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一、判断题(共20小题，每小题1分，共20分)请对以下各题的描述作出判断，正确选 A。错误选B。第1题 经济资本能够用于弥补银行的预期损失和非预期损失。( ) A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。
【专家点拨】经济资本的重要意义在于强调资本的有偿占有，即占用资本来防范风险是需要成本的。
第2题 其他条件不变，贷款增加意味着融资缺口减少。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额，因此在其他条件不变的情况下，贷款增加意味着融资缺口增加.而不是减少。
第3题 商业银行采用情景分析的目的是测试单一风险因素的假设变动对组合价值的影响。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率.研究多种因素同时作用时可能产生的影响。
第4题 商业银行交易账户的项目通常按历史成本定价。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 商业银行交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可考察的市场价格时，可以按模型定价。第5题 操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。( )
A.正确
B.错误
正确答案:A解析： 操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
第6题 基本指标法以多种指标构成的指标体系作为衡量商业银行整体操作风险的尺度。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 基本指标法以单一的指标作为衡量商业银行整体操作风险的尺度。基本指标各自独立，并不构成体系。
第7题 明确商业银行的战略愿景和价值理念是信用风险管理的内容。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 明确商业银行的战略愿景和价值理念是声誉风险管理的内容。
第8题 培养开放、互信、互助的机构文化是声誉风险管理的内容。( )
A.正确
B.错误
正确答案:A解析： 培养开放、互信、互助的机构文化是声誉风险管理的内容。
第9题 商业银行内部的性别/种族歧视事件属于声誉风险的范畴。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 商业银行内部的性别/种族歧视事件属于操作风险的范畴。
第10题 商业银行进行风险管理的目标就是消除风险，实现零风险。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 商业银行进行风险管理的目标就是减少风险。
第11题 只有当外部审计组织按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时，其工作才具有风险监管的性质。( )
A.正确
B.错误
正确答案:A解析： 只有当外部审计组织按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时，其工作才具有风险监管的性质。
第12题 走私不属于内部欺诈。( )
A.正确
B.错误
正确答案:B解析： 略
第13题 CreditMonitor模型认为.企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。( )
A.正确
B.错误
正确答案:A解析： 略
第14题 计量违约损失率的方法包括市场价值法和回收现金流法。( )
A.正确
B.错误
正确答案:A解析： 计量违约损失率的方法主要有以下两种：一是市场价值法，通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率;二是回收现金流法，根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流。
第15题 有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束。( )
A.正确
B.错误
正确答案:A解析： 商业银行自身严格的资本约束是有效资本监管的起点。
二、单项选择题(共80小题，每小题0.5分，共40分)第16题 信用风险很大程度上是一种( )，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。
A.系统性风险
B.非系统性风险
C.既属于系统风险又属于非系统风险
D.不属于系统风险也不属于非系统风险
正确答案:B解析： 信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。 第17题 2012年6月，中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》规定商业银行( )应对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。
A.行长
B.股东大会
C.监事会
D.理事会
正确答案:C解析： 略
第18题 A公司2010年销售收入为2000万元，销售成本为1800万元。2010年期初应收账款总额为240万元，2010年期末应收账款总额为160万元，则该公司2010年应收账款周转天数为( )天。
A.100
B.125
C.288
D.36
正确答案:D解析： 根据应收账款周转天数的计算公式，分两步计算：①应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]=2000/[(240+160)/2]=10;②应收账款周转天数=360/存货周转率=360/10=36(天)。
第19题 银行的风险管理流程是( )。
A.风险识别→风险计量→风险监测→风险控制
B.风险识别→风险控制→风险监测→风险计量
C.风险控制→风险识别→风险监测→风险计量
D.风险控制→风险识别→风险计量→风险监测
正确答案:A解析： 银行的风险管理流程是：风险识别一风险计量一风险监测一风险控制。
第20题 下列关于风险的说法中，不正确的是( )。
A.风险是未来结果出现收益或损失的不确定性
B.没有风险就没有收益
C.风险和损失是一种状态
D.风险不等同于损失本身
正确答案:C解析： 风险和损失描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。
第21题 战略风险的类型包括( )。
A.品牌风险
B.竞争对手风险
C.客户风险
D.以上全对
正确答案:D解析： 战略风险的类型包括产业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他(例如，财务风险、运营以及多种风险因素)。
第22题 A银行的外汇敞口头寸如下：美元多头180，英镑多头430，日元多头70，法国法郎空头390，瑞士法郎空头130，德国马克空头100，分别计算A银行持有的外汇的累积总敞口头寸、净总敞口头寸和短边法下的净多头头寸为( )。
A.1300，60，680
B.680，-60，680
C.1300，60，620
D.680，-60，620
正确答案:A解析： 累计总敞口头寸为：180+430+70+390+130+100=1300。
净总敞口头寸为：(180+430+70)-(390+130+100)=60。
短边法先计算出净多头头寸之和为：180+430+70=680，净空头头寸之和为：390+130+100=620，因为前者绝对值较大，因此根据短边法计算的外汇总敞口头寸为680。
