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发表于 2015-10-20 11:03:00
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判断题答案
1．【答案】B。解析：费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算。费率的类型较多，主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等，不包含银行贴现率。
2．【答案】B。解析：贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷资产质量和经营效益为目的。
3．【答案】A。解析：监督借款人按规定的用途用款，是保证银行贷款安全的主要环节。
4．【答案】B。解析：根据我国《担保法》的规定，具有代主债务人履行债务能力及意愿的法人、其他组织或者公民都可以作保证人。
5．【答案】B。解析：：贷款分类除了帮助识别贷款的内在风险以外，还有助于发现信贷管理、内部控制和信用文化中存在的问题，从而有利于银行改善信贷管理水平。
6．【答案】B。解析：国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系．而是一种交叉关系。在国别风险之中，可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部。
7．【答案】B。解析：根据《贷款通则》的规定，票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
8．【答案】B。解析：自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银行(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。
【专家点拨】无论是自营贷款还是委托贷款，都需要考生对其含义、区别和联系有很好的掌握。
9．【答案】B。解析：在征得贷款人的同意后，借款人可以将债务全部或部分转让给第三人。
10．【答案】B。解析：担保人不能为国家机关、以公益为目的的事业单位或企业法人的职能机构。
11．【答案】A。解析：在较长时间里，如果公司的盈利能力很弱甚至为负，那么公司就无法维持正常的经营支出，因此，盈利能力不足会导致直接借款需求。
12．【答案】A。解析：银行要保持一种产品的竞争优势只能是通过该产品的附加价值来保持，银行在制作市场定位图时，可选择的维度可以是银行实力、服务质量、信誉等因素。
13．【答案】A。解析：《商业银行授信工作尽职指引》第4条规定，授信工作人员对《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人申请的客户授信业务，应申请回避。
14．【答案】A。解析：不同的部门和行业对项目生产规模有不同的要求。例如，采掘工业的项目规模．主要取决于矿区的地质条件及矿产资源的工业储量和工业开采价值；水力发电站的建设规模，主要根据水源的流量和落差来确定等。
15．【答案】B。解析：《贷款通则》第19条规定，借款人应当如实提供银行要求的资料(法律规定不能提供者除外)，应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合银行的调查、审查和检查。
16．【答案】A。解析：对于以抵(质)押品设定担保的，银行要加强对抵押物和质押凭证的监控和管理。对抵押品要定期检查其完整性和价值变化情况，防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵押品。
17．【答案】B。解析：二级档案内保存的法律文件、资料，除审计、稽核部门确需查阅或进行法律诉讼的情况下，不办理借阅手续，如借阅已归档的二级档案时，须经有关负责人签批同意后，填写借阅申请表，方可办理借阅手续。
18．【答案】B。解析：特别准备金的计提比例是由商业银行或监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定的。
19．【答案】A。
20．【答案】A。
单项选择题
21．【答案】C。解析：A项是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率；B项是指应银行要求．借款人在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款；D项指银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。
22．【答案】B。解析：年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分之几表示；月利率也称月息率，以月为计数期．一般按本金的千分之几表示；日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分之几表示。
23．【答案】C。解析：A项财务报表资料应包含注册会计师查账验证报告，不包含普通会计师查账验证报告，因为普通会计师查账报告公信力不够，不能作为银行信贷参考资料；B项会计报表是指借款人在会计期间编制的各类会计报表，除包含资产负债表、利润表、现金流量表，还包含相关附表；D项财务状况说明书主要是对借款人的生产经营状况、利润实现和分配状况、资金增减和周转情况及其他对财务状况发生影响事项的说明。
24．【答案】A。解析：银行向企业发放贷款时，最关键的问题是怎么给贷款定价。
