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一、判断题(共20小题，每小题1分，共20分)请对以下各题的描述作出判断，正确选 A。错误选B。第1题 一般来讲，风险价值随置信水平和持有期的增大而增加。( ) A.正确
B.错误
正确答案:A解析： 略
第2题 商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”在职能上没有明显区别。( )
A.正确
B.错误
解析： 略
第3题 风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循低风险高收益的基本规律。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循低风险低收益的基本规律。
第4题 商业银行风险管理的目标并不是要完全消除风险，而是将风险控制在可承受范围的基础上，尽量争取收益/风险的有效性。( )
A.正确
B.错误
正确答案:A解析： 风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。
第5题 新版《核心原则》中，有效银行监管的核心原则1为目标、独立性、权力、透明度和合作。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 题干为原版的核心原则1;新版的核心原则1为责任、目标和权力。
第6题 传统的组合监测方法中，授信集中是指相对于商业银行资本金、总资产或总体风险水平而言，存在较小潜在风险的授信。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 应为存在较大潜在风险的授信。
第7题 对风险模型进行压力测试是风险管理的关键，因为压力测试既能够说明极端事件的影响程度，也能说明事件发生的可能性。因此，通过压力测试有助于了解风险管理中存在的问题和薄弱环节。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 通过压力测试是为了能估算突发的小概率事件等极端不利的情况可能对银行造成的潜在损失。
第8题 经济资本主要是用来抵御商业银行的预期损失的。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 经济资本主要是用来抵御商业银行的非预期损失的。
第9题 董事会和高级管理层除制定“正常的”风险处理政策和程序外，还应当制定危机处理程序，以应对严重的突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。( )
A.正确
B.错误
正确答案:A解析： 董事会和高级管理层除制定“正常的”风险处理政策和程序外，还应当制定危机处理程序，以应对严重的突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。
第10题 如果某机构美元的敞口头寸为正值，则说明该机构在美元上处于空头。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 敞口头寸为正，即净资产为正，说明在美元上处于多头。
第11题 信用风险具有明显的系统性风险特征，是不可规避的。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 应为非系统性风险特征，非系统风险是可以规避的。具有明显系统风险特征的是市场风险。
第12题 系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由行业风险和区域风险的变动反映出来的。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来的。
第13题 对于我国生产企业来说，各项周转率(如存货周转率、应收账款周转率、资产回报率等)越高.则该企业的盈利能力和偿债能力就越好。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 略
第14题 小型商业银行普遍擅长零售业务，有能力将资源和技术整合起来，和更多的对手竞争。( )
A.正确
B.错误
正确答案:A解析： 略
第15题 贷款分类仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素，客户信用风险因素由客户评级完成。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 贷款分类综合考虑了客户信息风险因素和债项交易损失因素，实际上是根据预期损失对信贷资产进行评级。
二、单项选择题(共80小题，每小题0.5分，共40分)第16题 依照金融体系的变迁和金融实践的发展过程，国外商业银行风险管理大体经过四种风险管理模式的发展阶段，不包括( )。
A.资产风险管理阶段
B.负债风险管理阶段
C.资产负债管理阶段
D.市场风险管理阶段
正确答案:D解析： 本题考核的是风险管理模式发展的阶段。
第17题 下列关于压力测试的说法，不正确的是( )。
A.压力测试是对在正常市场情况下银行所承受的市场风险进行分析
B.压力测试可用来估算一些极端不利的情况可能造成的潜在损失
C.压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的损失承受能力
D.应当定期对压力测试的设计和结果进行审查，不断完善其程序
正确答案:A解析： 略
第18题 如果一家国内商业的贷款资产情况为：正常类贷款60亿元，关注类贷款20亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款6亿元，损失类贷款5亿元，那么该商业银行的不良贷款率等于( )。
A.2%
B.20.1%
C.20.8%
D.20%
正确答案:C解析： 不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款和×100%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×100%≈20.8%。
第19题 久期缺口的绝对值( )，利率变化对商业银行的流动性的影响越显著。
A.越大
B.越小
C.为零
D.无法判断
正确答案:A解析： 久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债价值影响越大，对其流动性的影响也越显著。
第20题 商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的( )作为核心资金，为贷款提供融资来源。
A.核心存款
B.短期存款
C.流动性存款
D.平均存款
正确答案:D解析： 商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的平均存款作为核心资金，为贷款提供融资来源。
第21题 全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维度的是( )。
A.企业的资产规模
B.企业的目标
C.全面风险管理要素
D.企业的各个层级
正确答案:A解析： 可形象化记忆这三个维度：横向是企业目标.纵向是各个层级.分散于各个部门角落的是风险管理要素。
第22题 ( )是指商业银行已经持有的或者是必须持有的符合监管当局要求的资本。
A.会计资本
B.监管资本
C.经济资本
D.实收资本
正确答案:B解析： 监管资本是监管当局根据银行的业务特征按照统一的方法计算出来的。经济资本则是银行自己计量出来的。
第23题 以下情况说明商业银行流动性强的是( )。