第23题 某1年期零息债券的年收益率为12%，假设债务人违约后回收率为40%，若1年期的无风险年收益率为6%，则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在1年内的违约概率为( )。
A.5.9%
B.7.9%
C.8.9%
D.9.9%
正确答案:C解析： 根据风险中性定价原理，无风险资产的预期收益与不同等级风险资产的预期收益是相等的，即P1(I+K1)+(1-P1)×(1+K1)×θ=1+i1。其中，P1为期限1年的风险资产的非违约概率，(1-P1)即其违约概率;K1为风险资产的承诺利息;0为风险资产的回收率，等于“1-违约损失率”;i1为期限1年的风险资产的收益率。
本题中，P×(1+12%)+(1-P)×(1+12%)×40%=1+6%，可得P=91.1%，即该客户在1年内的违约概率为8.9%。
第24题 为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于外部审计范围的表述错误的是( )。
A.评估从商业银行收到报告的精确性
B.评估商业银行总体经营情况
C.评估商业银行各项风险管理制度
D.评估银行各项资产组合的质量和风险暴露程度
正确答案:D解析： D选项应该是评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度。
第25题 下列关于商业银行资本的说法，不正确的是( )。
A.重估储备指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额
B.若银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计人附属资本的部分不超过重估储备的70%
C.优先股是商业银行发行的，给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票
D.少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分
正确答案:D解析： D中有明显的逻辑错误，因为只有子公司的资产和经营成果归母公司之说.没有反过来的说法。事实上，合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。
第26题 客户风险的内生变量指标中.公司治理结构和存货周转率分别属于( )。
A.基本面指标和财务指标
B.基本面指标和基本面指标
C.财务指标和基本面指标
D.财务指标和财务指标
正确答案:A解析： 公司治理结构属于基本面指标中的品质类指标;存货周转率是财务指标中的营运能力指标。
第27题 下列对银行业机构信息披露要求的说法，不正确的是( )。
A.必须建立一套披露制度和政策
B.根据巴塞尔委员会的要求，信息披露应每季度进行一次
C.必须提高信息披露的相关性
D.必须保持合理频度
正确答案:B解析： 根据巴塞尔委员会的要求，信息披露应每半年进行一次。
第28题 以下不属于健康的风险文化包括的内容的是( )。
A.树立正确的风险管理理念
B.加强全体员工的驱动作用
C.创建学习型组织
D.充分发挥人的主导作用
正确答案:B解析： 正确的说法是“加强高级管理层的驱动作用”。
第29题 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失是指贷款五级分类中的( )。
A.关注
B.次级
C.可疑
D.损失
正确答案:C解析： 这是可疑类贷款的定义。
第30题 战略风险属于一种( )。
A.短期的显性风险
B.短期的潜在风险
C.长期的显性风险
D.长期的潜在风险
正确答案:D解析： 战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现，且战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。
第31题 某商业银行上年度期末可供分配的资本为5000亿元，计划本年度注入1000亿元新资本，若本年度电子行业在资本分配中的权重为5%，则本年度电子行业资本分配的限度为( )
亿元。
A.30
B.300
C.250
D.50
正确答案:B解析： 资本分配中的资本是所预计的下一年度的银行资本(包括所有计划的资本注入)。以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重。因此，资本=5000+1000=6000(亿元);本年度电子行业资本分配的限度=6000×5%=300(亿元)。
第32题 到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的( )。
A.金额错配
B.期限错配
C.止损错配
D.流动性错配
正确答案:B解析： 到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的期限错配。
第33题 银行账户中的项目通常按( )计价。
A.名义价值
B.市场价值
C.历史成本
D.公允价值
正确答案:C解析： 银行账户中的项目通常按历史成本计价。
第34题 下列关于商业银行的业务外包的论述，不正确的是( )。
A.商业银行经营管理中的诸多操作或服务都可以外包，但一些关键过程和核心业务等不应外包出去
B.通过业务外包，商业银行也把相应的风险承担者转移给了外包商，商业银行从此不必对外包业务负任何直接或间接的责任
C.虽然业务可以外包，但是对于外包业务的可能的不良后果，商业银行仍然需要承担责任
D.进行外包时.商业银行必须对外包业务的风险进行管理
正确答案:B解析： 从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。
第35题 当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则流动性也随之( )。
A.减弱
B.增强
C.不变
D.无法判断
正确答案:B解析： 当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强;如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱。
第36题 下列关于资本的说法，正确的是( )。
A.会计资本是商业银行资产负债表中的资产部分
B.资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器
C.资本充足率中的资本指的是经济资本
D.监管资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本
正确答案:B解析： 会计资本是商业银行资产负债表中的资产减去负债后的所有者权益部分;资本充足率中的资本指的是监管资本;经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本。
第37题 《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供的三种操作风险经济资本计量方法不包括( )。
A.高级计量法
B.标准法
C.基本指标法
D.内部评级法
正确答案:D解析： 巴塞尔委员会根据目前商业银行的实际做法，在《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供三种可供选择的操作风险经济资本计量方法，即基本指标法、标准法和高级计量法。
第38题 以下不属于风险转移策略的是( )。
A.出口信贷保险
B.担保
C.备用信用证
D.市场对冲
正确答案:D解析： D属于风险对冲。
第39题 在单一客户限额管理中，客户所有者权益为2亿元，杠杆系数为0.8，则该客户最高债务承受额为( )亿元。
A.2.5
B.0.8
C.2.0
D.1.6
