2014年银行业初级资格考试公司信贷第一章强化习题及答案解析

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第一章公司信贷概述本章预测试题一、单项选择题1．以下措施不能提高商业银行经营流动性和安全性的是()。A．存贷款期限结构匹配B．提高存货周转速度C．提高应收账款的周转速度D．提高二级市场股票的换手频率2．企业向银行借款属于()，发行债券、股票属于()。A．直接融资；间接融资B．间接投资；直接投资C．间接融资；直接融资D．直接投资；间接投资3．()是国家实现宏观调控的一种工具。A．固定利率B．市场利率C．法定利率D．行业公定利率4．下列关于我国计算利息传统标准的说法，不正确的是()。A．日息几毫用万分之几表示B．月息尼湮用千分之几表示C．我国计算利息传统标准是分、毫、厘D．每l0毫为l分5．某银行于2003年向张女士办理了一笔房贷，合同约定总利息金额为16万元。到2012年时，张女士总计偿还利息5万元，此时张女士请求提前还贷，则银行()。A．应按照实际的借款期限收取利息B．有权要求张女士支付赔偿金C．有权要求张女士偿还剩余ll万元利息D．有权拒绝张女士请求6．信贷资金运动可归纳为二重支付、二重归流，其中第一重支付是()，第二重支付是()。A．银行支付信贷资金给使用者；使用者购买原料和支付生产费用B．银行支付信贷资金给使用者；使用者支付本金和利息给银行C．经过社会再生产过程回到使用者手中；使用者支付本金和利息给银行D．使用者购买原料和支付生产费用；经过社会再生产过程回到使用者手中7．根据真实票据理论，企业长期投资的资金不应来自()。A．流动资金贷款B．留存收益C．发行长期债券D．发行新股票8．根据《贷款通则》的相关规定，自营贷款期限最长一般不得超过()年，超过此年限应当报监管部门备案。A．3B．5C．10D．159．目前我国商业银行资金的主要来源为()，利润的主要来源为()。A．存款；中间业务B．存款；贷款C．贷款；存款D．贷款；中间业务10．票据贴现的期限最长不得超过()个月。A．6B．12C．18D．2411．我国现有的外汇贷款币种不包括()。A．日元B．英镑C．澳元D．欧元12．某银行推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀率调整一次，则该贷款属于（）品种。A．市场利率B．浮动利率C．固定利率D．行业公定利率13．关于商业银行“安全性、流动性和效益性原则”的说法，不正确的是()。A．为了保证贷款的安全性，商业银行需要合理安排贷款的种类和期限B．在信贷资金总量一定的情况下，资金的周转速度加快，效益性相应较差C．在贷款规模一定的情况下，一般贷款期限越长，收益越大D．贷款期限越长，安全性越高’14．王某为某公司向银行申请的一笔保证贷款的连带保证人，贷款到期时，如某公司仍未偿还贷款，银行()。A．可要求某公司或王某中任何一者偿还，但只能要求王某偿还部分金额B．可要求某公司或王某中任何一者偿还全部金额C．只能先要求某公司偿还，然后才能要求王某偿还D．只能要求王某先偿还，然后才能要求某公司偿还．15．借款人需要将其动产或权利凭证移交银行占有的贷款方式为()。A．质押贷款B．抵押贷款C．信用贷款D．留置贷款16．根据《贷款通则》的规定，长期贷款的展期期限累计不得超过()，短期贷款的展期期限累计不得超过()。A．原贷款期限一半；原贷款期限的一半B．3年；原贷款期限C．原贷款期限一半；原贷款期限D．3年；原贷款期限一半17．在减免交易保证金业务中，从风险的角度看，()承担了交易中的()风险。A．客户；利率B．客户；信用C．银行；利率D．银行；信用18．根据真实票据理论，带有自动清偿性质的贷款是()。A．以商业行为为基础的短期贷款B．长期设备贷款C．不动产贷款D．消费贷款19．()是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。A．担保B．承兑C．信用证D．信贷承诺
二、多项选择题1．担保是审查贷款项目最主要的因素之一，我国《担保法》规定的担保方式包括()。A．保证B．抵押C．质押D．定金E．留置2．按贷款期限划分，公司信贷的种类包括()。A．短期贷款B．中期贷款C．长期贷款D．永久贷款E．透支3．下列关于固定利率和浮动利率的说法，正确的有()。A．固定利率和浮动利率的区别是借贷关系持续期内利率水平是否变化B．浮动利率是指借贷期限内利率随着市场利率或其他因素的变化而相应调整的利率C．浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况D．浮动利率借贷双方所承担的利率变动风险较大E．在贷款合同期内，无论市场利率如何变化，固定利率的借款人都按照固定的利率支付利息4．预期收入理论的观点包括()。A．贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的B．稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上C．中央银行可以作为资金流动性的最后来源D．当流动性的需要增大时，可以在金融市场上出售贷款资产E．长期投资的资金应来自长期资源5．根据《人民币利率管理规定》，下列关于利率的说法，正确的有()。A．中长期贷款利率实行一年一定B．贷款展期，按合同规定的利率计息C．短期贷款合同期内，遇利率调整不分段计息D．逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止E．借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息6．我国现有的外汇贷款币种包括()。