【专家点拨】商业银行在给集团客户授信前，应通过查询贷款卡信息及其他合法途径，充分掌握集团客户的负债信息、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等重大事项，防止对集团客户过度授信。
25．【答案】C。解析：产品线专业型是指商业银行根据自己的专长，专注于某几类产品或服务的提供，并将它们推销给各类客户。这种策略强调的是产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小。
26．【答案】C。解析：银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。产品定位是指根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度，设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品，让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置。公司信贷产品的属性有的表现为金融产品质量，如高效率的服务、增值服务等。故C项符合题意。银行形象定位是指通过塑造和设计银行的经营观念、标志、商标、专用字体、标准色彩、外观建筑、图案、户外广告、陈列展示等手段在客户心目中留下别具一格的银行形象。故A、B、D项不符合题意。
27．【答案】c。解析：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票．因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。
28．【答案】D。解析：资产结构是一个相对指标，只能通过比较来得出优劣。实践中，一般将借款人的资产结构与同行业比例进行比较，判断借款人资产结构优劣。超市属于零售业，根据资产结构参考指标，零售业的现金占总资产比例为5％～8％、存货为50％～60％、固定资产为10％～20％、应收账款为0％～l0％；而该超市的现金占总资产比例为3％(30／1 000)、存货为20％(200／1 000)、固定资产为40％(400／1 000)、应收账款为l5％(150／1 000)，对比可见．该超市与行业比例差异较大，因而应进一步分析差异原因。
29．【答案】c。解析：贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查的内容应包括：①认定借款人、担保人法人资格；②认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性和有效性，并依据授权委托书所载明的代理事项、权限、期限认定授权委托人是否具有签署法律文件的资格、条件；③对须董事会决议同意借款和担保的，信贷业务人员应调查认定董事会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性；④对抵押物、质押物清单所列抵(质)押物品或权利的合法性、有效性进行认定；⑤对贷款使用合法合规性进行认定。信贷业务人员应调查认定借款人有关生产经营及进出口许可证是否真实、有效，贷款使用是否属于营业执照所列经营范围，并分析借款人生产经营是否符合国家和本地区的经济政策、产业政策；⑥对购销合同的真实性进行认定；⑦对借款人的借款目的进行调查。
30．【答案】A。解析：目前所使用的定性分析方法，虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关键要素都基本相似．其中，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。
31．【答案】D。解析：抵押期限应等于或大于贷款期限。
【专家点拨】凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。
32．【答案】C。
33．【答案】B。解析：资产负债率反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，从债权人的立场看，他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息；从股东的角度看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资金利润率是否超过借入款项的利率．即借人资金的代价。
34．【答案】A。解析：首次放款的先决条件文件中贷款类文件包括：借贷双方已正式签署的借款合同；银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。B、C、D选项属于公司类文件包括的内容。因此，A为正确选项。
35．【答案】D。解析：经营者本人、董事会成员和公司员工是最了解企业情况的内部人员，企业决策人行为和经营观念的变化直接反映了公司经营的变化，对企业产生巨大影响。从而直接关系到贷款的安全。因此D为正确选项。
36．【答案】A。解析：对于高经营杠杆的成熟行业来说，维持市场占有率是保证盈利能力的关键因素。
【专家点拨】低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，在经济恶化或销售量降低的情况下，这些行业可以较快和较容易地减少变动成本，以保证盈利水平。
37．【答案】C。解析：交叉组合法是指对两个或多个现有产品加以重新组合，或加以改进将几种产品组合在一起．提供给具有特殊需要的细分市场客户的一种新产品。