正确答案:D解析： 最高债务承受额=所有者权益×杠杆系数。
第40题 以下不需要进行压力测试的是( )。
A.市场收益率提高60%
B.CPL上升幅度达到50%
C.正常经营状况
D.持有主要外币相对于本币升值25%
正确答案:C解析： 商业银行可根据自身业务特色和需要，对以下风险因素的变化可能对各类资产、负债，以及表外项目价值造成的影响进行压力测试：
(1)存贷款基准利率连续累计上调/下调250个基点。
(2)市场收益率提高/降低50%。
(3)持有主要外币相对于本币升值/贬值20%。
(4)重要行业的原材料/销售价格上下波幅超过50%。
(5)GDP、CPL、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20%。
第41题 银行的风险管理部门和风险管理委员会的关系不包括( )。
A.隶属
B.独立
C.支持
D.不能混淆
正确答案:A解析： 商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要相互支持，但不是隶属关系。
第42题 外债总额与国民生产总值之比的一般限度是( )。
A.15%～20%
B.20%～25%
C.25%～30%
D.30%～35%
正确答案:B解析： 一般的限度是20%～25%，高于这个限度说明外债负担过重。
第43题 下列( )是核心存款的重要组成部分。
A.个人存款
B.公司存款
C.机构存款
D.大额存款
正确答案:A解析： 略
第44题 假设某商业银行的敏感负债为3000亿元，法定储备率为8%，提取流动资金比例为80%;脆弱资金为2500亿元，法定储备率为5%，提取流动资金比例为30%;核心存款为4000亿元，法定储备率为3%，提取流动资金比例为15%;新增贷款为120亿元，提取流动资金比例为100%。该银行的流动性需求为( )亿元。
A.3622.5
B.367.5
C.3870
D.3750
正确答案:A解析： 商业银行总的流动性需求=0.8×(敏感负债一法定储备)+0.3×(脆弱资金一法定储备)+0.15×(核心存款一法定储备)+1.0×新增贷款=0.8×(3000-240)+0.3×(2500-125)+0.15×(4000-120)+1.0×120=2208+712.5+582+120=3622.5(亿元)。
第45题 下列关于组合资产模型监测商业银行组合风险的说法，正确的是( )。
A.主要是对信贷资产组合的授信集中度和结果进行分析监测
B.必须直接估计每个敞口之间的相关性
C.CreditPortfolioView模型直接估计组合资产的未来价值概率分布
D.CreditMetrics模型需要直接估计各敞口之间的相关性
正确答案:C解析： 组合资产模型可以将组合看成一个整体进行研究，则不用考查组合内部敞E1间的相关性，故B、D选项错误;对信贷资产组合的授信集中度和结果进行分析监测是传统监测方法，而不是资产模型法，故A错误。
第46题 如果期权的执行价格优于当前标的资产的即期市场价格，该期权是( )。
A.价内期权
B.平价期权
C.价外期权
D.美式期权
正确答案:A解析： 这是价内期权的属性。
第47题 以下有关资本的说法错误的是( )。
A.经济资本是一种虚拟的资本
B.经济资本是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本
C.监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势
D.属于银行账面资本的数量应当不小于经济资本的数量
正确答案:B解析： 监管资本是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本。
第48题 以下关于收益的说法中，错误的是( )。
A.绝对收益是实际生活中对投资收益直接和直观的计量方式
B.百分比收益率是最常用的评价投资收益的方式
C.百分比收益率是很多报表中记录的数据
D.绝对收益是投资成果的直接反映
正确答案:C解析： 绝对收益是很多报表中记录的数据。
第49题 商业银行的风险管理模式大体经历了四个阶段，依次是( )。
A.负债风险管理模式阶段——资产负债风险管理模式阶段——资产风险管理模式阶段——全面风险管理模式阶段
B.被动负债风险管理模式阶段——主动负债风险管理模式阶段——资产负债风险管理模式阶段——全面风险管理模式阶段
C.资产负债风险管理模式阶段——资产风险管理模式阶段——负债风险管理模式阶段——全面风险管理模式阶段
D.资产风险管理模式阶段——负债风险管理模式阶段——资产负债风险管理模式阶段——全面风险管理模式阶段
正确答案:D解析： 纵观国际金融体系的变迁和金融实践的发展过程，商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段：①资产风险管理模式阶段;②负债风险管理模式阶段;③资产负债风险管理模式阶段;④全面风险管理模式阶段。
第50题 绝对信用价差是指( )。
A.不同债券或贷款的收益率之间的差额
B.债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额
C.固定收益证券同权益证券的收益率的差额
D.以上都不对
正确答案:B解析： 绝对信用价差是指债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额。
第51题 在商业银行的风险管理信息系统中，经过分析和处理的风险信息/数据通常分为( )。
A.内部数据和外部数据
B.中间计量数据和组合结果数据
C.定量数据和定性信息
D.前期预测数据和后期反馈数据
正确答案:B解析： 在商业银行的风险管理信息系统中，经过分析和处理的风险信息/数据通常分为中间计量数据和组合结果数据。
第52题 以下属于商业银行业务的是( )。
A.高端贷款
B.投资咨询
C.保函
D.资产支持证券
正确答案:C解析： 高端贷款、投资咨询属于零售银行业务，资产支持证券属于交易和销售业务。
第53题 下列关于风险的说法中错误的是( )。
A.信用风险具有明显的非系统性风险特征
B.操作风险不能给商业银行带来盈利
C.流动性风险是一种多维风险
D.国家风险不会使个人遭受损失
正确答案:D解析： 在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人。都可能遭受国家风险所带来的损失。
第54题 以下关于商业银行客户信用评级的说法，错误的是( )。
A.信用评分模型属于现代信用风险计量方法
B.专家系统的突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性
C.信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定
D.违约概率模型能直接估计客户的违约概率
正确答案:A解析： 信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型。
第55题 ( )是对VaR估计结果的误差水平的测量和精度评估。
A.准确性检验
B.敏感性分析
C.误差分析
D.有效性检验
正确答案:C解析： 为了准确理解VaR估计结果的有效性并改进VaR模型，监管部门和金融机构自身必须对VaR模型的准确性和测量精度进行检验和评估，即所谓的准确性检验和误差分析：①准确性检验是比较VaR模型的估计(预测)结果与实际损益情况，以评估VaR模型的有效性;②误差分析是对VaR估计结果的误差水平测量和精度评估。
第56题 在单一客户授信限额管理中，某一客户的所有者权益为8000万元，杠杆系数为0.75，则该客户最高债务承受额为( )万元。
A.8000
B.6000
C.4000
D.2000
正确答案:B解析： 一般来说，决定客户债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益.由此可得：MBC=EQ×1M=8000×0.75=6000(万元)。其中，MBC是指最高债务承受额;EQ是指所有者权益;1M是指杠杆系数。
