2015年银行业初级资格考试《公司信贷》练习题及答案解析（三）

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1、 下列关于呆账核销及呆账核销制度建立的说法，错误的是(　)。A.呆账核销是指银行经过央行审核确认后，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销B.我国的呆账核销制度起建于1989年C.目前银行主要依据《金融企业呆账核销管理办法》进行呆账核销D.银行主要通过动用呆账准备金冲销呆账2、 (　)行业表现出较强的生产半径和销售区域的特征。A.水泥B.软件C.金融D.服装3、 进行内部因素分析时，常用的内部指标不含(　)。A.风险性B.安全性C.盈利性D.流动性4、 在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是(　)。A.净资本B.留存收益C.增发股票D.增发债券5、 在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时(　)。A.企业需要增加存货来增加资产持有B.即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑C.离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间D.信贷人员应等到经济出现负增长时才开始应对信贷风险6、 下列关于贷款重组方式的说法，错误的是(　)。A.实务中贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使用B.调整还款期限及利率要严格遵守人民银行和银监当局的有关规定，银行不得擅自进行C.当借款企业发生合并、分立、股份制改造等情形时，银行可以同意将全部债务转移到第三方D.贷款本金为关注类、次级类、或可疑类时，银行可以考虑减免贷款利息7、 以下不属于具有较强竞争力产品的特点的是(　)A.性能先进B.质量稳定C.性价比高D.无名显品牌优势8、 银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是(　)。A.关注B.次级C.可以D.损失9、 计算现金流量时，以(　)为基础，根据(　)期初期末的变动数进行调整。A.损益表，股东权益变动表B.资产负债表，损益表C.损益表，资产负债表D.资产负债表，股东权益变动表10、 抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，不包括(　)。A.借款人的原材料B.债务人公益性质的职工住宅等生活设施C.股票和债券D.土地使用权11、 红色预警法重视(　)。A.定量分析B.定性分析C.定量分析与定性分析相结合D.警兆指标循环波动特征的分析12、 某超市拥有总资产1000万元、其中现金30万元，存货200万元，固定资产400万元，应收账款150万元，该超市的资产结构(　)。A.与同行业相当，提供贷款B.优于同行业，提供贷款C.劣于同行业，拒绝贷款D.与同行比例差异较大，因而应进一步分析差异原因13、 下列关于贷款担保中人的担保的说法，错误的是(　)A.担保人可以是法人，也可以是自然人B.担保人是借款人和贷款人之外的第三人C.担保人将特定财产抵押给银行D.若借款人未按期还款，担保人承担还款责任14、 信贷经营中，对区域风险影响最大、最直接的因素为(　)。A.区域自然条件B.区域市场化程度与法制框架C.区域产业结构D.区域经济发展水平15、 抵债资产变现率的公式为(　)。A.抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价×100%B.抵债资产变现率=一年内待处理的抵债资产总价/一年内已处理的抵债资产总价×100%C.抵债资产变现率=一年内已处理的抵债资产总价/一年内待处理的抵债资产总价×100%D.抵债资产变现率=已处理抵债资产总价/已处理的抵债资产变现价值×100%16、 重组是国务院银行业监督管理机构为使银行业金融机构摆脱其面临的财务困难，并继续经营而采取的法律措施，其目的是(　)。A.恢复银行业金融机构的正常经营能力，维持市场信心与秩序B.被重组的银行业金融机构以对银行业体系冲击较小的方式退出市场，将损失减到最小C.被重组的银行业金融机构以对银行业体系冲击较小的方式退出市场，保护存款人等债权人的利益D.恢复银行业金融机构的正常经营能力，以保护存款人等债权人的利益17、 我国(　)分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。A.贷款风险B.贷款分析C.贷款级别D.贷款处置18、 (　)预警法侧重定量分析。A.黑色B.红色C.黄色D.蓝色19、 对于银行和企业，决定资产价值的主要是(　)。A.资产账面价值B.预计的市场价格C.当前的市场价格D.资产历史成本20、 下列关于还款可能性分析中，说法不正确的是(　)。A.银行设立抵押或保证的目的在于，当借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺B.在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析C.担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上D.银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行不可以追索债权答案解析：1. B解析： B我国的呆账核销制度起建于1988年。故选B。2. A3. A解析： 银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括三个方面：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。故选A。4. B解析： 内部融资的资金来源主要是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。5.解析： A选项在经济周期经过顶峰后，突如其来的销售增长下滑将会导致企业存货上升和价格下降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入;B选项即使在经济周期中，经济衰退的幅度较小，不会出现经济萧条，企业的信用度也会大幅下滑;D选项在经济增长停滞甚至出现负增长的时候，信贷人员才开始重视信贷风险，通常难以挽回信贷损失。6. D解析： D贷款本金为次级、可疑或损失类时，银行可以考虑减免贷款利息。故选D。7. D8. A解析： A银行对抵押品失去控制，这属于关注类贷款的特征，次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款的质量都劣于关注类贷款。故选A。9. C解析： 收益和费用在损益表中全额反映，其中，收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表现在资产负债表中的有关科目(如应收账款的增加和应付账款的增加)。所以，计算现金流量时，以损益表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。故C 选项符合题意。10. B解析： B项属于不得抵偿债务的财产;其余选项均属于可抵债的财产。因此，B项为正确选项。故选B。11. C系统解析： 红色预警法重视定量分析与定性分析相结合，故C选项符合题意。12. D系统解析： 资产结构是一个相对指标，只能通过比较来得出优劣。实践中，一般将借款人的资产结构与同行业比例进行比较，判断借款人资产结构优劣。超市属于零售业，根据资产结构参考指标，零售业的现金占总资产比例为5%～8%、存货为50%～60%、固定资产为10%～20%、应收账款为0%～10%;而该超市的现金占总资产比例为3%(30/1000)、存货为20%(200/1000)、固定资产为40%(400/1000)、应收账款为15%(150/1000)，对比可见，该超市与行业比例差异较大，因而应进一步分析差异原因。13. A14. D系统解析： 对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。15. A系统解析： 抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价×100%.16. C系统解析： 国务院银行业监督管理机构依法对银行业金融机构进行重组，目的是对被重组的银行业金融机构采取对银行业体系冲击较小的市场退出方式，以此维护市场信心与秩序，保护存款人等债权人的利益。故C选项正确。17. A18. D系统解析： D[解析]蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式：①指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警。②统计预警法，是对警兆与警素之间的相关关系进行相关分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合，最后预报警度。19. C系统解析： 对于银行和企业，决定资产价值的主要是当前的市场价格。历史成本不能决定资产价值，也不能及时、准确地反映资产价值的变化。20. D系统解析： 试题解析：银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权。对贷款设定抵押或担保，可以使银行对借款人进行控制。担保是银行防止遭受损失的保障措施，是银行为保证贷款足够安全，在贷出资金周围设立的众多安全防护措施。故选D。