A．美元B．港元C．日元D．欧元E．澳元7．公司信贷理论的发展主要经过了()阶段。A．真实票据理论B．资产转换理论C．预期收入理论D．超货币供给理论E．期货贷款理论8.以下贷款方式中，银行不用承担贷款风险的有()。A．自营贷款B．委托贷款C．特定贷款D．银团贷款E.辛迪加贷款9．按贷款用途划分，公司信贷的种类包括()。A．长期贷款B．担保贷款C.特定贷款D．固定资产贷款E.流动资金贷款10．预期收入理论带来的问题包括()。A．缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件B．贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险C．由于收入预测与经济周期有密切关系，因此可能会增加银行的信贷风险D．银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展E．银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大11．信贷资金的运动特征有()。A．与社会物质产品的生产和流通相结合B．是一收一支的一次性资金运动C．以偿还为前提的支出，有条件的让渡D．产生经济效益才能良性循环E．信贷资金运动以银行为轴心12．下列关于资产转换理论的说法，正确的有()。A．在该理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大B．该理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现C．该理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上D．该理论认为，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要E．依照该理论进行信贷管理的银行在经济局势和市场状况出现较大波动时，可以有效避免资产抛售带来的巨额损失13．下列有关银行经营的效益性、安全性和流动性的说法，正确的有()。A．安全性与流动性成正比B．效益性与安全性、流动性相矛盾C．贷款期限越短，安全性和流动性越好，但效益性越差D．贷款期限越长，安全性和效益性越好，但流动性较差E．经营中三者要整体综合衡量14．下列银行收费服务中，采用政府指导价的有()。A．担保B．承诺C．承兑D．汇兑E．委托收款15．根据真实票据理论，以商业行为为基础的短期贷款的特点包括()。A．有利于满足银行资金的流动性需求B．带有自动清偿性质C．以真实的商业票据为凭证作抵押D．可以在金融市场上被出售E．会增加银行的信贷风险三、判断题1．根据《贷款通则》的规定，贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。()2．短期流动资金贷款均为固定利率贷款。()3．抵押贷款是指以借款人或第三人的动产或权利作为抵押发放的贷款。()4．一般商业银行信贷资金周转速度越快，流动性越强，安全性越强，效益性越强。()5．自营贷款的风险由银行承担，委托贷款的风险由委托人承担。()6．我国人民币短期贷款利率可分为6个月以下(含6个月)和6个月至1年(含1年)两个档次，中长期贷款利率可分为1至3年(含3年)、3至5年(含5年)以及5年以上三个档次。()7．信贷资金的周转速度与资金安全性成反向关系，与效益性成正向关系。()8．资产转换理论的出现促进了银行效益的提高。()9．银行出借货币时也出让了对借出货币的所有权。()10．我国商业银行办理收付类业务时，不得向委托方以外的其他单位或个人收费。()11。短期贷款通常采取一次性还清贷款的还款方式。()12．信贷资金的运动以银行为轴心。()13。信贷资金的运动是一种“二收二支”的资金运动。()14．预期收入理论认为，只要未来收入有保障，长期信贷和清费信贷就能保持流动性和安全性。()15．我国人民币贷款利率按贷款期限划分包括短期贷款利率与中长期贷款利率。()16．在狭义定义下，信贷期限分为提款期、宽限期和还款期。()17．目前，商业银行在信贷经营管理过程中对不同的产业应当坚持“区别对待，择优扶植”的原则。()18．费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数，按一定比率计算。()19．对生产企业的贷款主要是流动资金贷款：()20．信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式。()

参考答案及解析一、单项选择题1．D[解析]存贷款期限结构匹配、提高存货周转速度、提高应收账款周转速度都将增加商业银行的现金流入或使其现金流出与流入相匹配，从而提高商业银行经营流动性和安全性，而提高二级市场股票的换手频率不会影响商业银行手中现金流，因而不会对其经营流动性和安全性产生影响。2．C[解析]企业向银行借款是资金需求单位(企业)通过金融机构(银行)融资的活动，属于间接融资；而发行股票、债券属于资金需求单位(企业)直接到市场上向资金盈余单位(投资者)融资的活动，因而属于直接融资。3．C[解析]法定利率是由政府金融管理部门或央行所确定的利率，因而国家可借助其制定来调控宏观经济。4．D[解析]我国计算利．9-传统标准年息几分用百分之几表示，月息几厘用千分之几表示，日息几毫用万分之几表示。我国计算利．9-传统标准是分、厘、毫，每l0厘为一分，每l0毫为一厘。5．C[解析]根据《人民币利率管理规定》的规定，借款人在借款合同到期前归还贷款的，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。