第57题 商业银行的内部评级应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度：第一维度是客户评级。第二维度是( )。
A.借款评级
B.债项评级
C.债务人评级
D.债权人评级
正确答案:B解析： 商业银行的内部评级应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度：第一维度是客户评级，第二维度是债项评级。
第58题 客户信用分析中，关于现金流分析的说法中，正确的是( )。
A.融资租赁所支付的现金属于经营活动现金流流出
B.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金属于经营活动现金流流入
C.分得股利、利润或取得债券利息收入是属于经营活动现金流流人
D.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金属于融资活动现金流流出
正确答案:D解析： 融资租赁所支付的现金属于融资活动现金流流出;处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金属于投资活动现金流流人;分得股利、利润或取得债券利息收入是属于投资活动现金流流入。
第59题 影响商业银行违约损失率的因素有很多，抵押品属于( )。
A.项目因素
B.公司因素
C.行业因素
D.宏观经济周期因素
正确答案:A解析： 影响商业银行违约损失率的因素有很多，抵押品属于项目因素。
第60题 ( )不是声誉风险管理体系应当重点强调的内容。
A.明确商业银行的战略愿景和价值理念
B.深入理解不同利益持有者对自身的期望值
C.建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警
D.实现银行利润的最大化
正确答案:D解析： A、B、C三项都是商业银行声誉管理体系应当重点强调的内容，D错误。
第61题 ( )可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。
A.财务控制部门
B.法律/合规部门
C.风险管理部门
D.外部监督部门
正确答案:C解析： 风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。
第62题 商业银行过度依赖于掌握商业银行大量技术和关键信息的外汇交易员，由此则可能带来( )。
A.声誉风险
B.战略风险
C.信用风险
D.操作风险
正确答案:D解析：
第63题 正向收益率曲线意味着( )。
A.投资期限越长，收益率越高
B.投资期限越长，收益率越低
C.投资期限越短，收益率越高
D.收益率高低与投贷期限的长短无关
正确答案:A解析： 正向收益率曲线意味着投资期限越长，收益率越高。
第64题 在商业银行的代理业务中，销售时进行不恰当的广告和不真实宣传，错误和误导销售的行为，属于代理业务操作风险控制中的( )风险类别。
A.人员因素
B.内部流程
C.系统缺陷
D.外部事件
正确答案:B解析： 这属于内部流程风险。
第65题 下列关于操作风险的说法，不正确的是( )。
A.操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域
B.操作风险具有普遍性和非盈利性。不能给商业银行带来盈利
C.操作风险是商业银行所不可避免的
D.操作风险包括法律风险、声誉风险和战略风险
正确答案:D解析： 操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。
第66题 银监会提出的银行监管理念不包括( )。
A.管风险
B.管法人
C.管内控
D.提高竞争力
正确答案:D解析： 在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。
第67题 下列各项中不是风险处置纠正的内容的是( )。
A.风险纠正
B.风险防范
C.市场退出
D.风险救助
正确答案:B解析： 风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括：①风险纠正;②风险救助;③市场退出。
第68题 在资本监管要点里，关于资本充足率的信息披露应该由商业银行董事会负责，未设置董事会的，由( )决定。
A.风险管理委员会
B.监事会
C.行长
D.股东大会
正确答案:C解析： 在资本监管要点里，关于资本充足率的信息披露应该由商业银行董事会负责。未设置董事会的，由行长决定。
第69题 对计入所有者权益的可供出售债券公允价值负变动可从附属资本中扣减的比例为( )。
A.25%
B.50%
C.75%
D.100%
正确答案:D解析： 公允价值的负变动应全额从附属资本中扣减。
第70题 银行系统升级，调整系统参数，造成该银行营业网点系统故障、业务停办的事件属于( )风险。
A.人员因素
B.内部流程
C.系统缺陷
D.外部事件
正确答案:C解析： 这属于系统缺陷方面的风险。
第71题 李先生投资30万元买股票.而股票的收益率在不同的经济状况下不尽相同.各种经济状况出现的概率及对应的股票收益率如下表所示。
则李先生持有的该笔股票投资的预期收益率为( )。
A.12%
B.22%
C.32
D.42%
正确答案:B解析： E(R)=0.15×0.50+0.45×0.30+0.25×0.10-0.15×0.10=0.22，即22%。
第72题 国际领先银行目前所采用的风险调整收益绩效评估办法(RAPM)中被广泛接受和普遍使用的指标RAROC是( )。
A.风险资本回报率
B.风险资产回报率
C.风险调整资产回报率
D.风险调整资本收益率
正确答案:D解析： 在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是风险调整资本收益率(RAROC)。
第73题 资本充足率压力测试分为：定期和不定期压力测试，原则上定期压力测试至少( )一次。
A.3个月
B.半年
C.9个月
D.1年
正确答案:D解析： 略
第74题 关于商业银行内部控制的主要原则，下列说法正确的是( )。
A.商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控辅之”的要求
B.内部控制的监督、评价部门必须与内部控制的建设、执行部门密切联系
C.内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与
D.内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权力
正确答案:C解析： A项商业银行的经营管理应当体现“内控优先”的要求;8项内部控制的监督、评价部门必须独立于内部控制的建设、执行部;D项内部控制须有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制的权力。
第75题 目前在全球范围内，巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于( )来计算信用风险的监管资本。
A.违约概率模型
B.信用评分模型
C.内部评级方法
D.以上都不对
正确答案:C解析： 巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级方法来计算信用风险的监管资本。
第76题 下列关于资本监管的说法，错误的是( )。
A.商业银行的核心资本具备两个特征：一是应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失：二是随时可以动用
