2015银行专业《风险管理》考前强化试题及答案(三)

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1.全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维度的是(　)　　A.企业的资产规模
　　B.企业的目标
　　C.全面风险管理要素
　　D.企业的各个层级
　　2.商业银行应当如何选取流动性风险的评估方法?(　)
　　A.选定某一种方法，便一以贯之地采用
　　B.流动性管理水平高的银行应当选用较高级的缺口分析法和久期分析法，管理水平低的银行应当选取较初级的流动性指标分析法和现金流分析法
　　C.商业银行可以同时采用多种流动性风险的评估办法来评价商业银行的流动性状况
　　D.以上都不对
　　3.甲企业经营效益提高，为了扩大生产规模，企业欲向该银行借一笔短期贷款以购买设备和扩建仓库，该企业计划用第一年的收入偿还贷款。该申请(　)
　　A.合理，可以用利润来偿还贷款
　　B.合理，可以给银行带来利息收入
　　C.不合理，因为短期贷款不能用于长期投资
　　D.不合理，会产生新的费用，导致利润率F降
　　4.下列关于久期分析的说法.错误的是(　)
　　A.久期分析是衡量利率变动时经济价值影响的唯一方法
　　B.如采用标准久期分析法，不能反映基准风险
　　C.如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险
　　D.对于利率的大幅变动，久期分析的结果就不再准确
　　5.资产组合的信用风险通常应(　)单个资产信用风险的加总。
　　A.大于
　　B.小于
　　C.等于
　　D.无关
　　6.衍生产品的(　)对市场风险具有放大作用，这是导致金融风险事件中出现巨额损失的主要原因。
　　A.衍生作用
　　B.杠杆作用
　　C.预期外汇买卖
　　D.即期外汇买卖
　　7.商业银行风险管理的流程是(　)
　　A.风险控制一风险识别一风险监测一风险计量
　　B.风险识别一风险控制一风险监测一风险计量
　　C.风险识别一风险计量一风险监测一风险控制
　　D.风险控制一风险识别一风险计量一风险监测
　　8.商业银行通过贷款出售或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而降低风险。商业银行这样做的理论基础是(　)
　　A.投资组合理论
　　B.期权定价理论
　　C.利率平价理论
　　D.无风险套利理论
　　9.一家银行用2年期存款作为2年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，而存款则按照伦敦银行同业拆借利率每月重新定价一次。针对此种情形，该银行最容易引发的利率风险是(　)
　　A.重新定价风险
　　B.收益率曲线风险
　　C.基准风险
　　D.期限错配风险
　　10.下列关于市值重估的说法，不正确的是(　)
　　A.商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值
　　B.按模型计值是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值
　　C.商业银行应尽可能地按照模型确定的价值计值
　　D.商业银行进行市值重估时可以采用盯市和盯模的方法
　　11.甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于(　)
　　A.风险补偿
　　B.风险转移
　　C.风险分散
　　D.风险对冲
　　12.操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括(　)
　　A.由内而外、自上而下和从已知到未知
　　B.由表及里、自下而上和从已知到未知
　　C.由内而外、自下而上和从已知到未知
　　D.由表及里、自上而下和从已知到未知
　　13.操作风险评估和控制的内部环境因素不包括(　)
　　A.公司治理结构
　　B.合规文化
　　C.信息系统建设
　　D.外部控制体系
　　14.下列关于声誉风险管理的说法，不正确的是(　)
　　A.努力建设学习型组织不属于声誉风险管理体系
　　B.声誉风险通常与信用、市场、操作、流动性风险交叉存在、相互作用
　　C.保持与媒体的良好接触有助于改善商业银行声誉管理
　　D.声誉危机管理规划给商业银行创造了增加值
　　15.根据巴塞尔委员会对商业银行的风险分类，政治风险属于(　)
　　A.操作风险
　　B.战略风险
　　C.国家风险
　　D.信用风险
　　16.我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过(　)，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于(　)
　　A.75%，25%
　　B.75%，15：%
　　C.50%，l5%
　　D.50%，25%
　　17.下列关于风险文化的表述，正确的是(　)
　　A.风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成
　　B.制度是风险文化的精神核心，是风险文化中最为重要和最高层次的因素
　　C.风险管理的目标是消除风险并获取最大收益
　　D.风险文化和企业文化是两个不同的范畴
　　18.(　)是最具流动性的资产。
