2015年银行业初级资格考试《公司信贷》考前自测题及答案（二）

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1．公司信贷的借款人指（）。

A．经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的自然人

B．经行政机关核准登记的企（事）业法人

C．经行政机关核准登记的自然人

D．经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人

【答案】D

【解析】公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人。

2．除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的（）。

A．20%

B．40%

C．50%

D．70%

【答案】C

【解析】除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。

3．只能通过（）办理企事业单位的工资、奖金等现金的支取。

A．基本存款账户

B．一般存款账户

C．临时存款账户

D．专用存款账户

【答案】A采集者退散

【解析】现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。

4．下列各项中，是贷款人的权利的有（）。

A．如实提供银行要求的资料

B．按借款合同约定用途使用贷款

C．按借款合同的约定及时清偿贷款本息

D．在征得银行同意后，有权向第三方转让债务

【答案】D

【解析】ABC是贷款人的义务。D项是贷款人的权利。

5．6C标准原则的内容不包括（）。

A．品德

B．实力

C．资本

D．担保

【答案】B

【解析】面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C"标准原则，即品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital．）、担保（Collatera1）、环境（Condition）和控制（Contro1），从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。

6．业务人员在受理贷款申请时，应第一位考虑的是贷款的（）。

A．收益性

B．合理性

C．安全性

D．可行性

【答案】C

【解析】实务操作中，贷款申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。

7．银企合作协议涉及的贷款安排一般属于（）性质。

A．贷款申请

B．贷款意向书

C．借款申请书

D．贷款承诺

【答案】B

【解析】银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具有法律效力，则对其中的贷款安排应以授信额度协议来对待。因此，签订银企合作协议时业务人员首先应明确协议的法律地位，并据此谨慎对待协议条款。

8．（）是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。

A．现场调研

B．搜寻调查

C．委托调查

D．贷前调查

【答案】D

【解析】贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵（质）押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。ABC项是贷前调查的具体方法。

9．对借款人当前经营情况进行调查是对贷款的（）进行调查。

A．合法合规性

B．安全性

C．效益性

D．流动性

【答案】C

【解析】贷款效益性调查的内容包括：对借款人过去三年的经营效益情况进行调查；对借款人当前经营情况进行调查；对借款人过去和未来给银行带来的综合效益情况进行调查。

10．下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是（）。

A．对贷款担保的分析

B．借款人财务状况

C．借款人生产经营及经济效益情况

D．还款能力

【答案】D

【解析】D项是商业银行固定资产贷前调查报告的内容要求，ABC项是银行流动资金贷前调查报告内容要求。
11．从资产负债表看可能导致长期资产增加的借款需求影响因素是（）。

A．季节性销售增长

B．债务重构

C．固定资产重置及扩张

D．红利支付

【答案】C

【解析】从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

12．从资产负债表看可能导致资本净值减少的借款需求影响因素是（）。

A．季节性销售增长

B．债务重构

C．固定资产重置及扩张

D．红利支付

【答案】D

【解析】分析同上题。

13．下列关于营运资本投资的说法，不正确的是（）。

A．产生于季节性资产数量超过季节性负债时

B．产生于季节性负债数量超过季节性资产时

C．通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资

D．公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资

【答案】B

【解析】当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。

14．当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为（）。

A．核心流动资产的增加和季节性资产的减少

B．核心流动资产的减少和季节性资产的增加

C．核心流动资产和季节性资产的共同减少

D．核心流动资产和季节性资产的共同增长

【答案】D

【解析】核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。

15．以下哪项不是内部融资的资金来源?（）

A．净资本

B．留存收益

C．增发股票

D．增发债券

【答案】B

【解析】内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。

16．假设一家公司的财务信息如下：（单位：万元）

总资产2000销售收入2500

总负债1200净利润100

所有者权益800股利分红30

该公司的可持续增长率（SGR）为（）。

A．0．0875

B．0．25

C．0．096

D．0．7

【答案】C

【解析】根据SGR＝ROE×RR/（1－ROE×RR），ROE＝100/800＝0．125，红利支付率＝30/100＝0．3，RR＝1－0．3＝0．7，SGR＝0．096。

17．假设一家公司的财务信息同上题，在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，销售增长可以作为合理的借款原因的情况是（）。