38．【答案】D。解析：根据《贷款通则》的规定，为确保受理贷款申请的合理性，在必要情况下，业务人员还应将有关书面资料递交风险管理部门征求意见，或者按程序汇报主管行领导。
39．【答案】D。解析：租用的财产所有权没有转移，不能用于质押贷款。
40．【答案】B。解析：盈亏平衡点销售收入=产品单价×年固定成本／(产品单价一单位产品可变成本一单位产品销售税金)，代入公式，可得B。
41．【答案】A。解析：对于银行转贷款而言，国内借款人向银行的提前还款与银行作为借款人向国外银行的提前还款．通常有“挂钩”和“脱钩”两种业务模式：前者即国内借款人向银行的提前还款，以银行向国外贷款行提前还款为前提，同步进行；后者即或者国内借款人向银行提前还款，或者银行向国外贷款行提前还款，二者不同步。
42．【答案】A。解析：被用作基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。
43．【答案】A。解析：借款合同履行中签订的补充协议、条款变更协议、展期通知等各种合同附件和借款合同有关的文件，应在签订或收到之日后的3日内归入借款合同案卷。
44．【答案】B。解析：连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任。
45．【答案】D。解析：特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。
【专家点拨】考生要区别好自营贷款、委托贷款和特定贷款的具体涵义。
46．【答案】A。解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示优势，W(Weakness)表示劣势，O(Opportunity)表示机遇。T(Threat)表示威胁。
47．【答案】B。解析：银行公司信贷产品的市场定位过程包括以下四个步骤：识别重要属性；制作定位图；定位选择；执行定位。
48．【答案】A。解析：核心产品是指客户从产品中可得到的基本利益或效用，它是公司信贷产品中最基本最重要的组成部分，又称为利益产品。
【专家点拨】按基本的划分方法，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次，其中核心产品也称为利益产品．在信贷产品的三个层次中居于中心地位。
49．【答案】B。解析：产品组合的深度是指银行经营的每条生产线内所包含的产品项目的数量。
50．【答案】A。解析：迄今为止，网点机构营销仍然是银行最重要的营销渠道。
51．【答案】B。解析：通常情况下，区域市场化程度越高，市场体系越完备，越能产生正确的市场信号来引导投资，从而企业经营的风险就越低；而目标区域信贷平均损失比率越低，表明该区域信贷资产经营越安全，区域风险就越低。
52．【答案】B。解析：保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
53．【答案】D。解析：借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念。借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资的目的．短期贷款用于短期融资的目的。
54．【答案】B。解析：贷款是商业银行最主要的资产业务，商业银行从广大储蓄者那里吸收存款(负债业务) 后，将这笔资金以更高的利率贷放出去，从而形成银行资产，贷款资产一般都占商业银行资产的绝大部分。
55．【答案】B。解析：对于长期投资，最适当的融资方式是股权性融资。
56．【答案】C。解析：可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。 ．
57．【答案】D。解析：应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务等。
58．【答案】A。解析：区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量好，则表明该区域信贷风险低。
59．【答案】B。解析：不良率变幅，用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况，反映信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指标为负，说明资产质量上升，区域风险下降；指标为正，说明资产质量下降，区域风险上升。
60．【答案】A。解析：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理抵债资产总价xl00％。
61．【答案】B。解析：应收账款周转天数=应收账款／销售收入x365-400／2 000x365=73(天)。
62．【答案】A。解析：资金边际成本是指银行每增加一个单位的投资所需花费的利息、费用额，因为它反映的是未来新增资金来源的成本，所以，在资金来源结构变化，尤其是在市场利率变化的条件下，以它作为新贷款定价的基础较为合适。
63．【答案】A。解析：项目的生产规模分析是指对拟建项目生产规模的大小所作的审查、评价和分析。银行通过分析项目的生产规模，可了解项目是否实现了规模经济，进而了解该项目的经济效益状况。为项目贷款决策提供依据。
64．【答案】c。解析：客户经理制是指商业银行的营销人员与客户，特别是重点客户，建立一种明确、稳定和长期的服务对应关系。客户经理的工作目标就是全面把握服务对象的整体信息和需求，在控制和防范风险的前提下，组织全行有关部门共同设计，并对其实施全方位金融服务方案。