　　A.现金
　　B.票据
　　C.股票
　　D.贷款
　　19.下列(　)越高，表示商业银行的流动性风险越高。
　　A.现金头寸指标
　　B.核心存款比例
　　C.易变负债与总资产的比率
　　D.流动资产与总资产的比率
　　20.从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取(　)
　　A.从基层业务单位到董事会和高级管理层的二级管理方式
　　B.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式一
　　C.从基层业务单位到董事会和高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式
　　D.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式
　　21.几年前，万事达卡国际组织曾宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卡用户的银行资料被****。这种风险(　)引发的风险。
　　A.人员因素
　　B.系统缺陷
　　C.内部流程
　　D.外部事件
　　22.下列关于留置的说法，错误的是(　)
　　A.留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同
　　B.留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用
　　C.留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期跟履行债务的，债权人征得债务人同意后可以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿
　　D.留置是为了维护债权人的合法权益的一种担保形式
　　23.战略风险属于一种(　)
　　A.短期的显性风险
　　B.短期的潜在风险
　　C.长期的显性风险
　　D.长期的潜在风险
　　24.贷款转让是指贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，其主要目的不包括(　)
　　A.分散风险
　　B.实现利益共享
　　C.实现资产多元化
　　D.增加收益
　　25.根据死亡率模型，假设某3年期辛迪加贷款，从第l年至第3年每年的边际死亡率依次为0.18%，0.70%，0.70%,则3年的累计死亡率为(　)
　　A.0.17%
　　B.1.57%
　　C.1.36%
　　D.2.43%
　　26.中国的商业银行主要采取什么方法计算风险经济资本?(　)
　　A.基本指标法
　　B.标准法
　　C.高级计量法
　　D.基本指标法和标准法
　　27.从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度来看，市场交易人员(或业务部门)的收入和奖金应当以(　)为参照基准。
　　A.风险价值
　　B.经济增加值
　　C.经济资本
　　D.市场价值
　　28.有效风险管理体系建设必须以(　)为先导。
　　A.健全的内部控制机制
　　B.完善的公司治理机构
　　C.先进的风险管理文化培育
　　D.有效的风险治理策略
　　29.巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体的标准，对于内部数据，它规定：无论用于计量还是用于验证，商业银行必须具备(　)的内部损失数据。
　　A.至少5年
　　B.至少3年
　　C.至多5年
　　D.至多3年
　　30.下列关于经济增加值(EVA)的表达式，不正确的是(　)
　　A.EVA=税后净利润一资本成本
　　B.EVA=税后净利润一经济资本×资本预期收益率
　　C.EVA=(资本金收益率～资本预期收益率)×经济资本
　　D.EVA=(经风险调整的收益率一资本预期收益率)×经济资本
　　31.授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中(　)不是其最常用的组合限额设定度。
　　A.行业等级
　　B.产品等级
　　C.担保
　　D.授信额度
　　32.在商业银行的经营过程中，(　)决定其风险承担能力。
　　A.资产规模和商业银行的风险管理水平
　　B.资本金规模和商业银行的盈利水平
　　C.资产规模和商业银行的盈利水平
　　D.资本金规模和商业银行的风险管理水平
　　33.中国人民银行从2004年开始实行差别存款准备金率及再贷款浮息制度，这样做是为了
　　A.扩大货币流通量
　　B.敦促商业银行加强流动性管理，对流动性风险管理的有关成本/收益进行科学分析，制定科学的流动性管理方案
　　C.提高商业银行业的信誉度
　　D.紧缩货币
　　34.在操作风险经济资本计量的方法中，高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过(　)计算监管资本要求。
　　A.内部评级法
　　B.外部操作风险计量系统
　　C.标准法
　　D.内部操作风险计量系统
　　35.在计算操作风险经济资本配置的标准法中，?值代表各产品线的操作风险暴露。巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，下列(　)产品线的p因子等于l8%。
　　A.零售商业银行业务
