2015年银行业初级资格《法律法规》讲义第三章

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　　第三章　银行主要业务　　考点3.1 个人存款的概念及其业务分类(P64-70)★
　　存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。04 年10 月29 日，人民银行放开人民币存款利率下限，允许金融机构(城乡信用社外)下浮存款利率。
　　个人存款业务：遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”。自2000 年4 月1 日起，开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。可分为活期、定期、定活两便、个人通知和教育储蓄存款、保证金存款。
　　1.活期存款的计息金额、计息时间、计息方式
　　a.计息金额：计息起点为元，采用复利计息法，其他类存款一律不计复利。
　　b.计息时间：05 年9 月21 日起，活期存款按季结息，每季月末的20 日结息，21 日付息。
　　c.计息方式：采用【积数计息法】计算活期存款利息，【逐笔计息法】计算整存整取定期存款的利息。
　　2.定期存款种类、存款利率、计息规定
　　a.按存取方式分为：整存整取【50 元起】、零存整取【5 元】、整存零取【1000 元】、存本取息【5000 元】四种，整存整取是典型代表。
　　b.定存逾期支取时，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。
　　c.定存提前支取时，支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分同本金一并支取。
　　d.定存存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定存利率计息。
　　3.其他种类的储蓄存款
　　定活两便储蓄、个人通知【1 天，7 天】、教育储蓄(免征利息税、50 元起最高2 万元、小学四年级及以上学生)、保证金存款。
　　考点3.2 单位、同业存款的概念及其业务分类(P70-73)★
　　单位存款业务(对公存款)：按支取方式分为单位活期、单位定期、单位通知【1、7 天】、单位协定存款、保证金存款等。
　　单位活期存款(结算账户)：在商行开立结算账户，办理不定期、可随时转账、存取的存款类型。
　　1.基本存款账户【只能办理一个】：办理日常转账和现金收付(个体工商户、居民委员会、社区委员会、社会团体、民办非企业组织可以办理)
　　2.一般存款账户：办理现金缴存，【不得办理现金支取】;
　　3.专用存款账户：特定用途的资金进行专项管理和使用开立的账户;
　　4.临时存款账户：开立的情形有异地临时活动、注册验资和设立临时机构，有效期最长不超过2 年。保证金存款分为银行承兑汇票、信用证、黄金交易和远期结售汇保证金。同业存款(同业存放)：指因支付结算需要和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。【同业存放属于商行的负债业务，存放同业属于商行的资产业务。】
　　考点3.3 外币存款业务(P73-74)★
　　1.外币存款业务的币种
　　有九种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
　　现汇买入价(汇买价)：银行买入外汇的价格;
　　现钞买入价(钞买价)：买入外币现钞的价格。
　　中间价(基准价)：人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价;钞买价比汇买价低。
　　2.外汇储蓄存款
　　按主体分为境内和境外个人外汇账户;按账户性质分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。
　　3.单位外汇存款
　　境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户，境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B 股交易专户等。
　　考点3.4 借款业务(P74-76) ★
　　短期借款包括同业拆借、证券回购和向央行借款等形式。长期借款包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
　　1.同业拆借：通过全国银行间同业拆借市场进行，具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，同业拆借市场上 的利率是货币市场最重要的基准利率之一，上海银行间同业拆放利率(Shibor，07 年运行，单利、无担保、批发利率，品种有隔夜，1、2 周，1、3、6、9 个月及一年)是我国基准利率指标体系，最著名的是伦敦银行同业拆借利率(Libor)。
　　2.债券回购：包括质押式回购与买断式回购两种。与同业拆借相比，债券回购的风险要低得多，利率也低于拆借利率，交易量远大于同业拆借。
　　3.向央行借款：商行向央行借款有再贴现与再贷款两种途径。
　　4.金融债券：商业银行发行的金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的，应具备以下条件：具有良好的公司治理机制;核心资本充足率不低于4%;最近三年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近三年没有重大违法、违规行为;人民银行要求的其他条件。
　　考点3.5 个人贷款业务(P76-81)★
　　贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。
　　贷款业务可划分为个人贷款与公司贷款(客户类型)、短期贷款和中长期贷款(期限)、信用贷款与担保贷款(有无担保)。