65．【答案】B。解析：在风险预警处置流程中，对于出现的较大风险，客户部门无法自行在3个月内控制和化解处置的．应视贷款金额的大小及风险状况及时报告授信审批行风险资产管理部门或信贷管理部门．由授信审批部门调整客户分类和授信方案，介入风险认定和处置。
66．【答案】C。解析：风险提示原则要求银行从业人员在向客户推荐产品时，不得为达成交易而隐瞒风险或‘进行虚假或误导性陈述，并不得向客户作出不符合有关法律法规及所在机构有关规章制度的承诺或保证。
67．【答案】B。解析：现金流量中的现金等价物是指3个月内的债券投资。
68．【答案】B。解析：信贷资产相对不良率小于1时，表明该区域信贷风险低于银行一般水平，因而区域风险相对较低。不良率变幅为负时，表明该区域不良资产率在下降，区域风险下降；资产实际收益率较高，表明该区域信贷业务能创造较大的价值，区域风险相对较低。综合起来，以上三个指标都表明该区域的风险较小，因而可发展信贷业务。
69．【答案】D。解析：资产利用效率高，则各项资产周转速度就快，就能取得更多的收入和利润，盈利能力就强，就会有足够的资金还本付息，那么其长期偿债能力就强。营运能力对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有着决定性的影响。
70．【答案】B。解析：在比较分析中，现在常用的方法中一般以上市公司的标准作为行业平均水平。故B项符合题意。
71．【答案】A。解析：抵押物的估价是评估抵押物的现值。银行对抵押物的价值都要进行评估。
72．【答案】D。解析：经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。
73．【答案】C。解析：动产质押形成的质权为典型质权。
74．【答案】D。解析：处理质押物手续简单。
75．【答案】B。解析：在项目评估中，固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算。由于目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行分类，根据财政部公布的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算折旧，对于某些行业和企业，财政部允许实行快速折旧法，财政部规定使用的有C、D 项两种方法。
76．【答案】D。解析：目前各家银行规定，只有本银行系统的存单才可用于在本行作质押贷款。
77．【答案】D。解析：业主制企业是由一个自然人投资设立，财产为投资者个人所有，投资者以其个人财产对企业债务承担无限责任的企业。作为个人独资企业，它对商业银行产品的需求与个人客户类似。
78．【答案】D。解析：投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响或制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体。项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。
79．【答案】D。解析：D项是企业借贷信用的评价指标。
80．【答案】c。解析：预计净残值率一般取3％一5％。
81．【答案】B。解析：目前，在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科．风险预警方法按运行机制划分主要有三种：①黑色预警法，不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律。即循环波动特征；②蓝色预警法，侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度；③红色预警法，重视定量分析与定性分析相结合。
82．【答案】B。解析：净现值率主要用于投资额不等的项目的比较，净现值率越大，表明项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好。
83．【答案】A。解析：通常，国家重点支持地区能够享受较多优惠政策，当地投资项目充足，各种配套设施齐全。从而信贷风险较低。B项对于国家重点发展区域之外的地区，其信贷风险高低与其自然条件、经济发展水平、市场化程度和法律框架完善程度等有关，其风险也不一一定高，但当这些地区的经济基础和发展条件都欠佳时，银行贷款安全就可能受到一定的威胁；C项在评价区域政策时，由于区域政策主要是由区域政府来制定．因此应充分吸收政府有关部门专家的意见；D项在评价区域政策时，应把握国家和区域经济政策导向，顺势而为。
84．【答案】D。解析：出口打包贷款是出H商当地的银行凭进l：3商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。该类贷款报审材料中应报送：进El方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进l21商与开证行的资信证明或说明等材料。
85．【答案】B。解析：历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。
86．【答案】A。解析：和解与整顿融为一体，和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿程序。
87．【答案】D。解析：具有一定的自有资金，一般应占项目预算投资的30％以上，并能够在使用贷款之前投入项目建设。
88．【答案】B。解析：贷款审批是决策过程的方案设计和方案选择阶段。方案设计就是贷与不贷、贷多贷少、贷款期限长短等。方案选择就是对上述供选择的若干可能作出抉择。