A.流动资产与总资产的比率低
B.贷款总额和核心存款比率高
C.核心存款指标高
D.贷款总额与总资产的比率高
正确答案:C解析： 流动资产与总资产的比率越高则表明商业银行存储的流动性越高;贷款总额与核心存款的比率越小则表明商业银行存储的流动性越高，流动性风险也相对越小;贷款总额与总资产的比率高暗示商业银行的流动性能力较差。
第24题 如果银行的总资产为1000亿元，总存款为800亿元，核心存款为200亿元，应收存款为10亿元，现金头寸为5亿元，总负债为900亿元，则该银行核心存款比例等于( )。
A.0.1
B.0.2
C.0.3
D.0.4
正确答案:B解析： 核心存款比例=核心存款÷总资产。
第25题 在用标准法计算操作风险经济资本时。表示商业银行各产品线的操作风险暴露的β值代表( )。
A.特定产品线的操作风险盈利经营值与所有产品线总收入之间的关系
B.特定产品线的操作风险损失经营值与该产品线总收入之间的关系
C.特定产品线的操作风险盈利经营值与该产品线总收入之间的关系
D.特定产品线的操作风险损失经营值与所有产品线总收入之间的关系
正确答案:B解析： 计量风险时，一般会考虑损失而不是考虑盈利，所以对比四个选项，可直接排除A、C两项。其次，题干中提到了“各产品线”，一般来说与题干对应的“该产品线”选项更接近正确选项。
【专家点拨】该题是考生在不了解知识点时可采取的解题技巧。考生可掌握此种方法。
第26题 利率期限结构变化风险也称为( )。
A.重新定价风险
B.收益率曲线风险
C.基准风险
D.期权性风险
正确答案:B解析： 利率期限结构变化风险也称为收益率曲线风险。
第27题 以下选项中。属于商业银行对于市场风险加权资产的计算方法的是( )。
A.内部评级法
B.内部模型法
C.基本指标法
D.高级计量法
正确答案:B解析： 新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法：对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法;对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法;对于操作风险。商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。
第28题 借款人甲内部评级1年期违约概率为0.05%，则根据《巴塞尔新资本协议》定义的他的违约概率为( )。
A.0.025%
B.0.03%
C.0.O4%
D.0.05%
正确答案:D解析： 在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.O3%中的较高者。
第29题 对于商业银行来说，以下一般不采用的担保方式是( )。
A.动产留置
B.不动产抵押
C.外资企业连带责任保证
D.支票、汇票、本票等的抵押
正确答案:A解析： 商业银行一般不采用留置和定金的担保方式。
第30题 假设美元兑英镑的即期汇率为1英镑兑换2.0000美元，美元年利率为3%，英镑年利率为4%，则按照利率平价理论，1年期美元兑英镑远期汇率为( )。
A.1英镑=1.9702美元
B.1英镑=2.0194美元
C.1英镑=2.0000美元
D.1英镑=1.9808美元
正确答案:D解析： 略
第31题 假定A企业2010年支付的利息费用为4万元，其税后利润为17万元，2010年年初资产总额为230万元。年末资产总额为170万元，则其资产回报率为( )。(所得税税率为25%)
A.5%
B.10%
C.10.5%
D.95%
正确答案:B解析： 资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]/平均资产总额=[17+4×(1-25%)]/200=10%。
第32题 银行战略风险管理的主要作用是( )。
A.提高银行股东价值和银行知名度，保持银行的行业领先地位
B.最大限度地避免经济损失，提高员工的业务熟练程度，提高银行知名度
C.最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉和股东价值
D.持久维护商业银行的声誉，提高员工的业务熟练程度，消除银行面临的市场风险
正确答案:C解析： 银行战略风险管理的主要作用是最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉和股东价值。
第33题 小李在2010年年初以每股15元的价格购买某股票1000股，半年后每股收到0.75元现金红利，同时卖出股票的价格是16元，则在此半年期间，小李在该股票上的百分比收益率为( )。
A.5%
B.6.67%
C.11.67%
D.13.67%
正确答案:C解析： R=(16-15+0.75)/15×100%=11.67%。
第34题 ( )是目前操作风险识别与评估的主要方法。
A.自我评估法
B.损失事件数据方法
C.权重法
D.标准法
正确答案:A解析： 商业银行通常借助自我评估法和因果分析模型对其操作风险进行识别。其中，自我评估法运用最广泛、最成熟。
【专家点拨】通过一句话记住操作风险识别与评估的三个方法：“自我”按照“流程图”收集“损失事件数据”。
第35题 以下关于会计资本的说法中，不正确的是( )。
A.会计资本也称为账面资本。与银行风险并无关系
B.会计资本是银行资产负债表中资产减去负债后的余额.即所有者权益
C.会计资本是银行可以实际利用的资本
D.会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)和外币报表折算差额六个部分
正确答案:A解析： 会计资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终都会反映在账面上。
第36题 下列关于资本的说法，错误的是( )。
A.会计资本也就是账面资本
B.监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本
C.经济资本强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属
D.经济资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本
正确答案:C解析： C项描述的是监管资本，由于其必须在非预期损失出现时随时可用。因此其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。
第37题 全面风险管理体系不包括( )。
A.风险管理策略
B.风险理财措施
C.风险管理进程
D.风险管理信息系统
正确答案:C解析： 全面风险管理体系包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统。
第38题 下列指标计算公式中，不正确的是( )。
A.操作风险损失率为操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比
B.拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)÷贷款余额
C.关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额÷(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100%
D.市值敏感度为修正持续期缺口×1%÷年
正确答案:B解析： 拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。