　　B.资产管理
　　C.支付和结算
　　D.零售经纪
　　36.某投资者在期初以每股18元的价格购买C股票l00股，半年后每股收到0.2元的现金红利，同时卖出股票的价格是20元，则在此半年期间，投资者在C股票上的百分比收益率应为(　)
　　A.11.11%
　　B.11.22%
　　C.12.11%
　　D.12.22%
　　37.《商业银行资本充足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包(　)
　　A.交易账户中的利率风险和股票风险
　　B.交易对手的违约风险
　　C.全部的外汇风险
　　D.全部的商品风险
　　38.在非财务因素分析中，对借款人还款记录的持续监控属于(　)
　　A.经营风险分析
　　B.管理风险分析
　　C.还款意愿分析
　　D.行业风险分析
　　39.下列(　)不是健康风险文化的内容。
　　A.加强高级管理层的驱动作用
　　B.树立正确的贷款经营方式
　　C.树立正确的风险管理理念
　　D.创建学习型组织，充分发挥人的主导作用
　　40.下列不属于经营绩效类指标的是(　)
　　A.总资产净回报率
　　B.资本充足率
　　C.股本净回报率
　　D.成本收入比
　　41.商业银行对客户进行财务分析的目的是(　)
　　A.帮助企业加快发展
　　B.为企业改革提供依据
　　C.搞好和客户的关系以便更好地开展业务
　　D.识别企业信用风险
　　42.监管目标的确定，应当充分考虑一国(　)发展的现状。
　　A.银行业
　　B.期货业
　　C.保险业
　　D.证券业
　　43.以下关于交易账户的说法，正确的是(　)
　　A.计入该账户的头寸必须交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避外界的风险
　　B.银行对该账户的头寸进行准确估值
　　C.该账户中的项目通常按理想价格计价
　　D.银行的存贷款业务归入交易账户
　　44.清晰的战略风险管理流程不包括(　)
　　A.战略风险识别
　　B.战略风险规划
　　C.战略风险评估
　　D.战略风险控制
　　45.假定某企业2011年的税后收益为50万元，支出的利息费用为20万元，其所得税税率为35%，且该年度其平均资产总额为l80万元，则其资产回报率(ROA)约为(　)
　　A.33%
　　B.35%
　　C.37%
　　D.41%
　　46.当市场利率呈现逐步上升趋势时，对商业银行有利的资产负债的期限安排是(　)
　　A.利用长期负债为短期资产融资
　　B.利用长期负债为长期资产融资
　　C.利用短期负债为长期资产融资
　　D.利用短期负债为短期资产融资
　　47.商业银行代理业务不包括(　)
　　A.代理保险业务
　　B.代理商业银行业务
　　C.代理政策性银行业务
　　D.代理期货业务
　　48.假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是(　)
　　A.买入距到期日还有半年的债券
　　B.卖出永久债券
　　C.买入10年期保险理财产品，并卖出l0年期债券
　　D.买人30年期政府债券，并卖出3个月国库券
　　49.下列关于长期次级债务的说法，正确的是(　)
　　A.长期次级债务是指存续期限至少在5年以上的次级债务
　　B.经中国银行业监督管理委员会认可，商业银行发行的有担保的并以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本
　　C.在到期日前最后5年，长期次级债务呵计入附属资本的数量每年累计折扣20%
　　D.长期次级债务不能计入附属资本
　　50.商业银行(　)的做法简单地说就是“不做业务，不承担风险”。
　　A.风险转移
　　B.风险规避
　　C.风险补偿
　　D.风险对冲
　　参考答案
　　1.A【解析】考生可形象化记忆：横向是企业目标，纵向是备个层级，分散于各个部门角落的是风险管理要素。
　　2.C【解析】不论是什么规模的银行，不论管理水平高低，只采取一种或者某几种方法是不能全面评估风险的，因为每种方法都有它的优点和缺点，要想全面综合地评价银行的流动性状况，最好同时采用多种评估方法。
　　3.C【解析】商业银行将大量短期借款用于长期贷款，即“借短贷长”，这样有可能导致到期支付困难，从而面临较高的流动性风险。
　　4.A 【解析】久期分析只是衡量利率变动对经济价值影响的方法之一。久期分析只能反映重新定价风险，不能反映基准风险，以及因利率和支付时间的不同而导致的头寸的实际利率敏感性差异，也不能很好地反映期权性风险。对于利率的大幅变动，由于头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，因此，久期分析的结果就不再准确。
　　5.B【解析】略。
　　6.B【解析】衍生产品一方面可以用来防范市场风险，另一方面也会产生新的市场风险。衍生产品的杠杆作用对市场风险具有放大作用，这是导致金融风险事件中出现巨额损失的主要原因。
　　7.C【辫析】商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。故C选项符合题意，A、B、D选项不符合题意。
　　8.A【解析】商业银行通过贷款出售或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而降低风险。商业银行这样做的理论基础是玛柯维茨的投资缀合理论。故选A。