B.按照《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%
C.未分配利润属于核心资本
D.少数股权属于附属资本
正确答案:D解析： 附属资本又叫二级资本，主要包括资产重估储备、非公开储备、一般损失准备金，混合债务工具和次级债券。少数股权属于核心资本。
第77题 商业银行向某客户提供一笔3年期的贷款1000万元，该客户在第1年的违约率是0.8%，第2年的违约率是1.4%，第3年的违约率是2.1%。假设客户违约后，银行的贷款将遭受全额损失。则该笔贷款预计到期可收回的金额为( )万元。
A.925.47
B.960,26
C.957.57
D.985.62
正确答案:C解析： 根据死亡率模型，该客户能够在3年到期后将本息全部归还的概率为：(1-0.8%)×(1-1.4%)×(1-2.1%)=95.7572%，则该笔贷款预计到期可收回的金额为：1000×95.7572%≈957.57(万元)。
第78题 风险管理的第一道防线是( )。
A.风险管理制度
B.风险管理职能部门
C.前台业务人员
D.内部审计
正确答案:C解析： 前台业务人员是风险管理的第一道防线。
第79题 根据监管机构的要求，商业银行可以使用三种操作风险资本计量方法，其中( )将商业银行的所有业务划分为9条业务线。
A.标准法
B.替代标准法
C.内部评级法
D.高级计量法
正确答案:A解析： 略
第80题 下列关于商业银行的风险管理模式的说法，不正确的是( )。
A.资产风险管理模式偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动
B.不确定条件下的投资组合理论和资本资产定价模型(CAPM)是在资产负债风险管理模式阶段提出的
C.负债风险管理模式阶段的金融理论被称为华尔街的第一次数学革命
D.20世纪80年代以后商业银行的风险管理处于全面风险管理模式阶段
正确答案:B解析： 不确定条件下的投资组合理论和资本资产定价模型(CAPM)是在负债风险管理模式阶段提出的。
第81题 在单个客户授信限额管理中，商业银行对客户进行信用评级后.首要工作是确定客户的( )。
A.最低债务承受额
B.最高债务承受额
C.平均债务承受额
D.以上均不正确
正确答案:B解析： 在单个客户授信限额管理中，商业银行对客户进行信用评级后，首要工作是确定客户的最高债务承受额。
第82题 ( )是RAROC基础的重要组成部分。
A.风险管理信息系统
B.对现场经理传递信息的合适的激励
C.为风险管理程序的目的所进行的管理活动
D.能够传递实时风险评估的公司范围风险报告系统
正确答案:A解析： 风险管理信息系统是RAROC基础的重要组成部分。
第83题 账户管理属于( )。
A.柜台业务
B.法人信贷业务
C.个人信贷业务
D.资金交易业务
正确答案:A解析： 柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。柜台业务范围广泛，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。
第84题 经济风险属于( )。
A.法律风险
B.市场风险
C.信用风险
D.国别风险
正确答案:D解析： 国别风险主要形式：政治风险、社会风险和经济风险。
第85题 下列关于市场风险的说法，不正确的是( )。
A.市场风险具有明显的系统性风险特征
B.市场风险适于采用量化技术加以控制
C.市场风险主要来自市场
D.市场风险难以通过分散化投资完全消除
正确答案:C解析： 市场风险主要来自所属经济体系。
第86题 下列关于信用风险的说法，错误的是( )。
A.结算风险是一种特殊的信用风险
B.对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源
C.信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响相同
D.信用风险既存在于表内业务中.又存在于表外业务中
正确答案:C解析： 信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同，对基础金融产品(如债券、贷款)而言，信用风险造成的损失最多是债务的全部账面价值;而对于衍生产品而言，对于违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视。
第87题 银行用3年期美元存款作为3年期欧元贷款的融资来源，存款按照伦敦同业拆借市场利率每年定价一次，而贷款按照美国国库券利率每年定价一次;该笔欧元贷款为可提前偿还的贷款。银行所面临的市场风险不包括( )。
A.期权性风险
B.基准风险
C.汇率风险
D.重新定价风险
正确答案:D解析： 重新定价风险也称为期限错配风险，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。题中所述存贷款额期限均为3年。因此.不存在重新定价风险。
第88题 下列关于商业银行资本的说法，正确的是( )。
A.商业银行的附属资本不得超过核心资本的80%
B.商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%
C.重估储备属于核心资本
D.少数股权属于附属资本
正确答案:B解析： 商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%，重估储备属于附属资本，少数股权属于核心资本。
第89题 主要职责是执行风险管理政策的机构的是( )。
A.董事会
B.监事会
C.高级管理层
D.风险管理部门
正确答案:C解析： 高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。
第90题 商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过( )。
A.25%
B.50%
C.60%
D.75%
正确答案:D解析： 商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过75%。
第91题 风险识别的主要方法不包括( )。
A.失误树分析法
B.资产账务状况分析法
C.专家预测法
D.分解分析法
正确答案:C解析： 制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。此外，常用的风险识别方法还有：①资产财务状况分析法;②分解分析法;③失误树分析方法。
第92题 张某向商业银行申请个人住房抵押贷款，期限15年。该行在张某尚未来得及办理他项权证的情况下，便提前向其发放贷款，不久张某出车祸身亡，造成该笔贷款处于高风险状态。此情况应归类为( )引起的操作风险。
A.信贷人员技能匮乏
B.贷款流程执行不严
C.内部欺诈
D.未授权交易
正确答案:B解析： 内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，具体包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。本题中的操作风险是由于业务流程没有被严格执行而造成的。
第93题 下列选项中，关于客户风险外生变量的说法，不正确的是( )。
A.商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期进行复查
B.一般来说，对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大的容忍度
C.对于风险程度本身就很高的客户，应该给予较小的容忍度
D.对单一客户风险的监测，做好对该客户的管理便好，不用监测其他变量
正确答案:D解析： 借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的。对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业。