第39题 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，这种情况是属于贷款五级分类中的( )。
A.关注
B.次级
C.可疑
D.不良
正确答案:B解析： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，这种情况是属于贷款五级分类中的次级。
第40题 采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为1.5亿元，回收成本为0.7亿元，违约风险暴露为1.6亿元，则违约损失率为( )。
A.47%
B.50%
C.43%
D.53%
正确答案:B解析： 回收现金流法。根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD，即1GD=1-回收率=1-(回收金额一回收成本)/违约风险暴露=1-(1.5-0.7)/1.6=0.5。
第41题 商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础是( )。
A.正确划分银行账户与交易账户
B.建立完善的内部控制体系
C.正确划分表内业务和表外业务
D.制定合理的中长期经营战略
正确答案:A解析： 资产分类，即银行账户与交易账户的划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。
第42题 ( )方法就是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。
A.重估
B.推算
C.盯市
D.盯模
正确答案:D解析： 这是盯模的定义。
第43题 从我国目前实施经济资本管理的经验看，完成信用风险的经济资本管理的环节不包括( )。
A.总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标
B.总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分配
C.总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配
D.分行根据总行的战略性规划，具体配置可利用的各项资源
正确答案:D解析： 从我国目前实施经济资本管理的经验看，对信用风险的经济资本管理可通过以下三个环节完成：①由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标，提出全行的经济资本总量和增量控制目标，对分行进行初次分配;②总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分配;③总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配。
第44题 流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于( )。
A.10%
B.15%
C.25%
D.30%
正确答案:C解析： 流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。
第45题 下列不属于经营绩效类指标的是( )。
A.总资产净回报率
B.资本充足率
C.股本净回报率
D.成本收入比
正确答案:B解析： 经营绩效类指标要有收益作为指标要素。B是审慎经营类指标，是风险管理中非常重要的一个指标。
第46题 资产净利率的计算公式是( )。
A.资产净利率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%
B.资产净利率=[(销售收入一销售成本)/销售收入]×100%
C.资产净利率=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%
D.资产净利率=(净利润/销售收入)×100%
正确答案:C解析： A是净资产收益率的公式;B是销售毛利率的公式;D是销售净利率的公式。
第47题
在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时，不需要考虑的因素是( )。
A.组合在战略层面的重要性
B.经济前景
C.收益率
D.过去的组合集中情况
正确答案:D解析： 在确定资本分配权重时，需要考虑的是：组合在战略层面的重要性;经济前景(宏观经济预测);收益率(ROE);目前的组合集中情况。D错误，不是过去的组合集中情况，应该是目前的。
第48题 下列各项属于商业银行员工失职违规的是( )。
A.内幕交易
B.劳方索偿
C.滥用职权
D.缺乏岗位轮换机制
正确答案:C解析： A属于内部欺诈，B属于违反用工法，D属于核心雇员流失。
第49题 评估利率变化对商业银行流动性状况的影响是( )。
A.现金流分析法
B.缺口分析法
C.流动性比率/指标法
D.久期分析法
正确答案:D解析： 利率波动将直接影响商业银行的资产和负债价值变化，进而造成流动性状况发生变化。因此，同样可以采用市场风险管理中的久期分折方法。评估利率变化对商业银行流动性状况的影响。
第50题 下列情形不能引发债务人之间的违约相关性的是( )。
A.债务人所处行业颁布新的环保标准
B.银行贷款利率提高
C.债务人所在地区经济下滑
D.债务人投资项目发生重大损失
正确答案:D解析： 相关性，就是两个债务人同时违约的概率。如果考生不理解这个具体概念，看到“相关”就要考虑能同时作用于几个债务人的情形，所给四个选项中，A、B、C三项都是能影响一批债务人的因素。它们作用于政治环境、市场环境、经济环境，只有D是作用于自己，不会影响他人的情形。
【专家点拨】考生解答与“情形”有关的单项选择题时，还可以通过选项之间的对比来作答，找出那个与众不同的选项。
第51题 在标准法的几大业务条线中，β系数等于18%的业务条线是( )。
A.零售银行
B.交易和销售
C.商业银行
D.资产管理
正确答案:B解析： 零售银行和资产管理的β系数是12%，商业银行的β系数是15%。
第52题 《巴塞尔新资本协议》通过降低( )要求，鼓励商业银行采用高级风险量化技术。
A.会计资本
B.监管资本
C.经济资本
D.账面资本
正确答案:B解析： 《巴塞尔新资本协议》通过降低监管资本要求，鼓励商业银行采用高级风险量化技术。
第53题 市场风险不包括( )。
A.利率风险
B.汇率风险
C.股票价格风险
D.贷款违约风险
正确答案:D解析： D属于信用风险。
第54题 巴塞尔委员会提出要将银行总经济资本的( )分配给操作风险，这种按总收入一定比例提取资本的方法也称为“阿尔法(×)法”。
A.4%
B.8%
C.12%
D.15%
正确答案:D解析： 巴塞尔委员会提出平均要将银行总经济资本的15%分配给操作风险，这种按总收入一定比例提取资本的方法也称为“阿尔法(α)法”。一般银行将α设在15%-20%。
第55题 能够反映商业银行的真实风险水平的资本是( )。
A.会计资本和经济资本
B.会计资本和监管资本
C.监管资本和经济资本
D.账面资本和会计资本
正确答案:C解析： 经济资本与监管资本都能反映商业银行的真实风险水平。
第56题 商业银行所面临的战略风险可以细分为产业风险、技术风险、品牌风险等七类。下列各项中属于商业银行面临的项目风险的是( )。
A.我国金融业开放之后，行业竞争更加激烈
B.银行的信息系统安全性存在风险
C.银行缺乏独特的品牌形象
D.银行产品开发失败
正确答案:D解析： A属于产业风险;B属于技术风险;C属于品牌风险。
第57题 国别风险分散的具体策略包括( )。
A.银团贷款
B.共同投资
C.国别限额
D.以上都是
正确答案:D解析： 提高风险分散，就要想到多元化。A是多家银行;B是多家投资方;C是多个国家，都可以达到风险分散的效果。