　　贷款基准利率：04 年10 月29 日，人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构(城乡信用社除外)上浮贷款利率。
　　贷款业务流程：贷款申请、贷款调查、贷款审批、贷款发放、贷后管理。
　　“贷款五级分类法”将贷款分为“正常、关注、次级、可疑、损失”五类。其中后三类称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。
　　1.个人住房贷款【利率上限放开，下限管理】是个人贷款最主要的组成部分。
　　2.个人消费贷款：包括个人汽车、助学(本专科生、研究生、第二学位学生)、个人消费额度、个人住房装修、个人耐用消费品、个****利质押贷款。
　　个人汽车贷款中，【自用车贷款】的金额不得超过汽车购价的80%，【商用车贷款】金额不得超过汽车购价的70%，【二手车】的贷款金额不得超过汽车购价的50%;所购车辆为自用车的贷款期限不得超过5 年，商用车或二手车的贷款期限不得超过3 年(含展期)。
　　个人消费额度贷款中，质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90%;抵押额度一般不超过抵押物价值的70%;信用额度和保证额度根据借款人的信用等级确定。
　　3.个人经营贷款
　　4.个人信用卡透支
　　考点3.6 公司贷款业务(P81-90)★
　　公司贷款包括流动资金、固定资产、并购、房地产、银团贷款，贸易融资，票据贴现与转贴现等。
　　1.流动资金贷款
　　为了弥补企业流动性资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中中长期平均占用的流动资金需求。偿还方式一般是按月或者按季结算利息，到期一次还本。法人账户透支是指银行根据借款人的申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。
　　2.固定资产贷款(项目贷款)
　　3.并购贷款
　　4.房地产贷款 包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类;公司业务中的房地产贷款是指前三类。
　　5.银团贷款：又称辛迪加贷款。
　　6.贸易融资
　　①信用证：指银行有条件的付款承诺，按开证行保证性质划分为可撤销和不可撤销信用证。现在银行只开不可撤销信用证。按信用证项下的汇票是否附商业单据分为跟单信用证和光票信用证，现在银行开立的基本上是跟单信用证。
　　②押汇：按进出口方的融资用途来分，押汇可分为进口押汇和出口押汇。
　　③保理：又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。
　　④福费廷：也称为包买票据或买断票据，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。包括出口商卖断票据，即放弃了所出售票据的一切权益;银行(包买人)买断票据，即放弃追索权。从业务运作实质来看，福费廷就是远期票据贴现，带有长期固定利率融资的性质。
　　7.票据贴现与转贴现：按出票人不同，票据贴现业务可分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。
　　考点3.7 债券投资业务(P90-94) ★
　　①目标：主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。
　　②对象：包括国债、地方政府债券、金融债券、央行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。
　　(1)国债：以国家信用为后盾，通常被认为是没有信用风险。二级市场非常发达，交易方便，其利息收入不用缴纳所得税。。包括记账式国债【商行证券投资的主要对象】和储蓄国债两种，记账式国债有交易所、银行间债券交易市场和商业银行柜台上场三个发行及流通渠道。
　　(2)地方政府债券：也称市政债券，一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。
　　(3)金融债券：金融机构法人在全国银行间债券市场发行的。
　　(4)中央银行票据：央行发行票据是通过公开市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要的货币政策手段。具有无风险、流动性高等特点，是商行债券投资的重要对象。(期限为3、6、12 个月)
　　(5)资产支持证券：是资产证券化产生的资产。
　　(6)企业债券和公司债券
　　企业债券由发改委监督管理的债券，在实践中，其发债主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业，它在很大程度上体现了政府信用。
　　公司债券管理机构为证监会，发债主体为公司法人，公司债券在证券登记结算公司统一登记托管，可申请在证券交易所上市交易，其信用风险一般高于企业债券。
　　考点3.8 债券投资的收益与风险(P94-96)
　　1.名义收益率，又称票面收益率，是票面利息与面值的比率。无法准确衡量债券投资的实际收益。
　　2.即期收益率
　　即期收益率=票面利息/购买价格×l00%
　　3.持有期收益率
　　持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×l00%
　　考虑了债券所支付的利息收入、购买价格和出售价格、资本损益，反映了实际收益率。是事后衡量指标，在作为投资决策的参考时，具有很强的主观性。
　　4.到期收益率
　　到期收益率=(收回金额-购买价格+利息)/购买价格×l00%
　　同时考虑到了利息收入和资本损益，到期收益率仅适用于持有到期的债券。
　　5.债券投资的风险
　　主要包括信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等。
