2015银行专业《风险管理》考前强化试题及答案(四)

youlanqingkong1

1.《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取(　)计量信用风险。
　　A.基于内部评级体系的内部模型
　　B.基于外部评级的模型
　　C.VaR方法
　　D.严格遵照监管当局的要求
　　2.下列金融衍生工具中，具有不对称支付特征的是(　)
　　A.期货
　　B.期权
　　C.货币互换
　　D.远期
　　3.由于内部控制方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的(　)危机。
　　A.操作风险
　　B.市场风险
　　C.流动性风险
　　D.信用风险
　　4.关于股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标的说法不正确的是(　)
　　A.股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标无法揭示商业银行的盈利能力
　　B.股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标反映的是商业银行长期的稳定性以及盈利情况，忽视短期效益
　　C.股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标绩效评估时没有在盈利水平之上考虑更多的风险因素
　　D.经风险调整的业绩评估方法(RAPM)能综合考虑商业银行的盈利能力和风险水平
　　5.下列关于财务比率的表述，正确的是(　)
　　A.盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力
　　B.杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力
　　C.流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力
　　D.效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力
　　6.下列关于商业银行针对币种结构进行流动性管理的说法，不正确的是(　)
　　A.商业银行应对其经常使用的主要币种的流动性状况进行计量、监测和控制
　　B.商业银行可以持有“一揽子”外币资产组合，并尽可能对应其外币债务组合结构
　　C.商业银行如果认为美元是最重要的对外结算工具，可以完全持有美元用来匹配所有的外币债务，而减少其他外币的持有量
　　D.多币种的资产与负债结构降低了银行流动性管理的复杂程度
　　7.从巴塞尔委员会的定义来看，商业银行的流动性风险来源于(　)两个方面的原因。因为这两个方面的原因都会引发商业银行对于流动性的需求。
　　A.安全和收益
　　B.总行和分行
　　C.贷款和存款
　　D.资产和负债
　　8.操作风险损失数据的收集要遵循(　)的原则。
　　A.客观性、全面性、动态性、标准化
　　B.主观性、全面性、静态性、标准化
　　C.主观性、全面性、动态性、标准化
　　D.客观性、全面性、静态性、标准化
　　9.现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。买卖其他公司的股票等投资行为属于(　)
　　A.经营活动的现金流
　　B.投资活动的现金流
　　C.融资活动的现金流
　　D.销售活动的现金流
　　10.某企业2009年销售收入10亿元人民币，销售净利率为l4%，2009年初所有者权益为39亿元人民币，2009年末所有者权益为45亿元人民币，则该企业2009年净资产收益率为(　)
　　A.3.00%
　　B.3.11%
　　C.3.33%
　　D.3.58%
　11.下列关于经风险调整的业绩评估方法的说法，正确的是(　)
　　A.在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率RAROC
　　B.在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行是否开展该笔业务以及如何定价提供依据.
　　C.在资产组合层面上，商业银行在考量单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配
　　D.以监管资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法，克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷
　　E.使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式
　　12.在信用风险资本计量的内部评级法初级法下，合格保证的范围包括(　)
　　A.丰权
　　B.公共企业
　　C.外部评级为B级的法人
　　D.没有外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A级的自然人
　　E.没有外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A级以下的法人
　　13.以下属于风险转移策略的是(　)
　　A.出口信贷保险
　　B.担保
　　C.备用信用证
　　D.市场对冲
　　E.自我对冲
　　14.风险规避策略的实施成本主要在于(　)的支出。
　　A.人员工资
　　B.风险分析
　　C.经济资本配置
　　D.风险补偿
　　E.风险转移
　　15.核心雇员流失的风险具体体现为(　)
　　A.核心员工的知识/技能缺乏
　　B.缺乏足够后援、替代人员
　　C.相关信息缺乏共享和文档记录
　　D.缺乏岗位轮换机制
　　E.核心员工失职违规
　　16.商业银行为了完善操作风险的评估与控制，需要具备哪些基本条件?(　)
　　A.完善的公司治理结构
　　B.健全的内部控制体系
　　C.普及合规管理文化
　　D.集中式的、可灵活扩充的业务信息系统
　　E.雄厚的研发实力
　　17.银行进行消极重组的情况具体包括(　)
　　A.债务人无力偿还而逃避还款
　　B.债务人无力偿还而借新还旧
　　C.合同条款变更导致债务规模下降
　　D.债务人无力偿还而导致的展期
　　E.债务人企业运营不利导致销售能力下降
　　18.下列不属于商业银行风险管理“三道防线”的有(　)
　　A.前台业务人员
　　B.内部审计部门