第58题 违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少( )年的数据。
A.1
B.3
C.5
D.2
正确答案:C解析： 违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，通常要求5年的数据。
第59题 目前RAROC等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用。其原因是与以往的盈利指标ROE、ROA相比，RAROC的特点不包括( )。
A.可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性
B.可以在揭示盈利性的同时.反映银行所承担的风险水平
C.RAROC=(净收益一预期损失)÷经济资本
D.使银行不再注重盈利性
正确答案:D解析： 略
第60题 流动性比率/指标法的缺点是( )。
A.历史数据
B.计算复杂
C.静态评估
D.以上均不正确
正确答案:C解析： 流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解商业银行当前和过去的流动性状况;缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预测。
第61题 广义的操作风险定义认为，( )以外的所有风险均可视为操作风险。
A.市场风险
B.法律风险
C.信用风险
D.市场风险和信用风险
正确答案:D解析： 略
第62题 商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，随着高级量化技术的复杂程度增加，通常会产生( )。
A.数据风险
B.模型风险
C.误判风险
D.缺失风险
正确答案:B解析： 商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，随着高级量化技术的复杂程度增加，通常会产生模型风险。
第63题 在商业银行风险管理理论的管理模式中，不包括( )。
A.负债风险管理模式
B.资产风险管理模式
C.内部管理模式
D.全面风险管理模式
正确答案:C解析： 商业银行风险管理模式包括资产风险管理模式、负债风险管理模式、资产负债风险管理模式、全面风险管理模式。
第64题 以下各风险都会给商业银行带来经营困难，但一般可能导致商业银行破产的直接原因是( )。
A.流动性风险
B.信用风险
C.操作风险
D.战略风险
正确答案:A解析： 略
第65题 巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求，表述正确的是( )。
A.置信水平采用99%的单尾置信区间
B.持有期为15个营业日
C.市场风险要素价格的历史观测期至少为半年
D.至少每6个月更新一次数据
正确答案:A解析： B选项，持有期为10个营业日。C选项，市场风险要素价格的历史观测期至少为一年。D选项.至少每3个月更新一次数据。
第66题 ZETA信用风险分析模型中用于衡量流动性的指标是( )。
A.流动资产÷总资产
B.流动资产÷流动负债
C.(流动资产一流动负债)÷总资产
D.流动负债÷总资产
正确答案:B解析： 【专家点拨】注意区分与Ahman的Z计分模型中用来衡量企业流动性的指标，在Akman的Z计分模型中，流动性指标是(流动资产一流动负债)÷总资产。
第67题 ( )是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。
A.缺口分析
B.久期分析
C.外汇敞口分析
D.风险价值方法
正确答案:C解析： 这是外汇敞口分析的定义。
第68题 内部欺诈是指( )。
A.商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动
B.员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失
C.商业银行员工由于知识、技能匮乏而给商业银行造成的风险
D.违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动法和合同法等。造成个人工伤赔付或因性别、种族歧视事件导致的损失
正确答案:B解析： 欺诈即有欺骗、诈取的意思，四个选项都是造成操作风险的人员因素，只有B项内容有欺诈的行为。
第69题 商业银行战略风险管理的最有效方法是以风险为导向的战略规划和实施方案，在以风险为导向的战略规划中，战略规划的调整依赖于( )活动的反馈循环。
A.战略方案选择和公司治理
B.战略实施和战略风险管理
C.风险监测和运营绩效
D.风险识别和整体战略
正确答案:B解析： 在以风险为导向的战略规划中，战略规划调整依赖于战略实施和战略风险管理活动的反馈循环。
第70题 对维持本行资本充足率承担最终责任的是( )。
A.股东大会和董事会
B.董事会和监事会
C.董事会和高级管理层
D.高级管理层和内部审计人员
正确答案:C解析： 董事会和高级管理层对维持本行资本充足率承担最终责任。
第71题 风险价值是指在一定的持有期和( )下，利率、汇率等市场风险要素发生变化对资产价值造成的最大损失。
A.违约概率
B.违约损失率
C.置信水平
D.持有金额
正确答案:C解析： 本题考查风险价值的概念。
第72题 ( )方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的风险报告中反映。
A.原始损失数据
B.诱因及对策
C.关键风险指标
D.资本金水平
正确答案:A解析： 风险报告内容大致包括风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平五个部分。因此，A项原始损失数据方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的风险报告中反映。
第73题 CreditRisk+模型认为，贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率很小且相互独立。因此贷款组合的违约率服从( )分布。
A.均匀
B.指数
C.泊松
D.正态
正确答案:C解析： CreditRisk+模型认为，贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率很小且相互独立。因此贷款组合的违约率服从泊松分布。
第74题 公允价值的计量方式不包括( )。
A.直接使用可获得的市场价格
B.使用公认的模型估算市场价格
C.历史成本反映的价值
D.实际支付价格
正确答案:C解析： C是名义价值。
第75题 ( )是指商业银行能够随时以合理的成本吸收客户存款或从市场获得需要的资金。
A.资产流动性
B.负债流动性
C.资本流动性
D.融资流动性
正确答案:B解析： 这是负债流动性的定义。
第76题 下列关于信用风险的说法，正确的是( )。
A.结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险
B.对衍生产品而言，信用风险造成的损失最多是债务的全部账面价值
C.信用风险具有明显的系统性风险特征
D.信用风险又被称为结算风险
正确答案:A解析： B项对于衍生产品而言，对于违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大.因此潜在的风险损失不容忽视;与市场风险相比，信用风险的观察数据少，不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征;信用风险又被称为违约风险。
第77题 下列关于客户评级的说法，不正确的是( )。