　　考点3.9 现金资产业务(P96-97)★
　　①库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币【为应付客户提现和银行本身零星开支】，经营原则：保持适度的规模。
　　②存放中央银行款项：指商行存放在中央银行的资金，即存款准备金;商行在央行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。
　　③存放同业及其他金融机构款项指商行存放在其他银行和非银行金融机构的存款;在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。
　　考点3.10 交易业务(P98-99)
　　中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务，其特点：①不运用或不直接运用银行自有资金②不承担或不直接承担市场风险③以接受客户委托为前提，为客户办理业务④以收取服务费、赚取价差的方式获得收益。
　　交易业务指银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括①外汇交易业务②金融衍生品交易业务。
　　外汇交易业务：
　　直接标价法，一定单位的的外币为标准，计算应付多少单位的本币。
　　间接标价法，一定单位的的本币为标准，计算应付多少单位的外币。
　　根据外汇交易方式的不同：
　　(1)即期外汇交易：称为现汇或外汇现货交易
　　(2)远期外汇交易：又称为期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易【最大优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，可以用来进行套期保值或投机】
　考点3.11 金融衍生品交易业务(P100-101) ★　　金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期(互换)和期权;金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期(互换)和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。
　　①远期：指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远期合约和远期外汇合约。
　　②期货：由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约;期货按照交易的标的物的不同可分为商品期货【铜、原油】和金融期货【外汇、债券、利率、股票指数】。
　　③互换：指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换和货币互换。利率互换：指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约;最常见的利率互换是在固定利率与浮动利率之间进行转换;当利率看涨时，可将浮动利率债务类金融工具转换成固定利率金融工具，将固定利率资产类金融工具转换成浮动利率金融工具;而当利率看跌时，做相反交易。货币互换：指在约定期限内交换约定数量两种货币的本金，同时定期交换两种货币利息的交易。
　　④期权(分为看涨期权和看跌期权)：是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。期权买方需要向期权卖方支付一定的期权费;与远期、期货不同，期权的买方只有权利而没有义务。看涨期权指期权买入方在规定的期限内享有按照一定的价格向期权卖方购入某种基础资产的权利，但不负担必须买进的义务。投资者一般在预期价格上升时购入看涨期权，而卖出者预期价格会下跌;看跌期权指期权买方在规定的期限内享有向期权卖方按照一定的价格出售基础资产的权利，但不负担必须卖出的义务;投资者一般在预期价格下跌时购入看跌期权，而卖出者预期价格会上升。按行使权利的时限分为：即欧式期权【到期日行使】和美式期权【任意时间行使】。
　　考点3.12 清算业务(P101-103)
　　按地域划分，清算业务可分为国内联行清算【经人民银行办理】和国际清算。
　　考点3.13 支付结算业务(P104-109)★
　　支付结算业务是银行的中间业务，收入来源是手续费收入;指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款;在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常是采用汇款、信用证及托收。
　　①汇票：分为银行汇票和商业汇票，银行汇票是由出票银行签发的;商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业;商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。
　　②本票：银行签发，用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项;提示付款期限为两个月;没有银行支票账户的客户一般采用银行本票。
　　③支票：可用于单位和个人的各种款项结算，分为现金支票、转账支票、普通支票等。
　　④汇款：主要有电汇(SWIFT)、票汇、信汇。
　　⑤信用证：一项独立于贸易合同之外的契约。
　　⑥托收：是指委托人向银行(托收行)提交凭以收取款项的金融票据或(和)商业票据，要求托收行通过其联行或代理行
　　向付款人收取款项，属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任，光票托收仅附金融单据，跟单托收则附有金融单据和发票等金融单据。
　　考点3.14 银行卡业务(P109-113)★