　　C.外部监督机构
　　D.财务控制部门
　　E.风险管理职能部门
　　19.在《巴塞尔新资本协议》中，规定对信用风险计量方法有三种，分别是(　)
　　A.基本指标法
　　B.内部模型法
　　C.标准法
　　D.内部评级初级法
　　E.内部评级高级法
　　20.目前，RAROC等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标ROE、ROA相比，RAROC(　)
　　A.可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性
　　B.可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平
　　C.RAROC=(收益一预期损失)÷经济资本
　　D.使银行不再注重盈利性
　　E.放弃了股东价值最大化的目标
　　21.关于即期外汇交易的作用叙述正确的是(　)
　　A.不能够满足客户对不同货币的需求
　　B.可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险
　　C.可以用来套期保值
　　D.不可以用于外汇投机
　　22.下列关于商业银行的资产负债期限结构的说法，不正确的是(　)
　　A.商业银行正常范围内的“借短贷长”的资产负债特点所引致的持有期缺口是一种正常的、可控性较强的流动性风险
　　B.在每周的最后几天、每月的最初几日或每年的节假日，商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求
　　C.商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构
　　D.股票投资收益率的下降，会造成存款人资金转移，从而很可能会造成商业银行的流动性紧张
　　23.对集团法人客户进行信用风险识别时，识别频率应当满足(　)
　　A.识别频率应当快于额度授信周期
　　B.识别频率应当略慢于额度授信周期
　　C.识别频率应当与额度授信周期一致
　　D.以上都不对
　　24.根据我国监管机构的要求，商业银行可以采取的用于计量操作风险监管资本的方法有(　)
　　A.标准法
　　B.损失事件数据方法
　　C.流程图法
　　D.情景分析法
　　25.下列不属于操作风险评估法的是(　)
　　A.自我评估法
　　B.损失分布法
　　C.风险地图法
　　D.风险计量法
　　26 随着中国经济的高速增长，中国未来对能源和初级产品的进口需求将有增无减，而这无疑将推高全球能源和初级产品价格，为此，国家投资公司可以购买全球主要能源和初级产品供应商的部分股票，国家投资公司在市场风险控制中，运用了(　)。
　　A.限额管
　　B.风险监测
　　C.风险对冲
　　D.期货投资
　　27、 在授权管理中，如果由自动化系统来计算与风险相一致的信贷条件时，有权单独设立信贷条件的是(　)。
　　A.营销人员
　　B.风险分析人员
　　C.信贷审批人员
　　D.信贷组合管理人员
　　28、 在操作风险经济资本计量的方法中,(　)是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。
　　A.内部评级法
　　B.基本指标法
　　C.标准法
　　D.高级计量法
　　29、 (　)足指因不可执行合约.诉讼或不利判决而可能使银行的运作或财务状况出现混乱或负面影响的风险。
　　A.法律风险
　　B.流动性风险
　　C.声誉风险
　　D.国家风险
　　30、 以下不属于商业银行经营三原则的是(　)
　　A.盈利性
　　B.安全性
　　C.流动性
　　D.均衡性
　　31、 以下不是影响商业银行流动性风险预警的内部指标/信号有(　)
　　A.某项业务风险水平增加
　　B.盈利能力下降
　　C.资产过于集中
　　D.所发行的股票价格下跌。
　　32、我国对商业银行资本充足率的计算依据2004年银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》。它以l988年资本协议为基础，按照审慎的原则确定了商业银行资本充足率计算方法。商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。资本充足率的计算公式为(　)。
　　A.资本充足率=(资本一扣除项)÷(操作风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)
　　B.资本充足率=资本÷(信用风险加权资产+8×市场风险资本要求)
　　C.资本充足率=(资本一扣除项)÷(信用风险加权资产+8×市场风险资本要求)
　　D.资本充足率=(资本一扣除项)÷(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)
　　33、 以下因素不会影响商业银行的资产负债期限结构的是(　)
　　A.行宣布上调利率0.5%
　　B.沪市投资收益率上涨5%
　　C.商业银行增加网点数量
　　D.贷款人推进新的贷款请求
　　34、 根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中超额准备金率的计算公式为(　)。
　　A.人民币超额准备金率=在中国人民银行超额准备金存款/人民币各项存款期末余额×100%
　　B.人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%
　　C.人民币超额准备金率=在中国人民银行超额准备金存款/人民币定活期存款期末余 额×100%
　　D.人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币定活期存款期末余额×100%
　　35、 因人员内外勾结所造成的商业银行操作风险损失事件，应当被归类为(　)。
　　A.外部欺诈
　　B.客户、产品和业务操作不当
　　C.内部欺诈
　　D.执行交割和流程漏垌
　　36、 当国际贷款金额巨大时，贷款银行面临的国家风险及其可能造成的经济损失就很大了，因而不易取得第三方保证。在这种情况下，贷款活动通常是以(　)方式进行，从而减少个别银行单独放款的可能风险。
　　A.银团贷款
　　B.共同投资
　　C.国别限额
　　D.以上都不是
　　37、 (　)业务的总收人等于因交易而持有的工具的损益，减去资金成本，加上批发经纪业务的收费。
　　A.商业银行
　　B.交易和销售
　　C.公司金融
　　D.零售经纪.