题中贷款合同约定总利息16万元，张女士要求提前还款时，银行有权按原合同要求张女士继续支付合同利息，总计11万元。6．A[解析]信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。7．A[解析]根据真实票据理论，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行新的股票以及长期债券等。流动资金贷款属于短期资源，不应是企业长期投资的资金来源。8．C[解析]根据《贷款通则》的规定，自营贷款期限最长一般不得超过l0年，超过l0年应当报监管部门备案。9．B[解析]商业银行的资金主要来源于广大存款者的存款，利润则主要来源于向资金紧缺者贷款赚取的利息。10．A[解析]根据《贷款通则》的规定，票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。11．c[解析]我国现有外汇货款币种包括美元、港元、日元、英镑与欧元。12．B[解析]浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。根据题意，此银行所推出贷款品种的利率在借贷期限内每年随通货膨胀率变化，因而为浮动利率品种。13．D[解析]银行必须保证客户的存款能及时足额提取，为了保证贷款的安全性，银行除保持足够的流动资产外，还必须合理安排贷款的种类和期限，使贷款保持流动性。在信贷资金总量一定的情况下，周转速度越快，流动性就越强，安全性就越能得到保证，但效益性相应较差。在贷款规模一定的情况下，利息收入主要取决于利率和期限。贷款的期限越长，利率越高，收益也越大。贷款期限越长，利润也就越离，但风险也越大，安全性和流动性也就越小。14．B[解析]在保证贷款中，一般保证人承担的是连带责任，即与债务人共同对债务负责，偿还顺序不分先后，且偿还金额不受限制。因此，当贷款到期时，银行可要求某公司偿还全部金额，也可要求王某偿还全部金额。15．A[解析]将借款人的动产与权利凭证移交银行占有的方式属于质押，因而此种贷款方式属于质押贷款。16．B[解析]根据《贷款通则》的规定，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期南限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。17．D[解析]减免交易保证金是信贷业务的一部分，在银行与客户之间进行交易时，从风险的角度看，银行承担了交易中的信用风险，为客户的交易作出了一种减免安排，是信用支持的一种形式。18．A[解析]真实票据理论认为，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。19．B[解析]承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。二、多项选择题1．ABCDE[解析]担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，按照我国《担保法》的有关规定，担保方式包括保证、抵押、质押、定金和留置5种方式。2．ABC[解析]按贷款期限划分，公司信贷可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。3．ABCE[解析]按照借贷关系持续期内利率水平是否变动来划分，利率可分为固定利率与浮动利率。浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。4．ABC[解析]预期收入理论认为，贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。按照以前的一些理论，这样一种贷款可称之为“合格的票据”，如果需要的话，可以拿到中央银行去贴现。这样，中央银行就成为资金流动性的最后来源了。D选项是资产转换理论的观点，E选项是真实票据理论的观点，故不符合题意。5．ACD[解析]B项贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。E项借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。6．ABCD[解析]以外汇作为借贷货币的贷款称为外汇贷款。现有的外汇贷款币种有美元、港元、日元、英镑和欧元。7．ABCD[解析]公司信贷理论的发展主要经过真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论、超货币供给理论四个阶段。8．BC[解析]B项委托贷款是由委托人提供资金，银行作为受托人代委托人发放、监督使用并协助收回的贷款，其间银行只收手续费，不代垫资金，也不承担贷款风险；C项特定贷款是由国务院批准并对贷款可能造成的损失采取补救措施后责成银行发放的贷款，因而银行不需承担贷款风险。9．DE[解析]A项是按贷款期限划分的；B项是按贷款担保方式划分的；C项是按贷款经营模式划分的。10．CE[解析]预期收入理论带来的问题是，由于收入预测与经济周期有密切关系，同时资产的膨胀和收缩也会影响资产质量，因此可能会增加银行的信贷风险。银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大。A、B选项是资产转换理论带来的问题，D选项是真实票据理论带来的问题，不符合题意。11．ACDE[解析]财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动，信贷资金是二重支付和二重归流的价值特殊运动，这种运动也是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。