A.客户评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价
B.评价主体是商业银行
C.评价目标是客户违约风险
D.评价结果是信用等级和违约概率
正确答案:A解析： 对交易本身的特定风险进行计量和评价是指债项评级，客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。
第78题 在市场风险计量与检测的过程中，更具有实质意义的是( )。
A.名义价值和市场价值
B.市场价值和公允价值
C.公允价值和市值重估
D.市值重估和名义价值
正确答案:B解析： 在市场风险计量与检测的过程中，更具有实质意义的是市场价值和公允价值。
【专家点拨】考生在复习这部分知识时，对市场价值和公允价值要特别注意。
第79题 下列行业财务风险分析指标中，越低越好的是( )。
A.行业净资产收益率
B.行业盈亏系数
C.行业资本积累率
D.行业产品产销率
正确答案:B解析： A、C、D三项均是越高越好。
第80题 A银行2010年贷款应提准备为1300亿元，贷款损失准备充足率为70%，则贷款实际计提准备为( )亿元。
A.910
B.1375
C.1100
D.1000
正确答案:A解析： 贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%，则贷款实际计提准备=贷款损失准备充足率×贷款应提准备=1300×70%=910(亿元)。
第81题 以下不属于现金类资产的是( )。
A.本外币现金
B.银行存单
C.黄金
D.中央政府发行债券
正确答案:D解析： 中央政府发行的债券属于高质量的金融工具，不属于现金类资产;现金类资产主要包括本外币现金、银行存单、黄金等。
第82题 下列不属于债项评级系统中要进行计量和评价的特定风险因素的是( )。
A.抵押
B.质押
C.优先性
D.产品类别
正确答案:B解析： 特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。
第83题 从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取( )。
A.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式
B.从基层业务单位到董事会和高级管理层的二级管理方式
C.从基层业务单位到董事会和高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式
D.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式
正确答案:D解析： 从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式。
第84题 商业银行公司治理的核心是在所有权和经营权分离的情况下，为妥善解决( )关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。
A.利益一风险
B.权利一责任
C.权利一义务
D.委托一代理
正确答案:D解析： 商业银行公司治理的核心是在所有权和经营权分离的情况下，为妥善解决“委托一代理”关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。
第85题 下列关于高级计量法的说法，正确的是( )。
A.使用高级计量法不需要得到监管当局的批准
B.一旦商业银行采用高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法
C.巴塞尔委员会规定资产规模大于1亿美元的银行必须使用高级计量法
D.高级计量法的风险敏感度低于基本指标法
正确答案:B解析： 使用高级计量法需要得到监督当局的批准。它的风险敏感度高于基本指标法。
第86题 20世纪60年代，( )是华尔街的第一次数学革命的金融理论。
A.马柯威茨提出的现代资产组合理论
B.夏普提出的CAPM模型
C.布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型
D.罗斯提出的套利定价理论
正确答案:B解析： 马柯威茨的理论提出于20世纪50年代;而布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型属于华尔街的第二次数学革命的金融理论;罗斯的理论提出于20世纪70年代。
第87题 清晰的声誉风险管理流程不包括( )。
A.声誉风险识别
B.外部审计
C.声誉风险评估
D.监测和报告
正确答案:B解析： 外部审计是一种辅助手段，不包括在流程之内。清晰的声誉风险管理流程包括声誉风险识别、声誉风险评估、监测和报告、内部审计。 第88题 商业银行绝大多数流动性危机的根源都在于( )。
A.金融衍生品的交易
B.市场整体流动性风险的加大
C.宏观经济背景的恶化
D.商业银行自身管理或技术上存在的问题
正确答案:D解析： 商业银行绝大多数流动性危机的根源都在于商业银行自身管理或技术上存在的问题。
第89题 ( )也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。
A.重新定价风险
B.收益率曲线风险
C.基准风险
D.期权性风险
正确答案:A解析： 重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。
第90题 ( )又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。
A.盈利能力比率
B.效率比率
C.杠杆比率
D.流动比率
正确答案:B解析： 效率比率又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。
第91题 在商业银行经营的外部事件中，( )风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。
A.内部欺诈
B.产品设计缺陷
C.外部欺诈
D.业务外包
正确答案:C解析： 在商业银行经营的外部事件中，外部欺诈风险是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。
第92题 有效风险管理体系建设必须以( )为先导。
A.健全的内部控制机制
B.完善的公司治理机构
C.先进的风险管理文化培育
D.有效的风险治理策略
正确答案:C解析： 略
第93题 对向非自用不动产投资和企业投资，分别从核心资本和附属资本中各扣除( )。
A.20%
B.50%
C.70%
D.100%
正确答案:B解析： 对向非自用不动产投资和企业投资，分别从核心资本和附属资本中各扣除50%。
第94题 根据我国监管机构和《巴塞尔新资本协议》的要求，商业银行计算市场风险加权资产，应采用( )来进行。
A.高级计量法
B.基本指标法
C.内部评级法
D.内部模型法
正确答案:D解析： 《巴塞尔新资本协议》对三大风险加权资产规定了不同的计算方法：①对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法计算;②对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法计算;③对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法计算。
第95题 风险价值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化对资产价值造成的( )损失。
A.最大
B.最小
C.平均
D.预期