A．销售增长在9．6%以下

B．销售增长在8．75%以上

C．销售增长在9．6%以上

D．以上皆错

【答案】C

【解析】经过计算，该公司在不增加财务杠杆的情况下，可达到9．6%的年销售增长率，即这个公司通过内部资金的再投资可以实现9．6%的年销售增长率。因此，在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，如果公司的销售增长率在9．6%以下，销售增长不能作为合理的借款原因；如果公司的销售增长率在9．6%以上，销售增长可以作为合理的借款原因。

18．假设一家公司的财务信息同上题。公司通过银行借款增加了500万元的外部融资，所有者权益和红利分配政策保持不变。那么该公司的新增债务融资对公司维持销售增长的能力有何影响?（）

A．增加12．2%

B．降低12．2%

C．增加10．9%

D．降低10．9%

【答案】A

【解析】新增的500万元债务融资用于总资产投资，那么公司的总资产为2000＋500＝2500（万元），资产使用效率（销售收入/总资产）仍为1．25，因此，由于总资产的增加，销售收入从2500万元增加到2500×1．25＝3125（万元），利润率（净利润/销售收入）仍为0．04，净利润从100万元增加到3125×0．04＝125（万元），留存比率保持不变仍为0．7，将以上数据代入SGR＝，得SGR＝0．122。

19．如果公司实际增长率低于可持续增长率，银行是否会受理贷款申请?（）

A．会

B．不会本文

C．不确定

D．以上皆错

【答案】B

【解析】银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以做出合理的贷款决策：（1）如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款；（2）如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

20．如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着（）。

A．投资和借款需求很快将会下降

B．投资和借款需求很快将会上升

C．投资和借款需求很快将会不变

D．投资和借款需求无关

【答案】B

【解析】固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。               
21．下列各项中，不是国别风险的特点的是（）。

A．国内信贷不属于国别风险分析的主体内容

B．国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽

C．国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系

D．在国别风险之中，可能是信用风险、市场风险或流动性风险的加总

【答案】D

【解析】一般而言，国别风险具有以下三个特点：（1）以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容。（2）国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分。（3）国别风险（表现为利率风险、清算风险、汇率风险）与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。在国别风险之中，可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部。

22．进行内部因素分析时，常用的内部指标不含（）。

A．风险性

B．安全性

C．盈利性

D．流动性

【答案】A

【解析】银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括三个方面：信贷资产质量（安全性）、盈利性和流动性。

23．关于信贷余额扩张系数，下列说法正确的是（）。

A．用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况

B．指标小于0时，目标区域信贷增长相对较快

C．指标过大说明区域信贷增长速度过慢

D．扩张系数过大或过小都可能导致风险上升

【答案】D

【解析】信贷余额扩张系数用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度。指标小于0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态；指标过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险。

24．盈利能力是（）。

A．区域管理能力和区域风险高低的最终体现

B．通过总资产收益率来衡量

C．通过贷款实际收益率来衡量

D．盈利能力较高，通常区域风险相对较高

【答案】A

【解析】盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标，来衡量目标区域的盈利性。总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力，而贷款实际收益率则反映了信贷业务的价值创造能力。这两项指标高时，通常区域风险相对较低。

25．下列对于经济周期的描述，正确的是（）。

A．经济周期的供求几乎不变

B．经济周期中经济增长是均衡的

C．经济周期中经济增长是非均衡的

D．经济周期中不存在经济的扩张和收缩

【答案】C

【解析】经济的周期性波动是以现代工商业为主体的经济总体发展过程中不可避免的现象，是经济系统存在和发展的表现形式。各种理论对经济周期成因的描述都不尽相同，但归纳起来主要是：各种因素导致供给和需求发生变化，使得经济增长处于非均衡状态，形成累积性的经济扩张或收缩，导致了经济的繁荣与衰退。

26．产业组织结构的影响主要包括（）。

A．行业的周期性和成长性

B．市场集中度和行业壁垒程度

C．产业关联度

D．宏观政策

【答案】B

【解析】产业组织结构的影响主要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。集中度风险反映的是一个行业内部企业与市场的相互关系，也就是行业内企业间竞争与垄断的关系。行业壁垒，即行业进入壁垒，指行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业所拥有的优势，或者说是新企业在进入该行业时所遇到的不利因素和限制。