12．ABD[解析]在资产转换理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大，由于减少非盈利现金的持有，银行效益得到提高。资产转换理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要。预期收入理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。资产转换理论也可能带来一些问题，在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样会造成银行的巨额损失。13．ABCE[解析]贷款期限越长，资金回流越慢，安全性和流动性越差，但贷款期限越长，贷款所获利息收入越多，因而效益性越好。14．CDE[解析]采用政府指导价的商业银行服务范围为人民币基本结算类业务，包括银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑、委托收款及托收承付等，不包含担保与承诺。15．ABC[解析]根据亚当·斯密的理论，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，都是临时性的存款，银行需要有资金的流动性，以应付预料不到的提款需要。因此，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。三、判断题1．√[解析]根据《贷款通则》的规定，贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。2．√[解析]短期流动资金贷款的贷款期限一般在1年以内，按季结息或按月结息，在如此短的期限内，市场利率一般不会发生太大变化，因而短期贷款利率一般执行合同利率，期间不对利率进行调整。3．×[解析]抵押贷款是指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款。质押贷款是以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。4．×[解析]在信贷资金总量一定情况下，商业银行信贷资金周转速度越快，流动性、安全性越强，此时效益性越差。信贷资金总量不一定时，二者不一定存在此关系。5．√[解析]自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银行(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。6．√[解析]我国人民币贷款利率按贷款期限划分可分为短期贷款利率、中长期贷款利率及票据贴现利率。短期贷款利率可分为6个月以下(含6个月)和6个月至1年(含1年)两个档次，中长期贷款利率可分为l至3年(含3年)、3至5年(含5年)以及5年以上三个档次。7．×[解析]在信贷资金总量一定的情况下，周转速度越快，流动性就越强，安全性就越能得到保证，但效益性相应较差。反之，信贷资金周转速度越慢，流动性就越差，安全性也就越差，但效益性相应较好。8．√[解析]在资产转换理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大，由于减少非盈利现金的持有，银行效益得到提高。9．×[解析]银行出借货币只是暂时出让货币的使用权，仍然保留对借出货币的所有权，所以，它的货币借出是要得到偿还的。10．√[解析]我国商业银行办理收付类业务实行“谁委托、谁付费”的收费原则，不得向委托方以外的其他单位或个人收费。11．√[解析]一次性还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款通常采取一次性还清贷款的还款方式。12．√[解析]信贷资金运动的一般规律性，在市场经济基础上，又产生了新的特点：银行成为信贷中心，贷款的发放与收回都是以银行为轴心进行活动的，银行成为信贷资金调节的中介机构。13．√[解析]信贷资金首先由银行支付给使用者，此为第一重支付；由使用者转换为经营资金，投入再生产，此为第二重支村；经社会再生产过程，信贷资金完成生产流通后又回到使用者手中，此为第一重回流；使用者将贷款本息偿还给银行，此为第二重回流，因而称信贷资金的运动是一种“二收二支”的资金运动。14．√[解析]预期收入理论认为，贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。15．×[解析]我国人民币贷款利率按贷款期限划分包括3种：短期贷款利率、中长期贷款利率、票据贴现利率。16．×[解析]在广义定义下，信贷期限分提款期、宽限期、还款期3种；狭义的信贷期限是指从信贷产品发放到约定的最后还款期或请偿期的期限。17．√[解析]目前，商业银行坚持“区别对待，择优扶植”的原则。这要求银行按国家经济计划和产业政策的要求，区分轻重缓急，使贷款的投向能突出重点。18．√[解析]费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数，按一定比率计算。19．×[解析]生产企业贷款是对工农生产性企业的流动性资金周转或固定资产更新、改造所需资金发放的贷款，既可能是流动资金贷款，也可能是固定资产贷款，两者不分主次。对流通企业的贷款主要是流动资金贷款，因为贷款主要用于流通企业生产经营过程中采购库存商品j运输及结算周转。20．√[解析]信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。