　　38、 客户信用评级是商业银行对客户(　)的计量和评价，反映客户(　)的大小。
　　A.偿债能力和偿债意愿，违约风险
　　B.盈利能力和偿债能力，违约风险
　　C.收入水平和资产质量，流动风险
　　D.偿债能力和偿债意愿，流动风险
　　39、 根据巴塞尔委员会的《资本协议市场风险补充规定》，计量市场风险监管资本的公式为(　)。
　　A.市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子3)×VaR
　　B.市场风险监管资本=最低乘数因子3×VaR
　　C.市场风险监管资本=附加因子+最低乘数因子3×VaR
　　D.市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子5)×VaR
　　40、 将固定收益证券和总收益互换、信用违约互换、信用价差远期合约或期权组合形成的信用联动票据是(　)。
　　A.复制信用票据
　　B.信用组合证券化
　　C.信用联动结构化票据
　　D.合成债券
　　41、 采用统计模型法来计算违约概率的理论依据是(　)。
　　A.统计模型的估计与使用相对比较简单
　　B.统计模型具有明显的经济意义
　　C.财务比率在即将发生违约的企业和正常的企业间有着明显的差异
　　D.统计模型所反映的统计关系较为稳定，不随行业的变化而变化
　　42、 (　)数据应包含实际损失金额数据、发生损失事件的业务规模、损失事件的原因和背景等信息。
　　A.内部
　　B.业务
　　C.风险
　　D.外部
　　43、 在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是(　)。
　　A.为了发行证券
　　B.为了真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离
　　C.为了保证投资者本息的按期支付
　　D.为了购买权益资产
　　44、 以下明显不应被列入商业银行交易账户的是(　)
　　A.自营头寸
　　B.做市交易形成的头寸
　　C.代客买卖头寸
　　D.为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸
　　45、 假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产为1000亿元，负债为800亿元，资产久期为6年，负债久期为4年。根据久期分析法，如果年利率从8%上升到8.5%，则利率变化对商业银行的资产负债价值的影响为(　)
　　A.损失13亿
　　B.盈利13亿
　　C.损失42.6亿
　　D.盈利42.6亿
　　46、 操作风险管理职能部门的工作不包括(　)。
　　A.创建结构化的风险评估方法
　　B.监控和事故处理
　　C.承担操作风险管理的最终责任
　　D.了解整个银行的风险状况
　　47、 按照国际实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理/控制措施为(　)。
　　A.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式
　　B.从基层业务单位到高级管理层的是二级管理方式
　　C.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到高级管理层的三级管理方式
　　D.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再从基层业务单位到高级管理层的三级管理方式
　　48、理论中，属于资产风险管理模式的是(　).