　　银行卡是由商行(或者发卡机构)发行的具有支付结算、汇兑转账、储蓄、循环信贷等全部或部分功能的支付工具或信用凭证。
　　1.信用卡
　　信用卡是指由商业银行或非银行发卡机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。按是否向发卡银行交存备用金，信用卡分为贷记卡和准贷记卡两类。
　　信用卡消费信贷具有的特点：信用卡除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能。
　　2.借记卡
　　卡内消费、转账、ATM 取款直接从存款账户扣划，不具备透支功能;借记卡按功能的不同分为转账卡(含储蓄卡)、专用卡、储值卡;转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能;专用卡是具有专门用途的借记卡，具有转账结算、存取现金功能;储值卡是发卡银行根据持卡人的要求将其资金转至卡内存储，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。
　　考点3.15 代理业务(P113-116)★
　　1.代收代付：有委托收款和托收承付两类。
　　2.代理银行业务：①代理政策性银行业务，代理资金清算、现金支付、专项资金管理、贷款项目管理等;②代理央行业务，即代理财政性存款、国库、金银等业务;③代理商行业务，代理结算、外币清算、外币现钞业务等。
　　3.代理证券业务：代理资金清算业务
　　4.代理保险业务：包括代理人寿保险、财产保险、收取保险费及支付保险金、保险公司资金结算业务。
　　5.其他代理业务：①委托贷款业务;②代销开放式基金(开放式基金销售渠道，基金公司直销、银行及证券公司等代销);③代理国债买卖(银行客户可以通过银行营业网点购买、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债以及柜台记账式国债。)
　　考点3.16 托管业务(P116-117)
　　1.资产托管业务：包括证券投资基金、保险资产、社保基金、企业年金基金、券商资产管理计划资产、信托资产、商行人民币理财产品托管、QFII(合格境外机构投资者)资产、QDII(合格境内机构投资者)资产托管等。
　　2.代保管业务：出租保管箱业务、露封保管业务、密封保管业务等。
　　考点3.17 担保业务(P117-119)★
　　1.银行保函业务
　　银行应申请人的要求，向受益人做出书面付款保证承诺，受益人提交条款相符的书面索赔后，银行将履行担保支付或赔偿责任。根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，银行保函可分为融资类保函【借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函】和非融资类保函【投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函】。
　　2.备用信用证业务
　　备用信用证是在法律限制开立保函的情况下，出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。
　　备用信用证主要分为可撤销的备用信用证与不可撤销的备用信用证业务。
　　在备用信用证业务中，开证行通常是第二付款人，一般的信用证业务中，银行都承担对受益人的第一付款责任。
　　考点3.18 承诺业务(P119-120)★
　　商行承诺在未来某一日按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务。
　　贷款承诺业务可以分为：
　　①项目贷款承诺【为客户报批项目可行性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件】
　　②开立信贷证明【投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件】
　　③客户授信额度【解决短期流动资金需要，分为贷款额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度】
　　④票据发行便利【具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺】
　　考点3.19 理财业务(P120-124) ★
　　理财业务整合了负债、资产和中间业务
　　1.对公理财业务：指商行在传统的资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、服务网络、资金、信用等方面的优势，为机构客户提供财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。主要包括金融资信、企业咨询、财务顾问、现金管理和投资理财服务等。
　　2.个人理财业务：指商行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。按运作方式不同，可分为：(1)理财顾问服务：指商行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。
　　(2)综合理财服务：指商行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。
　　考点3.20 电子银行业务(P124-127)
　　企业网上银行：提供账户管理、收款付款、集团理财、支付结算、代发工资/代理报销、网上支付海关税费等银行服务。
　　个人网上银行：提供账户余额查询、账户明细查询、以及转账汇款、缴费、支付、投资理财等银行服务。
　　电话银行：业务咨询、账户查询、转账汇款、投资理财、代理业务等。
　　手机银行：账户查询、转账、缴费、支付、投资理财等。
　　自助终端：利用银行卡在自助终端上实现账户管理和支付结算等功能。

陈慎杰

首先支持一下，非常感谢！！