第94题 下列关于银行资产的说法，不正确的是( )。
A.交易账户中的项目只能按模型定价
B.按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值
C.存贷款业务归入银行账户
D.银行账户中的项目通常按历史成本计价
正确答案:A解析： 交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。
第95题 损失数据收集的原则不包括( )。
A.重要性原则
B.准确性原则
C.统一性原则
D.客观性原则
正确答案:D解析： 损失数据收集的原则包括：重要性原则;准确性原则;统一性原则;谨慎性原则。
第96题 客户评级中.违约概率的估计包括以下( )两个层面。
A.单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率
B.单一借款人的违约频率和该借款人所有债项的违约频率
C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率
D.单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率
正确答案:A解析： 客户信用评级中，违约概率的估计包括单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率。
第97题 银监会提出的良好银行监管标准不包括( )。
A.鼓励公平竞争。反对无序竞争
B.对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制
C.高效、节约地使用一切监管资源
D.减少一切限制.让银行充分自由发展
正确答案:D解析： 对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制，而不是减少一切限制。
第98题 操作风险自我评估流程是( )。
(1)控制措施评估
(2)全员风险识别与报告
(3)制定与实施控制优化方案
(4)报告自我评估工作与日常监控
(5)作业流程分析、风险识别与评估
A.(3)(1)(5)(4)(2)
B.(4)(1)(5)(2)(4)
C.(1)(5)(2)(3)(4)
D.(2)(5)(1)(3)(4)
正确答案:D解析： 略
第99题 某银行2006年年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在2006年年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初关注类贷款因回收减少了500亿元，则关注类贷款迁徙率为( )。
A.12.5%
B.15.0%
C.17.1%
D.11.3%
正确答案:C解析： 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100%。本题中，关注类贷款向下迁移，就是转为了次级类、可疑类、损失类贷款，一共迁移了600亿元，把数值代入公式即关注类贷款迁徙率=600+(4000—500)×100%=17.1%。
第100题 期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行合约，仅能在到期日当天要求期权卖方履行期权合约指的是( )。
A.美式期权
B.欧式期权
C.平价期权
D.价内期权
正确答案:B解析： 本题所述是欧式期权的定义。
第101题 以下不属于商业银行对保证担保应重点关注的事项是( )。
A.保证人的资格
B.保证人的财务实力
C.保证人的保证意愿
D.保证人的设立动机
正确答案:D解析： 商业银行对保证担保应重点关注的事项包括保证人的资格、保证人的财务实力、保证人的保证意愿、保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系和保证的法律责任。
第102题 某3000万美元的1年期借款承诺由3个月期的欧洲货币期货合约来保值，合约的名义本金为300万美元。那么此项贷款承诺的套保比率为( )。
A.35
B.38
C.40
D.60
正确答案:C解析： 对某一资金暴露头寸，套期保值比率HR的计算公式为：
第103题 核心雇员流失造成的风险体现为商业银行对关键人员过度依赖的风险，( )不是这种风险的表现。
A.缺乏足够的后备人员
B.关键信息缺乏共享和文档记录
C.因歧视及差别待遇事件导致损失
D.缺乏岗位转换机制
正确答案:C解析： C项属于违反用工法的体现。
第104题 ( )经常是商业银行破产倒闭的原因。
A.操作风险
B.市场风险
C.法律风险
D.流动性风险
正确答案:D解析： 流动性风险是指银行因无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。
第105题 某投资者在期初以每股18元的价格购买C股票100股，半年后每股收到0.2元的现金红利，同时卖出股票的价格是20元，则在此半年期间，投资者在C股票上的百分比收益率应为( )。
A.11.11%
B.11.22%
C.12.11%
D.12.22%
正确答案:D解析： 根据计算公式：百分比收益率(R)=P1+D-P0/P0×100%，可得，投资者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-18×100)/(18×100)×100%=12.22%。
三、多项选择题(共40小题。每小题1分，共40分)第106题 在收集的非财务信息中，应密切关注客户出现的非财务警示信号，不属于此种信号的有( )。
A.公司业务性质的改变
B.关键的人事变动
C.会计师变化
D.季节性贷款申请的时间发生显著变化
E.主要产品系列、特许权、分销权或者供货来源丧失
正确答案:C,D解析： C、D选项都是属于财务警示信号。
第107题 下列关于经风险调整的业绩评估方法的说法，正确的有( )。
A.经风险调整的业绩评估方法是以监管资本配置为基础的
B.在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)
C.在单笔业务层面上RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行是否开展该笔业务以及如何定价提供依据
D.在资产组合层面上，商业银行在考量单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配
E.使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制.从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式
正确答案:B,C,D,E解析： 经风险调整的业绩评估方法是以经济资本配置为基础的。
第108题 根据商业银行的资本金水平和操作风险管理能力，可将操作风险分为( )。
A.可消除的操作风险
B.可规避的操作风险
C.可降低的操作风险
D.可缓释的操作风险
E.应承担的操作风险
正确答案:B,C,D,E解析： 操作风险无法消除。
【专家点拨】操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。
第109题 为量化操作风险，邓肯·威尔逊开发出了“因果关系模型”方法，运用VaR技术对操作风险进行计量。该方法包括的步骤有( )。
A.定义操作风险并分类
B.文件证明和收集数据
C.建立模型
D.重新进行数据收集
E.确定模型并实施