　　9.C【解析】基准风险也称为利率定价基础风险，在利息收益和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，因其现金流和收益的利差发生变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。所以此题的风险属于基准风险。
　　10.C【解析】市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。商业银行在进行市值重估时通常采用盯市和盯模两种方法，且商业银行应尽可能按照市场价格计值。故选C。
　　11.A【解析】风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。通过对信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自已承担更高的风险进行补偿是一种风险补偿方式。
　　12.B【解析】操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自下而上和从已知到未知。故选B。
　　13.D【解析】操作风险评估和控制的内部环境因素包括公司治理结构、合规文化、信息系统建设等。D项不属于内部环境因素。
　　14.A【解析】声誉风险管理体系建立时要重点强调的内容，努力建设学习型组织就是管理体系的一部分， A错误。另外，B是声誉风险的特点，C是声誉风险的管理办法，D是声誉危机管理规划的好处。
　　15.C【解析】政治风险、社会风险、经济风险属于国家风险。故选C。
　　16.A【解析】我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过75%，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。
　　17.A 【解析】风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。故A选项表述正确。风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。故B选项表述错误。风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。故C选项表述错误。风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。故D选项表述错误。
　　18.A【解析】巴塞尔委员会认为最具流动性的资产是现金及.强中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券，这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场上出售、回购或抵押融资。
　　19.C【解析】易变负债越高，负债无法全部还上的风险就越大，流动性风险也就越大。其他选项指标越高，风险越小。
　　20.D【解析】从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式。故D选项符合题意，A、B、C选项不符合题意。
　　21.D【解析】外部事件包括由于外部人员故意欺诈、骗取或盗用银行资产(资金)及违反法律而对商业银行的客户、员工、财务资源或声誉可能或者已经造成负面影响的事件。黑客属于商业银行外部人员，侵入内部系统作案，对商业银行的客户等资源造成了严重的负面影响.因此属于外部事件引发的风险。
　　22.C 【解析】留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿，故C选项说法错误。留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，留置物保管费用和实现留置权的费用，故B选项说法正确。留置这一担保形式，主要应用予保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同，故A选项说法正确。担保维护债权人和其他当事人的合法权髓，留置是一种担保形式，故D选项说法正确。
　　23.D【解析】战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现，且战略风险管理强化了商业银行对潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。
　　24.B【解析】贷款转让(又称贷款出售)通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，主要目的是为了分散或转移风险，增加收益，实现资产多元化，提高经济资本配景效率。
　　25. B【解析】CMR=1-(1-0.18%)*(1-0.70%)*(1-0.70%)=1.57%。
　　26.D 【解析】中国的商业银行主要采取基本指标法和标准法计算风险经济资本。不过商业银行采取基本指标法和标准法计算操作风险资本金只是过渡阶段的选择，一方面，这两种方法是针对操作风险较低的商业银行设计的;另一方面，高级计量法的风险敏感度更高，采用这种疗法更能反映商业银行操作风险的真实状况。故选D。