正确答案:A解析： 本题考查风险价值的定义。
第96题 银行风险管理的流程不包括( )。
A.风险识别
B.风险控制
C.风险评估
D.风险计量
正确答案:C解析： 本题是对商业银行风险管理流程的考查。按照良好的公司治理结构和内部控制机制，商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。
第97题 内部审计的主要内容不包括( )。
A.经营管理的合规性及合规部门工作情况
B.内部控制的健全性和有效性
C.银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动
D.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
正确答案:C解析： 银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动是外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的内容。
第98题 某企业2006年净利润为0.5亿元，2005年年末总资产为10亿元。2006年年末总资产为15亿元，该企业2006年的总资产收益率为( )。
A.5.00%
B.4.00%
C.3.33%
D.3.00%
正确答案:B解析： 总资产收益率=净利润/平均总资产。
第99题 银监会对原国有商业银行和股份制商业银行进行评估的指标不包括( )。
A.经营绩效类指标
B.风险可控类指标
C.资产质量类指标
D.审慎经营类指标
正确答案:B解析： 银监会对原国有商业银行和股份制商业银行进行评估的指标包括经营绩效类、资产质量类、审慎经营类。
第100题 下列关于表外项目的处理的说法，不正确的是( )。
A.表外项目的处理，按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产
B.首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产
C.对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算
D.利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一部分是账面价值，另一部分由市值乘以固定系数获得
正确答案:D解析： 两部分，一部分是按市价计算出的重置资本，另一部分由账面的名义本金乘以固定系数获得。
第101题 商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应更多关注( )可能造成的影响。
A.系统性风险
B.非系统性风险
C.个别风险
D.组合风险
正确答案:A解析： 商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时.应更多关注系统性风险可能造成的影响。
第102题 专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素：与借款人有关的因素、与市场有关的因素，以下不属于与市场有关的因素的是( )。
A.收益波动性
B.利率水平
C.经济周期
D.宏观经济政策
正确答案:A解析： A项属于与借款人有关的因素。
第103题 作为商业银行流动性监管指标的流动性缺口率，其标准为不得低于( )。
A.0
B.2%
C.-2%
D.-10%
正确答案:D解析： 流动性缺口率不得低于一10%。
第104题 CreditPortfolioViewTM与CreditMonitorTM所应用的方法都是基于经验观察，而唯一不同的是( )。
A.前者是从宏观角度，后者是从微观角度
B.前者是从微观角度，后者是从宏观角度
C.前者重视历史数据，后者重视建模技术
D.以上说法均不对
正确答案:A解析： 前者以加入宏观因素为特征;后者以期权为特征。前者是宏观，后者是微观。两者都重视历史数据。
第105题 法人客户根据其机构性质可以分为( )。
A.企业类客户和团体类客户
B.企业类客户和机构类客户
C.单位类客户和团体类客户
D.单位类客户和机构类客户
正确答案:B解析： 法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户。
三、多项选择题(共40小题。每小题1分，共40分)第106题 市场准人应当遵循的原则有( )。
A.公开
B.公平
C.公正
D.效率
E.便民
正确答案:A,B,C,D,E解析： 市场准入应当遵循公开、公平、公正、效率及便民的原则。
第107题 区域政策法规重大变化的相关警示信号有( )。
A.区域内客户的资信状况普遍降低
B.国家政策法规变化给当地带来的不利影响
C.国家宏观政策发生变化而造成地方原定的优惠政策难以执行
D.区域产业集中度高，区域主导产业出现衰退
E.地方政府为吸引企业投资，不惜一切代价，提供优惠条件
正确答案:B,C,E解析： 区域内客户的资信状况普遍降低和区域产业集中度高，区域主导产业出现衰退属于区域经营环境恶化的警示信号，故A、D选项不对。B、C、E三项都是正确的。
第108题 资产证券化包括( )。
A.信贷资产证券化
B.实体资产证券化
C.虚拟资产征券化
D.证券资产证券化
E.现金资产证券化
正确答案:A,B,D,E解析： 资产证券化包括信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产证券化、现金资产证券化。
第109题 以下属于市场风险管理部门的职责的有( )。
A.识别、计量和监测市场风险
B.拟定市场风险管理政策和程序
C.设计、实施事后检验和压力测试
D.监测风险限额的遵守情况，报告超限额情况
E.向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告
正确答案:A,B,C,D,E解析： 略
第110题 下列关于外汇敞口分析的说法，正确的有( )。
A.外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币金额和期限错配
B.银行应当对交易账户和银行账户形成的外汇敞口加以区分
C.在进行敞口分析时，银行只需分析各币种敞口折成报告货币并加总轧差形成的外汇总敞口
D.当在某一时间段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，所产生的差额就形成了外汇敞口
E.对因存在外汇敝口而产生的汇率风险，银行通常采用套期保值和限额管理等方式进行控制
正确答案:A,B,D,E解析： 在进行敞口分析时，银行不只需分析外汇总敞口，还需要分析单币种敞口头寸，以及通过不同计算方法算的总敞口头寸。
第111题 商业银行处于负债敏感型缺口的情况下，若其他条件不变，则下列表述正确的有( )。
A.利率上升，净利息收入上升
B.利率上升，净利息收入下降
C.利率下降，净利息收入上升
D.利率下降，净利息收入下降
E.利率上升.净利息收入不变
正确答案:B,C解析： 当某一时段内的资产(包括表外业务头寸)大于负债时，就产生了正缺口。即资产敏感型缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。相反，当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时，就产生负缺口，即负债敏感型缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。
第112题 下列各项中属于流动性风险预警的融资指标/信号的有( )。
A.融资成本上升
B.资产质量下降
C.外部评级下降
D.被迫从市场上购回已发行的债券