27．竞争性进人威胁的严重程度取决于（）。

A．进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况

B．替代品的威胁

C．买方的讨价还价能力

D．供方的讨价还价能力

【答案】A

【解析】竞争性进人威胁的严重程度取决于两方面的因素，这就是进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况。

28．某企业的产品销售量很小，但其价格高昂。那么这个企业很可能处于（）。

A．启动阶段

B．成长阶段

C．成熟阶段

D．衰退阶段

【答案】A

【解析】启动阶段行业的销售特点是价格比较高，销售量很小。

29．处于成长阶段的行业通常年增长率会（）。

A．达到100%以上

B．超过20%

C．5%～10%之间

D．下降

【答案】B

【解析】处于启动阶段的行业年增长率可以达到100%以上；处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%；处于成熟阶段的行业增长较为稳定，一般年增长率在5%～10%之间。处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。

30．价格竞争一般会出现在（）。

A．启动阶段末期

B．成长阶段末期

C．成熟阶段末期

D．衰退阶段末期

【答案】B

【解析】在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期"。这一时期，很多企业可能为了生存而发动“价格战争”，采取大幅度打折的策略，否则它们将面临着被淘汰的地步。对于固定资产很高或者其他方面需要高投资的行业来说，出现“价格战争”的现象更为普遍               
31．下列不属于资产负债表的基本内容的是（）。

A．资产

B．负债

C．资本结构

D．所有者权益

【答案】C

【解析】资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。

32．下列能够反映借款人盈利能力的比率是（）。

A．效率比率

B．杠杆比率

C．流动比率

D．营业利润率

【答案】D

【解析】反映借款人盈利能力的比率主要有：销售利润率、营业利润率、税前利润率和净利润率、成本费用利润率，这些统称为盈利比率。

33．（）是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。

A．现金

B．存货

C．利润

D．股票

【答案】B

【解析】存货质量好坏、周转快慢，对客户资产周转循环长短具有重要影响。存货周转速度不仅反映了流动资产变现能力的好坏、经营效率的高低，同时也说明客户的营运能力和盈利能力。存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。

34．客户评级的评价主体是（）。

A．专业评级机构

B．政府

C．商业银行

D．注册会计师

【答案】C

【解析】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。

35．下列不属于商业银行在评级时主要考虑的因素的是（）。

A．财务报表分析结果

B．借款人财务信息的质量

C．借款人所在国家

D．借款人的家庭背景

【答案】D

【解析】商业银行在评级时主要考虑的因素包括以下方面内容：财务报表分析结果；借款人的行业特征；借款人财务信息的质量；借款人资产的变现性；借款人的管理水平；借款人所在国家；特殊事件的影响；被评级交易的结构。

36．目前所使用的定性分析方法中，使用最为广泛的系统是（）。

A．5Cs系统

B．5Ps分析系统

C．骆驼（CAMEL）分析系统

D．穆迪的RiskCalc

【答案】A

【解析】目前所使用的定性分析方法，虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关键要素都基本相似，其中，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。

37．下列不属于客户主营业务的演变的是（）。

A．行业转换型

B．产品转换型

C．市场转换型

D．技术变换型

【答案】C

【解析】客户主营业务的演变有以下几种情形：一是行业转换型，二是产品转换型，三是技术变换型，四是股权变更型，五是业务停顿型。

38．商业银行对借款人最关心的就是（）。

A．借款人财务信息的质量

B．借款人的家庭背景

C．借款人的商业经验

D．借款人的现在和未来的偿债能力

【答案】D

【解析】商业银行向借款人借出资金的主要目的，就是期望借款人能够按照规定的期限归还贷款并支付利息，否则，不仅不能从这种资金借贷关系中获得收益，反而会遭受损失。所以，商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。

39．（）是在同一张财务报表的不同项目之间、不同类别之间，或在两张不同财务报表如资产负债表和损益表的有关项目之问做比较，用比率来反映它们之间的关系，以评价客户财务状况和经营状况好坏的一种方法。

A．比较分析法

B．比率分析法

C．因素分析法

D．结构分析法

【答案】B

【解析】它符合比率分析法的具体定义，同时，比率分析法是最常用的一种方法。

40．下列不属于流动资产的组成的是（）。

A．短期投资

B．应收票据

C．无形及递延资产

D．待摊费用

【答案】C

【解析】流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。