89．【答案】B。解析：在利润表分析中，一般先用主营业务收入减主营业务成本、营业费用、营业税。得到毛利润；然后再以毛利润加其他业务利润，减去管理费用、财务费用，得到营业利润；第三步由营业利润加上投资收益及营业外收入，减去营业外支出，得到利润总额；最后由利润总额减去所得税，得到当期净利润。
90．【答案】B。解析：对于设立了保证或抵(质)押的展期贷款，在到期后仍不能按时偿还时，银行才有权向担保人追索或行使抵(质)押权，以弥补贷款损失。
91．【答案】A。解析：信贷平均损失比率用于评价区域全部信贷资产的损失情况，指标越高，区域风险越大。该指标从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。
92．【答案】A。解析：用于衡量目标区域流动性状况的主要指标有流动比率、存量存货比率、增量存货比率。
93．【答案】B。解析：A项行业风险分析的目的在于运用相关指标和模型，全面反映行业各个方面的风险因素，而不单是某一方面风险，在此基础上，再根据各行业风险特点，确定对其信贷政策；C项评估行业风险有很多种，并不仅限于波特五力模型与行业风险分析框架两种；D项在两个模型分析框架中，各个因素对评估行业风险都很重要，行业风险是由这些因素综合决定的。
94．【答案】B。解析：周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。
95．【答案】A。解析：历史成本法与审慎的会计准则相抵触。
96．【答案】D。解析：对银行产品的定价，至少有三个目标：产品如何能够被市场和消费者认可；如何扩大市场份额和占有率；利润如何转化，即盈利。
97．【答案】A。解析：公司信贷营销主要运用产品广告。
98.【答案】D。解析：D项属于内部环境的内容。
99．【答案】C。解析：对于一个企业，要维持销售收入持续稳定的增长，只有通过资产增加或资产效率上升，但通常资产效率很难实现长期持续增长，此时资产的增加对销售收入增长就十分重要。
100．【答案】A。解析：A项应该是不动产和股权应自取得日起2年内予以处置。
多选题答案
101．【答案】ABCDE。解析：借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资，短期贷款用于短期融资。五个选项均可能产生借款需求。
【专家点拨】贷款需求和借款目的是两个紧密联系但又相互区别的概念。考生需要注意，并加以区分。
102．【答案】ABD。解析：贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺(这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段作出的)，贷款承诺具有法律效力。
103．【答案】ABCD。解析：在我国市场经济体制建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有重要的意义。担保的作用主要表现为A、B、C、D项四个方面。
104．【答案】BCDE。解析：按贷款经营模式划分，可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款、银团贷款。
105．【答案】ABC。解析：D、E项均属于超货币供给理论的观点。
106．【答案】ACE。解析：一般情况下，还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。
107．【答案】ABC。解析：商业银行信贷人员针对贷款客户的前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈以及是否需要正式开始贷前调查工作。故A、B、C 项符合题意。贷款的利率和最高额度都在正式开始贷前调查工作之后才能确定，故D、E选项不符合题意。
108．【答案】AB。解析：长期销售增长企业的核心流动资产的增长，必须由长期融资来实现，具体包括核心流动负债的增长或营运资本投资的增加。
109．【答案】DE。解析：A项应该是有形净资产=所有者权益一无形资产一递延资产；B项应该是利息保障倍数=(利润总额+利息费用)／利息费用；C项应该是速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。
110．【答案】ABCD。
111．【答案】ABCDE。解析：目前，商业银行坚持“区别对待，择优扶植”的原则，具体掌握上要做到：①贷款的发放和使用应当符合国家的法律、行政法规和监管部门发布的行政规章：②按国家经济发展计划和产业政策的要求，区分轻重缓急，使贷款的投向能突出重点；③要根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象，从企业资金的实际需要出发，把握贷款投放的合理性，严格区分优劣；④要按程序办理贷款，防止违规现象发生。
112．【答案】ABCDE。解析：商业银行应根据民营企业的现实需求设计出合适的银行产品和服务．主要是手续简便、快捷的贷款产品和方便的中间业务。故A项符合题意。外商独资企业是商业银行希望得到的业务伙伴．但其对商业银行的金融产品和服务的要求也较高。商业银行要想与之建立长期的业务合作关系，必须在提高产品和服务水平的同时，选派对现代金融理论及金融创薪理论均有较高造诣的高素质客户经理前往接洽，以保证业务的顺利开展。故B项符合题意。合资和合作经营企业都有外资参与，基本上是比较规范的现代股份制企业，经营规模较大，经营业绩良好，是商业银行重点争取的对象。故C项符合题意。现阶段，随着我国国有企业改革的推进．商业银行应做好两手准备：--TY面，仍重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业；另一方面。应在整体评估的基础上，慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象。所以D,E两个选项也是正确的。