E.市场上出现关于该商业银行的负面消息
正确答案:A,D解析： 流动性风险预警的融资指标/信号主要包括商业银行的负债稳定性和融资能力的变化等。例如，存款的大量流失，债权人(包括存款人)提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，融资交易对手开始要求抵(质)押物且不愿提供中长期融资，愿意提供融资的对手数量减少且单笔融资的金额显著上升，被迫从市场上购回已发行的债券等。第113题 商业银行的操作风险可按( )分类。
A.人员因素
B.规章制度
C.内部流程
D.系统缺陷
E.外部事件
正确答案:A,C,D,E解析： 商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类
第114题 下列属于战略风险管理应急方案的有( )。
A.业务中断恢复计划
B.公共关系补偿计划
C.灾难恢复计划
D.诉讼应答策略
E.回应监管批评
正确答案:B,C,D,E解析： 战略风险管理应急方案基本就包括这五项内容。
第115题 公司董事会作为风险管理的一个组织机构，其职责和要求主要体现在( )方面。
A.董事会是商业银行的最高风险管理机构
B.董事会负责识别、计量、监测和控制各种风险
C.董事会是我国商业银行所特有的机构
D.风险管理总监应当是董事会成员
E.董事会负责确定商业银行可以承受的总体风险水平
正确答案:A,D,E解析： 高级管理层负责识别、计量、监测和控制各种风险，所以B错误;监事会是我国商业银行所特有的机构，所以C错误。选项A、D、E三项说法正确。
第116题 商业银行经营目标的矛盾有( )。
A.流动性与效益性
B.流动性与安全性
C.效益性与安全性
D.流动性与效率性
E.安全性与风险分散性
正确答案:A,C解析： 商业银行经营“三性”目标之间存在着矛盾：
(1)流动性目标要求降低盈利性资产的运用率，即流动性和效益性存在矛盾。
(2)资金的效益性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产，即效益性和安全性存在矛盾。流动性目标和安全性目标不存在矛盾。
第117题 实施内部评级法的商业银行可用( )估计其各信用等级借款人所对应的违约概率。
A.内部违约经验
B.映射外部数据
C.外部违约经验
D.映射内部数据
E.统计违约模型
正确答案:A,B,E解析： 略
第118题 以下属于基本面指标的有( )。
A.资产增长率
B.重大投资影响
C.资金实力
D.成本管理
E.现金支付能力
正确答案:B,C,D解析： A、E属于财务指标。
第119题 参照国际风险管理标准，集中型风险管理部门的人员必须具备的主要技能包括( )。
A.风险监控和分析能力
B.数量分析能力
C.价格核准能力
D.模型创建能力
E.系统开发、集成能力
正确答案:A,B,C,D,E解析： 略
第120题 全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括( )。
A.全球的风险管理体系
B.全面的风险管理范围
C.全程的风险管理过程
D.全新的风险管理方法
E.全员的风险管理文化
正确答案:A,B,C,D,E解析： 全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括：全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法和全员的风险管理文化。
第121题 当商业银行资产负债久期缺15为正时，下列关于市场利率与银行整体价值变化的叙述，正确的有( )。
A.市场利率不变，银行整体价值不变
B.利率上升，银行整体价值不变
C.市场利率下降，银行整体价值增加
D.市场利率上升，银行整体价值增加
E.市场利率上升，银行整体价值减少
正确答案:A,C,E解析： 当商业银行资产负债久期缺口为正时，市场利率不变，银行的市场价值不变;如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，银行的市场价值将增加;如果市场利率上升，则资产与负债的价值都将减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大.银行的市场价值将减少。
第122题 风险转移可分为( )。
A.事前转移
B.事后转移
C.保险转移
D.非保险转移
E.主体转移
正确答案:C,D解析： 风险转移可分为保险转移和非保险转移。
第123题 下列关于行业财务风险分析指标的说法，不正确的有( )。
A.行业盈亏系数越低，说明行业风险越大
B.行业产品产销率越高，说明行业产品供不应求
C.行业资本积累率越低，说明行业发展潜力越好
D.行业销售利润率是衡量行业盈利能力最重要的指标
E.行业劳动生产率在一定程度上反映出行业间的相对技术水平
正确答案:A,C,D解析： 行业盈亏系数越低，行业风险越小;行业资本积累率越高说明发展潜力越好;行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标。
第124题 下列关于商业银行的风险管理部门设置的说法，正确的有( )。
A.商业银行风险管理部门必须具有高度独立性
B.商业银行风险管理部门不具有或者只具有非常有限的风险管理策略执行权
C.商业银行风险管理部门和风险管理委员会可以合二为一，以便信息的交流与共享
D.商业银行风险管理部门和风险管理委员会必须相互独立，不能互通信息
E.商业银行风险管理部门通常有集中型和分散型两种类型
正确答案:A,B,E解析： 建立高效的风险管理部门应当固守两个基本准则：风险管理部门必须具备高度独立性以提供客观的风险管理策略;风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权。实践操作中，商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”既要保持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈。风险管理部门的结构通常有集中型和分散型两种类型。
第125题 记入交易账户的头寸应当满足( )基本要求。
A.具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略
B.具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序
C.具有明确的头寸管理政策
D.具有明确的头寸管理程序
E.具有明确的持有目的
正确答案:A,B,C,D解析： 交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸应当满足的基本要求是：①具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略(包括持有期限);②具有明确的头寸管理政策和程序，包括：设置头寸限额并进行监控;③具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。
第126题 以下关于蒙特卡洛模拟法的说法，正确的有( )。
A.可以处理非线性、大幅波动及“肥尾”问题
B.更精确和可靠
C.计算量很大
D.对数据的依赖性强
E.存在一定的模型风险
正确答案:A,B,C,E解析： D是历史模拟法的缺点。
第127题 经调整的资本收益率的公式涉及的指标有( )。
A.利润总额
B.税后净利润
C.净资本
D.预期损失
E.非预期损失
正确答案:B,D,E解析： 计算公式如下：RAROC=(收益一预期损失)/经济资本(或非预期损失)。
第128题 操作风险的外部事件因素包括( )造成损失或者不良影响而引起的风险。
A.外部欺诈