　　27.B【解析】从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度来看，市场交易人员(或业务部门)的激励机制应当以经风险调整的资本收益率和经济增加值为参照基准。如果交易人员(或业务部门)在交易过程中承担了很高的风险，则其所占用的经济资本必然很多，因此即便交易人员(或业务部门)在当期获得了很高的收益，其真正创造的价值(经济增加值)也是有限的。
　　28.C【解析】风险管理文化是风险管理体系的灵魂，有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导。故选C。
　　29.A【解析】巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体的标准，对于内部数据，它规定：无论用于计量还是用于验证，商业银行必须具备至少5年的内部损失数据。
　　30.C【解析】经济增加值(EVA)的表达式：EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率=(经风险调整的收益率-资本预期收益率)×经济资本。A、B、D三项均正确。故选C。
　　31.D【解析】授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中行业等级、产品等级、风险等级和担保是其最常用的组合限额设定维度。
　　32.D 【解析】在商业银行的经营过程中，资本金的规模决定银行面对流动性风险的能力，风险管理水平则影响着风险发生的概率和承担风险的能力。资本金是银行的自有资本，反映在资产负债表上就是股东权益，资产则是股东权益加负债，两者相比，资本金更能体现银行的真正实力。银行的盈利水平间接影响着银行的资产和资本金的规模，不如风险管理水平和资本金规模更直接地作用于银行承担风险的能力。
　　33.B【解析】通过实行差别存款准备金率及再贷款浮息制度是为了加强银行流动性管理，当央行提高存款准备金率是紧缩银根，减少货币流动性，反之.是为了扩大货币流通量。
　　34.D【解析】高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。
　　35.C【解析】巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数。支付和结算产品线的β因子等于l8%。
　　36.D【解析】根据计算公式：百分比收益率(R)=p1+D-P0/P0×l00%，可得，投资者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-l 8×100)/(18×100)×100%=12.22%。
　　37.B【解析】《商业银行资本觅足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包括的是交易对手的违约风险。故选B。
　　38.C【解析】对借款人还款记录的持续监控是分析还款意愿的一种有效途径。另外，还应关注借款人在其他债权人处的履约记录，只有这样才能全面客观地揭示担保申请人的还款意愿。故选C。
　　39.B【解析】健康的风险文化至少应包括：(1)树立正确的风险管理理念;(2)加强高级管理层的驱动作用;(3)创建学习型组织，充分发挥人的主导作用
　　40.B【解析】B选项属于审慎经营类指标.是风险管理中非常重要的一个指标。
　　41.D【解析】财务分析是通过对企业的经营成累，财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风除的目的。故选D。
　　42.A【解析】监督目标是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态，监管目标确定，应当遵循银行业监管的一般规律，同时，应当充分考虑一国银行发展的现状。
　　43.B【解析】A项应规避的是自身的风险;C项魔为市场价格;D项银行的存贷款业务归入银行账户。
　　44.B【解析】清晰的战略风险管理流程包括识别、评估、监测、控制。
　　45.B【解析】资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]÷平均资产总额=[50+20×(1―350A)]÷180―35%。故选B。
　　46.A【解析】当市场利率呈现逐步上升趋势时，对商业银行有利的资产负债的期限安排是利用长期负债为短期资产融资。故选A。
　　47.D【解析】商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用，包括代理政策性银行业务、代理中央银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。
　　48.D【解析】预期收益率曲线变得较为平坦，则膨买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品。
　　49.C 【解析】长期次级债务是指原始期限至少在5年以上的次级债务。经中国银行业监督管理委员会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为勾抵押或者质押的长期次级债务工具可以列入附属资本。在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。故选C。
　　50.B【解析】商业银行风险规避的做法简单地说就是“不做业务，不承担风险”。故选B。