113．【答案】ABCDE。解析：贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：①了解并测算借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，并对借款原因进行分析；②通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析未来现金流量的风险；③借款企业对借贷金额的需求；④银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制；⑤贷款组合管理的限制，例如，地域、行业、借贷类型或者由高级银行主管人员为贷款组合所制定的贷款敞口额度；⑥关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力等。故A、B、C,D、E选项均符合题意。
114．【答案】ABCD。解析：普通准备金的计提基数有三种；一是选择以全部贷款余额作基数；二是为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数；三是选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。故A、B、C、D项符合题意。
115．【答案】ABCE。解析：对变现能力较差的，抵押率应适当降低。
116．【答案】ABCDE。解析：一级档案存档后，原则上不允许借阅。如在下列特殊情况下，确需借阅一级档案的．必须提交申请书，经部门负责人签批同意后，方可办理借阅手续：贷款展期办理抵押物续期登记的；变更抵押物权证、变更质押物品的；提供给审计、稽核部门查阅的；提交法院进行法律诉讼、债权债务重组或呆账核销的：须补办房产证、他项权益证书或备案登记的。故A、B、C、D、E项均符合题意。
117．【答案】ACD。解析：B、E项是按贷款经营模式划分的类别。
【专家点拨】按照贷款经营模式划分，可以分为经营贷款、委托贷款、特定贷款和银团贷款。
118．【答案】DE。解析：贷放分控的现实意义有两条：①有利于防范贷款风险，保障贷款人的资金安全。②有利于建设流程银行，提高专业化操作质量和效率。
119．【答案】ADE。解析：通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系，这时销售收入／净固定资产比率是一个相当有用的指标，故A项说法正确。通常来讲，如果该比率较高或不断增长，则说明固定资产的使用效率较高，故C项说法不正确。该比率超过一定比率以后．生产能力和销售增长就变得相当困难了，此时销售增长所要求的固定资产扩张便可以成为企业借款的合理原因．故D项说法正确，B项说法不正确。除了研究销售收入与净固定资产比率的趋势之外，银行还可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息，故E选项说法正确。
120．【答案】ABCDE。解析：外购投入物的成本包括应由企业负担的运杂费、装卸保险费、途中合理损耗、入库前加工整理和挑选费用以及缴纳的税金等计算成本。故A、B、C、D、E项均符合题意。
121．【答案】ABCDE。解析：影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行信贷管理等几个方面入手分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。故A、B、C、D、E项均符合题意。
122．【答案】AD。解析：S公司贷款主要用于更新厂房设备等固定资产，因而属于固定资产贷款中的技术改造贷款。该项贷款的贷款期限为5年，属于中期贷款。
123．【答案】ABCDE。解析：借款人申请贷款展期，应向银行提交展期申请，其内容包括：展期理由、展期期限以及展期后的还本、付息、付费计划、拟采取的补救措施。
124．【答案]ABCD。解析：贷放分控的操作要点要求明确放款执行部门的职责，包括：审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性。
125．【答案】ACDE。解析：对于银行信贷来说，企业的经营风险部分体现在：不能适应市场变化或客户需求的变化、持有一笔大额订单却不能较好的履行合约、产品结构单一、对存货、生产和销售的控制力下降，对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失等方面。A项企业生产不能适应客户需求变化；C项企业的产品结构过于单一；D项企业对存货、销售的控制力下降；E项企业对供应商过分依赖，这些都可能为企业带来经营风险。B项企业虽持有一笔大订单，但能较好履行合约，因而不会为企业带来经营风险。
126．【答案】ABCD。解析：E项属于可以出质的财产。
【专家点拨】容易混淆的是，国家机关的财产和租用的财产是商业银行不可接受的财产质押项目。
127．【答案】ABCDE。解析：对工业项目而言，必须要进行环境保护方案分析。在对环境保护方案进行分析时应抓住以下几个环节：①审查环境影响报告；②审查治理方案；③审查建设总投资与总设计；④分析环境保护的经济性。故A、B、C、D、E均符合题意。