　　A.银行券理论
　　B.资产结构理论
　　C.购买理论
　　D.销售理论
　　49、 巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排(　)
　　A.经济资本
　　B.存款准备金
　　C.资本充足率
　　D.央行票据
　　50、 产品线是按照损失事件发生部门所对应的业务来对损失事件进行分类。巴塞尔委员会划分的商业银行的产品线共分为(　)类。
　　A.6
　　B.8
　　C.7
　　D.9
　　参考答案
　　1.A【解析】《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取基于内部评级体系的内部模型计量信用风险。故选A。
　　2.B【解析】期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行。因此，期权性工具应具有不对称的支付特征。故选B。
　　3.C【解析】大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节。
　　4.B【解析】用经风险调整的业绩评估方法(RAPM)比较，股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)两项指标反映的是商业银行短期效益，恰恰忽视的是长期的稳定性以及盈利情况。故选B。
　　5.A【解析】杠杆比率是用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，所以B选项错误。流动性比率是用来判断企业归还短期债务的能力，所以C选项错误。效率比率是体现管理层管理和控制资产的能力，所以D选项错误。A项表述正确。
　　6.D【解析】多币种的资产和负债结构增加了银行流动性管理的复杂程度。D项表述错误。
　　7.D【解析】流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资造成损失或破产的风险。从概念中就可得知流动性风险来源于负债和资产两方面的原因。故选D。
　　8.A【解析】操作风险损失数据的收集要遵循客观性、全面性、动态性、标准化的原则。9.B【解析】投资活动现金流的主要内容包括：企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司，或者买卖其他公司的股票等投资行为。
　　10.C【解析】净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100 %，净利润-销售收入×销售净利率，代入公式得净资产收益率为3.330%。故选C。
　　11.ABCE【解析】本题考查对经风险调整的业绩评估方法的理解。在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率 (RAROC)，选项A正确。在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行是否开展该笔业务以及如何定价提供依据，选项B正确。在资产组合层面上，商业银行在考量单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配，选项C正确。使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式，选项E正确。要克服传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，必须以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法，而不是监管资本。故选项D错误。正确答案为ABCE。
　　12.ABD 【解析】内部评级法初级法下，合格保证的范围包括;①主权、公共企业、多边开发银行和其他银行;②外部评级在A级以上的法人、其他组织和自然人;③虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A级及以上水平的法人，其他组织或自然人。敞选ABD。
　　13.ABC【解析】本题考查风险转移策略的种类，A、B、C都属于风险转移的策略。D、E两项属于风险对冲。
　　14.BC【解析】风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置方面的支出。因此本题B、C选项正确。
　　15.BCD【解析】核心员工流失体现为对关键人员依赖的风险，缺乏足够后援、替代人员，相关信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮换机制等。
　　16.ABCD【解析】商业银行完善操作风险的评估与控制，需要具备的条件有：完善的公司治理结构，健全的内部控制体系，合规管理文化和集中式的、可灵活扩充的业务信息系统。雄厚的研发实力并不是需具备的基本条件。因此正确答案为ABCD。17.BCD【解析】由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极熏组，对贷款合同条款做出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变得导致债务规模下降。二是因债务人无力偿还而借新还旧。三是债务人无力偿还而导致的展期。
　　18.CD【解析】风险管理的“三道防线”是：第一防线――前台业务人员;第二道防线――风险管理职能部门;第三道防线――内部审计部门。
　　19.CDE【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，规定对信用风险计量方法有三种，即标准法、内部评级初级法和内部评级高级法，而A、B两项是对操作风险的计量方法。
　　20.AB 【解析]ROE和ROA用来度量商业银行这样被普遍认为是经营特殊商品的高风险企业具有明显的局限性：一是不足以真实反应商业银行长期稳定性和健康性;二是无法全面、深入地解释商业银行在盈利的同时所承担的风险水平。而RAROC却弥补了这些缺点。因此正确答案为AB。
　　21.B【解析】套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进以后售出商品的价格进行保险的交易活动。套期保值利用的就是时间跨度，即期交易没有这个功能。
　　22.D【解析】结合现实，股票投资收益率下降，会使人们把投资于股市的资金撤出来存入银行，因此不会造成银行的流动性紧张。流动性紧张的情形是发生挤兑行为。故选D。
　　23.C【解析】对集团法人客户进行信用风险识别时，汉别频率应当与额度授信周期一致。故选C。
　　24.A【解析】商业银行可以选择标准法、替代标准法或高级计量法来计量操作风险监管资本。
　　25.D
　　26. C
　　系统解析：风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关或完全负相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。
　　27. A
　　28. D
　　29. A
　　30. D
　　31. D
　　32. D
　　系统解析：新协议将资本充足率定义为：资本充足率=(资本一扣除项)÷(信用风险加权资产+12.5X市场风险资本要求)。
　　33. C
　　34. B
　　系统解析： 根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中超额准备金率的计算公式为：人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%。故选B。
　　35. C
　　36. A
　　37. B
　　38. A
　　系统解析： 首先，客户信用评级是信用风险管理办法，反映的不是流动风险。其次，对客户信用评级就是要反映客户的偿债能力和偿债意愿，如果客户盈利能力很强，但偿债意愿很弱，信用风险依然很大。所以偿债意愿是个很重要的考查因素。
　　39. A
　　系统解析： 根据巴塞尔委员会的《资本协议市场风险补充规定》，计量市场风险监管资本的公式为：市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子3)×VaR。故选A。
　　40. C
　　41. C
　　42. D
　　系统解析： 外部数据应包含实际损失金额数据、发生损失事件的业务规模、损失事件的原因和背景等信息。
　　43. B
　　44. D
　　45. A
　　46. C
　　47. C
　　48. B
　　49. A
　　50.B