ( )【正确答案】： √[答案解析]红利支付可能导致资本净值的减少。第7题 被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，可以再被重复借贷。 ( )【正确答案】： X[答案解析]被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷。第8题 贷款审查只是贷款审批过程中的一个环节，不应成为贷款审批流程的终点。 ( )【正确答案】： √[答案解析]贷款审查只是贷款审批过程中的一个环节，不应成为贷款审批流程的终点。第9题 对贷审会通过的授信，有权审批人可以否定。 ( )【正确答案】： √[答案解析]对贷审会通过的授信，有权审批人可以否定。第10题 借款人、保证人为自然人的，应在当面核实签约人身份证明之后由签约人当场签字。 ( )【正确答案】： √[答案解析]借款人、保证人为自然人的，应在当面核实签约人身份证明之后由签约人当场签字。第11题 贷款经批准展期后，银行应重新确定每一笔贷款的风险度。 ( )【正确答案】： √[答案解析]贷款经批准展期后，银行应根据贷款种类、借款人的信用等级和抵押品、质押品、保证人等情况重新确定每一笔贷款的风险度。第12题 对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，应该按照该类贷款历史概率确定一个计提比例，实行批量计提。 ( )【正确答案】： X[答案解析]对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失概率确定一个计提比例，实行批量计提。第13题 损失类贷款意味着贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值。 ( )【正确答案】： √[答案解析]损失类贷款并不意味着绝对不能收回或没有剩余价值，只是说贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值。第14题 历史成本法的缺点是主观性太强，核查困难。 ( )【正确答案】： X[答案解析]历史成本法的优点是具有客观性且便于核查，其主要缺陷是与审慎的会计准则相抵触、不能反映银行或企业的真实价值或净值。第15题 贷款重组时，债权银行可以向借款企业增加贷款。 ( )【正确答案】： X[答案解析]贷款重组时，债权银行通常不向借款企业增加贷款。（已调整至第13章第2节）
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