128．【答案】ABCDE。解析：并购融资在20世纪80年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易。但最后由于种种原因，这些贷款大多出现了问题，甚至违约。如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款。因为一旦借款公司借款后不是投资在事先约定的项目上，而是用于购买其他公司的股权，对银行来说将产生很大的风险。所以，银行在受理公司的贷款申请后，应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排。如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。针对这一情况，比较好的判断方法就是银行通过与公司管理层的沟通来判断并购是否才是公司的真正借款原因。此外．银行还可以从行业内部、金融部门和政府部门等渠道获得相关信息。
129．【答案】ABCD。解析：固定资产使用率粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在以下不足之处：①该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础，而固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置。②折旧并不意味着用光。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。③为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。④固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解。故A、B、C、D项符合题意。在计算固定资产使用率时，总折旧固定资产要排除不需要折旧的固定资产。比如，在会计上，土地是不折旧的，故E选项不符合题意。
130．【答案】AB。解析：银行受理因利润率下降导致的借款需求申请时需格外慎重，原因在于在缺少内部融资渠道(如股东融资)的情况下，盈利能力不足会引起其他借款需求；盈利能力不足也可能会增加公司的财务杠杆，从而加大债权人的风险暴露。对支付分红引起的贷款需求，银行同样需要格外慎重，分析其具体原因，从而决定贷款期限。
131．【答案】ACDE。解析：贷款发放中借款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，借款合同中的必备条款有：①贷款种类；②借款用途；③借款金额；④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
132.【答案】DE。解析：银行可以从借款人的组织形式、企业文化特征、管理层素质和对风险的控制能力、经营管理作风等方面来考察借款人的管理风险。并且关注借款人遇到的一些经济纠纷及法律诉讼对贷款偿还的影响程度。故D、E符合题意。产品的经济周期属于行业风险分析的内容，经营规模、产品市场份额是经营风险分钎的内容，故A、B、C项不符合题意。
133．【答案】AB。解析：商业银行必须根据客户需求、市场环境和自身资源的变化不断调整产品组合结构，优化产品组合。最常见的产品组合策略如：产品扩张策略、产品集中策略。C、D、E项是产品组合策略的形式。
134．【答案】AB。解析：确定质押率的依据主要有：①质物的适用性与变现能力，对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率；②质物、质押权利价值的变动趋势，一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。
135．【答案】ABCDE。解析：编制行业风险评估表的注意事项包括以下几点：①在确定行业定义的时候，应尽可能地明确行业的性质，在必要情况下，将行业划分为细分市场。②某些企业的主营业务可能不仅仅局限于一个行业。这时，商业银行应当对涉及的每个行业均使用独立的风险评估表。③不同的评估人员在评定风险级别时也许会有不同的意见。④当评估人员无法精确地判断风险级别时，可以同时用两个级别，并且在风险评估表中同时标记出两个级别。⑤在确定行业整体风险的时候，并不是简单地将评估出来的七项风险进行平均，而是应当根据所有风险级别作出整体评价。
136．【答案】ACDE。解析：风险预警的理论和方法近年来在世界范围内取得了显著进展。依托IT技术，许多金融机构将非结构化的逻辑回归分析和神经网络技术引入了预警模型，通过监测一套先导指标体系来预测危机发生的可能性。主要方法有：专家判断法、评级方法、信用评分方法、统计模型。
137．【答案】ABE。解析：C、D项属于按贷款偿还方式划分的类别。
138．【答案】DE。解析：在客户法人治理结构评价中，对控股股东行为分析主要考虑以下几个关键要素：控股股东与客户之间是否存在关联交易：控股股东及其关联方是否占有客户资金：客户是否为控股股东及其关联方提供连环担保；股东之间是相互独立还是利益关系人，或最终的所有者为同一人。
139．【答案】BD。解析：订立保证合同时，最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，保证人与商业银行订立合同时需明确。以免因理解不同发生纠纷。
140．【答案】BCD。解析：“实贷实付”的现实意义在于：①有利于将信贷资金引入实体经济；②有利于加强贷款使用的精细化管理；③有利于银行管控信用风险和法律风险。
【专家点拨】贷款支付的方式主要有实贷实付、受托支付和自主支付三种。考生需要对这三种方式有具体的了解。 |
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发表于 2015-10-20 11:02:00