正确答案:A,B,C,D,E解析： 因果分析模型就是对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布，该模型可以确定哪一种或哪些因素与风险具有最高的关联度，从而为操作风险管理指明方向。“因果关系模型”的5个步骤如选项所述，在实践中，通行做法是先收集损失事件，然后再努力寻找导致损失事件发生的原因。第110题 产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在( )等方面存在不完善、不健全等问题。
A.业务管理框架
B.数据信息质量
C.风险管理要求
D.权利义务结构
E.内部系统安全
正确答案:A,C,D解析： 数据信息质量和内部系统安全是属于系统缺陷。
第111题 操作风险可以分为七种表现形式，其中包括( )。
A.就业制度和工作场所安全性
B.内部欺诈
C.客户、产品及业务做法
D.实物资产损坏
E.外部欺诈
正确答案:A,B,C,D,E解析： 操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全性，客户、产品及业务做法、实物资产损坏、信息科技系统事件，执行、交割及流程管理。
第112题 对于不可管理的风险，商业银行可以采取的管理办法有( )。
A.风险分散
B.风险对冲
C.风险转移
D.风险规避
E.风险补偿
正确答案:C,D,E解析： 商业银行风险管理的方法有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿，其中后三种主要针对不可管理风险。
第113题 下面关于贷款分类的说法，不正确的有( )。
A.综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素
B.它实际上是根据预期损失对信贷资产进行评级
C.主要用于贷后管理，更多地体现为事后评价
D.通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素，客户信用风险因素由客户评级完成
E.可同时用于贷前审批、贷后管理，是对债项风险的一种预先判断
正确答案:D,E解析： D、E选项是债项评级的特点。第114题 损失数据收集的内容包括( )。
A.总损失数额信息
B.总损失中收回部分信息
C.抵押资产的可变现净值
D.损失事件发生的主要原因的描述信息
E.损失事件发生的时间、发生的单位信息
正确答案:A,B,D,E解析： 操作风险损失数据收集的内容包括：①总损失数额信息;②总损失中收回部分信息;③损失事件发生的主要原因的描述信息;④损失事件发生的时间、发生的单位信息。
第115题 ( )属于商业银行内部风险控制部门。
A.风险管理委员会
B.内部审计部门
C.财务控制部门
D.法律合规部门
E.风险管理部门
正确答案:A,B,C,D,E解析： 略
第116题 以下关于商业银行贷款转让的说法，正确的有( )。
A.贷款转让通常指贷款有偿转让
B.贷款转让又被称为贷款出售
C.贷款转让可以增加商业银行的收益、提高其经济资本配置效率
D.大多数贷款转让属于一次性、无追索、一组同质性的贷款在贷款二级市场上公开打包出售
E.与组合贷款转让相比，单笔贷款的转让则相对困难
正确答案:A,B,C,D解析： 组合贷款转让的难点就是资产组合的风险与价值评估缺乏透明度，而单笔贷款的转让则相对容易。
第117题 按照执行价格，期权可分为( )。
A.溢价期权
B.平价期权
C.折价期权
D.价内期权
E.价外期权
正确答案:B,D,E解析： 按照执行价格，期权可分为价内期权、平价期权和价外期权。
第118题 一般而言，以下因素会造成借款人信用风险提高的有( )。
A.利率水平提高
B.扩张的货币政策
C.借款人财务杠杆提高
D.经济转入萧条
E.借款人收益波动性变大
正确答案:A,C,D,E解析： A、C、D、E四项都可能造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力.这样也就造成了借款人信用风险的提高。
第119题 国别风险的评估指标包括( )。
A.数量指标
B.质量指标
C.比例指标
D.等级指标
E.总量指标
正确答案:A,C,D解析： 国别风险的评估指标包括三种：数量指标、比例指标和等级指标。
第120题 全面风险管理要素包括( )。
A.事件识别
B.风险评估
C.控制活动
D.内部环境
E.信息和交流
正确答案:A,B,C,D,E解析： 此外还包括：目标设定、风险对策、监控。
第121题 以下属于效率比率指标的有( )。
A.存货周转率
B.权益收益率
C.资产回报率
D.资产净利率
E.净资产收益率
正确答案:A,B,C解析： D、E属于盈利能力比率指标。
第122题 下列关于久期的说法，正确的有( )。
A.久期也称持续期
B.久期是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量
C.久期的数学公式为aP=-P×D×△Y/Y
D.久期是以未来收益的现值为权数计算的现金流平均到期时间
E.某一金融工具的久期等于金融工具各期现金流发生的相应时间乘以各期现值与金融工具现值的商
正确答案:A,B,D,E解析： 应为△P=-P×D×△Y/(1+Y)。
第123题 客户信用风险识别中，要识别和评价财务报表风险，例如( )。
A.有无随意变更会计处理方法
B.报表编制基础是否一致
C.是否按规定建立并实施内部会计监督
D.是否拒绝依法实施监督
E.是否如实提供会计信息
正确答案:A,B,C,D,E解析： 识别和评价财务报表风险主要关注财务报表的编制以及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。
第124题 下列关于良好的声誉风险管理体系作用的说法，正确的有( )。
A.能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失
B.能够确保产品和服务的溢价水平
C.能够减少进入新市场的阻碍
D.能够吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力
E.能够完全避免风险事件和未来损失
正确答案:A,B,C,D解析： 风险和损失是不能被完全避免的。
第125题 影响贷款最低定价的成本有( )。
A.资金成本
B.经营成本
C.风险成本
D.监管成本
E.资本成本
正确答案:A,B,C,E解析： 贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)/贷款额。
第126题 2004年中国银监会制定并发布了《商业银行资本充足率管理办法》，对资本充足率的信息披露提出了具体、详细的要求，下列表述正确的有( )。
A.商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由监事会负责
B.资本充足率的信息披露，主要包括四个方面内容：风险管理目标和政策、资本、资本充足率、信用风险和市场风险
C.商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后4个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前10个工作日向银监会申请延迟
D.商业银行资本充足率信息在披露前报送银监会
E.对于涉及商业机密无法披露的项目，商业银行可披露项目的总体情况，并解释特殊项目无法披露的原因
正确答案:D,E解析： 商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责;资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险;商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后4个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟。
第127题 以下属于内部评级法的高级应用范围的有( )。
A.损失准备计提
B.风险偏好的设定