B.内部欺诈
C.政治风险
D.监管规定
E.业务外包
正确答案:A,C,D,E解析： B项属于人员因素引起的操作风险。
第129题 缺口分析的局限性有( )。
A.假设同一时间段内的所有头寸的到期时间或重新定价时间相同
B.只考虑了重新定价期限的不同带来的利率风险。未考虑基准风险
C.未考虑利率变动对非利息收入的影响
D.未考虑利率变动对银行整体价值的影响
E.只能反映定价风险，不能反映基准风险及因利率和支付时间的不同而导致的头寸实际利率敏感性差异，也不能很好地反映期权性风险
正确答案:A,B,C,D解析： E是久期分析的局限性。
第130题 对单一法人客户的财务状况进行分析时，企业财务比率分析主要包括( )。
A.盈利能力分析
B.杠杆比率分析
C.现金流量分析
D.效率分析
E.流动比率分析
正确答案:A,B,C,E解析： 略
第131题 巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体标准包括( )等方面。
A.资格要求
B.定性标准
C.定量标准
D.内部数据要求
E.外部数据要求
正确答案:A,B,C,D,E解析： 略
第132题 下列关于信用风险的说法，不正确的有( )。
A.信用风险又被称为违约风险
B.对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源
C.信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式
D.信用风险是商业银行面临的最重要的风险种类
E.信用风险具有明显的系统性风险特征
正确答案:B,E解析： 对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，但不是唯一的信用风险来源;信用风险具有明显的非系统性风险特征。
第133题 下列关于《巴塞尔新资本协议》中压力测试的说法，正确的有( )。
A.压力测试必须具有意义且足够审慎
B.进行压力测试的目标是要求商业银行必须考虑最差的情景
C.在评估资本充足性时，采用内部评级法的商业银行不必具有压力测试过程
D.除了一般的压力测试，商业银行必须进行信用风险压力测试
E.商业银行可基于其所面临的不同情形而开发不同的方法来符合压力测试的要求
正确答案:A,D,E解析： 压力测试是金融机构运用不同方法来衡量由一些例外但又可能发生的事件所导致的潜在损失。进行压力测试的目的并非是要商业银行考虑最差的情景，但是至少应当考虑温和的衰退情景;在评估资本充足性的时候，采用内部评级法的商业银行必须具有健全的压力测试过程。
第134题 相对于单一法人客户，集团法人客户的信用风险特征有( )。
A.内部关联交易频繁
B.连环担保十分普遍
C.财务报表真实性差
D.系统性风险较低
E.风险识别和贷后监督管理难度较大
正确答案:A,B,C,E解析： D应为系统性风险较高。
第135题 以下关于监管资本的说法正确的有( )。
A.是种虚拟资本
B.是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本
C.按照统一的风险资本计量方法计算得出的
D.采用统计分析方法计算
E.目的是为满足内部风险管理的需要
正确答案:B,C解析： A、D、E指的是经济资本的特点。
第136题 商业银行内部控制的主要目标包括( )。
A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
B.确保商业银行盈利目标的实现
C.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
D.确保风险管理体系的有效性
E.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
正确答案:A,C,D,E解析： 不包括B。
第137题 风险预警程序包括( )。
A.信用信息的收集和传递
B.风险识别
C.风险分析
D.风险处置
E.后评价
正确答案:A,C,D,E解析： 不包括风险识别。
第138题 以下属于流动性最差的资产有( )。
A.股票
B.银行可出售的贷款组合
C.无法出售的贷款
D.银行的房产
E.银行在公司的投资
正确答案:C,D,E解析： 股票和银行可出售的贷款组合流动性强。
第139题 以下说法中，正确的有( )。
A.违约概率即通常所称的违约损失的概率
B.违约概率和违约频率不是同一个概念
C.违约概率和违约频率通常情况下是不相等的
D.违约频率是分析模型作出的事前预测
E.违约频率可作为内部评级的直接依据
正确答案:B,C解析： 违约概率是指发生违约的可能性，所以A错误;违约频率是事后检验的结果，所以D错误;违约频率不能作为内部评级的直接依据。所以E错误。
第140题 下列关于外部审计和监督检查的关系，说法正确的有( )。
A.外部审计侧重于金融机构风险和合规性分析，银行监管侧重于财务报表审计
B.外部审计和银行监管统一于非现场检查
C.外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录
D.外部审计意见和监管意见同样作为披露的内容.并因此具有相对、客观、公正的立场
E.外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策和重点也是外部审计所依据和关注的，二者的互相配合并形成合力是加强风险监管，防范金融危机的有效保证
正确答案:C,D,E解析： 银行监管侧重于金融机构风险和合规性分析，外部审计侧重于财务报表审计;外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查。
第141题 计算商业银行特定客户的信用风险，需要( )变量。
A.违约概率
B.违约损失率
C.违约风险暴露
D.期限
E.行业风险指数
正确答案:A,B,C解析： 预期损失=预期损失率×资产风险敞口=借款人的违约概率×违约损失率×违约风险暴露。
第142题 汇率风险分为( )。
A.外汇交易风险
B.违约风险
C.道德风险
D.外汇结构风险
E.价格风险
正确答案:A,D解析： 略
第143题 盈利能力监管指标包括( )。
A.资本金收益率
B.不良贷款率
C.净利息收益率
D.资产收益率
E.非利息收入比率
正确答案:A,C,D,E解析： 盈利能力指标都与收入、收益有关。一般盈利能力监管指标包括资本金收益率，资产收益率、净业务收益率、净利息收益率、非利息收益率、非利息收入比率。B属于信用风险监管指标。
第144题 下列关于贷款组合风险的说法中，正确的有( )。
A.贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总
B.将信贷资产分散于相关性较小的行业或地区的借款人，有助于降低商业银行资产的总体风险
C.将信贷资产分散于负相关的行业或地区的借款人，有助于降低商业银行资产组合的总体风险
D.相对于单笔贷款业务，贷款组合信用风险识别中应更多地关注系统性风险因素
E.贷款组合的单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性
正确答案:A,B,C,D,E解析： 略
第145题 在操作风险管理中，商业银行信息系统的主要作用包括( )。
A.支持风险评估
B.建立损失数据库
C.风险指标监测与报告
D.风险管理辅助决策
E.建立资本模型
正确答案:A,B,C,D,E解析： 在操作风险管理中，信息系统的主要作用在于支持风险评估、建立损失数据库、风险指标监测与报告、风险管理辅助决策和建立资本模型等。 |
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发表于 2015-5-29 13:31:00