C.绩效衡量和考核
D.贷款定价
E.风险报告
正确答案:A,B,C,D解析： E属于核心应用范围。
第128题 商业银行风险管理部门的主要职责有( )。
A.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额
B.在限额违规的情况下及时向风险管理委员会报告
C.负责核准复杂金融产品的定价模型
D.协助财务控制人员进行复杂金融产品价格评估
E.全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供辅助作用
正确答案:A,B,C,D,E解析： 略
第129题 商业银行的重大风险事项包括( )。
A.重大信贷风险事项
B.重大市场风险事项
C.重大利率风险事项
D.重大突发性事件
E.重大法律风险事件
正确答案:A,B,C,D,E解析： 略
第130题 商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，保证信息披露的( )。
A.真实性
B.相关性
C.及时性
D.高效性
E.准确性
正确答案:A,B,C解析： 除了A、B、C三个选项外，还应包括可靠性、可比性、实质性。
第131题 设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括( )。
A.压力测试结果
B.业务经营部门的过往业绩
C.外部市场的发展变化情况
D.工作人员的专业水平和经验
E.定价、估值和市场风险计量系统
正确答案:A,B,C,D,E解析： 此外还包括自身业务性质、规模和复杂程度、内部控制水平、资本实力、能够承担的市场风险水平等。
第132题 声誉风险管理的具体做法有( )。
A.强化声誉风险管理培训
B.确保实现承诺
C.及时处理投诉
D.增强对客户的透明度
E.注意商业银行的企业社会责任
正确答案:A,B,C,D,E解析： 略
第133题 下列关于组合风险限额管理的说法，正确的有( )。
A.任何情况下都不允许超过组合限额
B.通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面
C.如果商业银行资本不足，则应根据情况调整每个维度的限额，使经济资本能够弥补信用风险暴露可能引致的损失
D.组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下的处理
E.组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合两种
正确答案:B,C,E解析： 市场情况瞬息万变，要使得授信额度始终在限额以内是基本不可能的，所以A选项错误。所以要对组合限额进行维护，主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理，故D选项错误。
第134题 现代商业银行管理的最重要的两份报告包括( )。
A.每日风险状况报告
B.每日产品价格报告
C.每日现金流量表
D.每日收益/损失表
E.每日市场数据报告
正确答案:A,D解析： 现代商业银行管理最重要的两份报告是每日风险状况报告和每13收益/损失表。
第135题 操作风险评估遵循的原则主要包括( )。
A.由表及里
B.自上而下
C.自下而上
D.从已知到未知
E.从未知到已知
正确答案:A,B,D解析： 操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自上而下和从已知到未知三种。
第136题 银行监管方法中的市场准入包括( )。
A.机构准入
B.业务准入
C.高级管理人员准入
D.业务人员准入
E.合作机构准入
正确答案:A,B,C解析： 银行监管市场准人包括机构准入、业务准入和高级管理人员准入三方面。
第137题 操作风险报告的主要内容包括( )。
A.风险状况
B.损失事件
C.诱因及对策
D.关键风险指标
E.资本金水平
正确答案:A,B,C,D,E解析： 略
第138题 债券收益率曲线通常表现的形态包括( )。
A.正向收益率曲线
B.反向收益率曲线
C.波动收益率曲线
D.水平收益率曲线
E.垂直收益率曲线
正确答案:A,B,C,D解析： 不存在垂直收益率曲线，该题紧扣收益率曲线定义。
第139题 单一法人客户的信用分析中，下列关于现金流分析的说法，错误的有( )。
A.现金流量分析过程：投资活动的现金流_融资活动的现金流-+经营活动现金流
B.对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款
C.对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息
D.贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息
E.在开发期和成长期，借款人正常经营活动的现金净流量一般是正值
正确答案:A,E解析： 现金流量分析过程：经营活动现金流一投资活动的现金流一融资活动的现金流;在开发期和成长期，借款人可能没有或只有很少的销售收入。而且还需要依赖外部融资解决资金需求，因此其正常经营活动的现金净流量一般是负值。故A、E是错误的。
第140题 贷款重组应当注意的事项包括( )。
A.是否属于可重组的对象或产品
B.进入重组流程的原因
C.是否值得重组，重组成本与重组后可减少的损失孰大孰小
D.转让贷款的成本费用
E.对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估
正确答案:A,B,C,E解析： D选项是在贷款转让时要注意的事项。贷款重组应当注意的事项就包括A、B、C、E四项内容。
第141题 风险管理的三道防线包括( )。
A.前台业务人员
B.风险管理职能部门
C.监事会
D.内部审计
E.外部监督
正确答案:A,B,D解析： 风险管理的三道防线是前台业务人员、风险管理职能部门和内部审计。
第142题 以下关于贷款分类与债项评级的说法正确的有( )。
A.贷款分类主要用于贷后管理
B.贷款分类更多体现为事后评价
C.债项评级通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素
D.债项评级可同时用于贷前审批、贷后管理
E.贷款分类是对债项风险的一种预先判断
正确答案:A,B,C,D解析： E选项应为债项评级。
第143题 以下属于高质量的金融工具有( )。
A.中央政府发行的债券
B.政策性银行发行的票据
C.AA一级以上国家政府发行的债券
D.黄金
E.银行存单
正确答案:A,B,C解析： D、E属于现金类资产。
第144题 风险管理信息系统应当( )。
A.建立错误承受程序
B.设置灾难恢复以及应急操作程序
C.随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录
D.设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵
E.为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志
正确答案:A,B,C,D解析： 应当为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换密码或磁卡。
第145题 个人住房按揭贷款的风险分析主要关注( )。
A.经销商风险
B.“假按揭”风险
C.由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险
D.借款人的经济状况变动风险
E.抵押权实现困难的风险
正确答案:A,B,C,D解析： E属于个人零售贷款的风险分析应关注的内容。 |
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发表于 2015-5-29 13:28:00