2015年银行业初级资格考试《公司信贷》全真模拟预测试卷(三)

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一、判断题(共20题，每小题1分，共20分)请对下列各题的描述作出判断。正确请选A错误请选B。1．以本国货币融通的国内信贷所发生的风险亦属于国别风险分析的主要内容。 ( )A．对 B．错 2．出口打包贷款一般为短期贷款。 ( )A．对 B．错3．银行在进行财务效益评估前不必进行其他分析。 ( )A．对 B．错4．同历史成本法一样，市场价值法也能充分反映资产的真实价值。 ( )A．对 B．错5．区域风险分析关键是要判断影响信贷资金的因素都有哪些、该区域最适合什么样的信贷结构、信贷的风险成本收益是否匹配等。 ( )A．对 B．错6．如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。 ( )A．对 B。错7．在抵押担保中，若债务人按期偿还债务，则债权人无权出售抵押品。 ( )A．对 B．错8．根据《贷款通则》的规定，贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。 ( )A．对 B．错9．短期贷款是指贷款期限在3年以内(含3年)的贷款。 ( )A．对 B．错10．分期偿还贷款是指借款人与银行约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金。 ( )A．对 B．错11．信贷人员主要可从客户研发能力、内外研发机构协作能力、研发数量三方面考察客户技术水平。 ( )A．对 B．错12．法定利率、行业公定利率和市场利率都是国家实现宏观调控的一种政策工具。 ( )A．对 B．错13．抵押物适用性要强，变现能力较好，抵押率应适当降低。 ( )A．对 B．错14.银行内部借阅人在调阅信贷档案时,须经有权人员签字才能将档案资料带出档案室。( )A．对 B．错15．贷款分类有助于银行识别已经发生但尚未实现的风险。 ( )A．对 B．错16．在审查担保类文件时,公司业务人员应特别注意担保协议中的担保期限。 ( )A．对 B．错17．信贷人员应根据抵押物的评估值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，辩学地确定抵押率。 ( )A．对 B．错l8．借款需求分析中．通过了解借款企业在资本运作中导致现金流出的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险。 ( )A．对 B．错19．关键流动资产指的是资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。 ( )A．对 B．错20．在利润表结构分析中．是以产品销售收入净额为l00％。计算其他各项指标占该指标的百分比来进行分析的。 ( )A．对 B．错
二、单项选择题(共80题,每小题0．5分，共40分)下列选项中只有一项最符合题目要求．不选、错选均不得分。21．下列不属于公司信贷的接受主体的是( )。A．法人 B．有限责任公司C．股份有限公司D．自然人22．下列属于直接融资的行为的是( )。A．小李向建设银行贷款5万元专门用于企业的采购设备B．小周通过金融机构借入资金l2万元C．A公司通过融资机构向B公司借款50万元D．A公司向B公司投入资金5 000万元．占有B公司49％的股份23．市场定位的步骤中,第一步是( )。A．定位选择 B．执行定位C．制作定位图 D．识别重要属性24．下列不属于资产转换理论带来的问题的是( )。A．缺乏物质保证的贷款大量发放．为信用膨胀创造了条件B．在经济局势和市场状况出现较大波动时。证券的大量抛售同样造成银行的巨大损失C．贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险D．自偿性贷款随经济周期而决定信用量，会加大经济的波动25．业务人员在受理贷款申请时，应第一位考虑的是贷款的( )。A．合法性 B．合规性C．安全性 D．收益性26．以下关于宽限期的说法正确的是( )。A．宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始．至第一个还本付息之日为止．介于提款期和还款期之间．有时也包括提款期B．在宽限期内银行要收取本息C．不包括提款期．即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间D．在宽限期内还可以本息都不用偿还．而且在此期间不计算利息27．A公司向B银行申请l o00万元的贷款。首先，银行为了取得这笔资金，以6％的利率吸收存款，这笔贷款成本中含有6％的资金成本；其次，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本估计为总贷款额的4％；再次．银行贷款部门可能会因为贷款违约风险追加4％的贷款利率；最后，银行在贷款财务、运营和风险成本之上．再追加3％的利润率。作为这笔贷款为股东创造的收益。总的来看，这笔贷款利率为( )。A．7％ B．11％C．17％ D．23％28．下列各项中，是借款人的权利的是( )。A．如实提供银行要求的资料B．按借款合同约定用途使用贷款C．按借款合同的约定及时清偿贷款本息D．在征得银行同意后．有权向第三方转让债务29．银行营销机构的组织形式不包括( )。A．直线职能制 B．事业部制C．有限合伙制 D．矩阵制30．如果公司实际增长率低于可持续增长率，银行以下的决策合理的是( )。A．接受贷款申请B．不受理贷款申请C．还需要通过分析其他资料才能确定D．以上均不正确
31．对( )来说，对区域风险影响最大、最直接的因素是区域经济发展水平。A．信贷管理 B．信贷经营C．信贷处置 D．信贷分析32．呆账发生后的处理原则不包括( )。A．自动转账 B．随时上报C．随时审核审批 D．及时核销33．风险预警方法不包括( )。A．黑色预警法 B．蓝色预警法C．橙色预警法 D．红色预警法34．贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行( )计提。A．逐笔 B．分类C．批量 D．比例35．下列贷款重组方式中，不属于变更担保条件的是( )。A．将抵押或质押转换为保证B．将保证转换为抵押或质押：或变更保证人C．直接减轻或免除保证人的责任D．调整利率36．提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还( )，由借款人提出申请．经贷款行同意，缩短还款期限的行为。A．本息 B．全部贷款C．全部或部分贷款 D．部分贷款37．( )是判断贷款正常与否的最基本标志。A．贷款来源 B．贷款方式C．还款方式 D．贷款用途38．我国传统上是以( )为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，使得全社会的信用风险集中积聚到此。A．货币市场 B．资本市场C．商业银行 D．国有企业39．根据真实票据理论，带有自动清偿性质的贷款是( )。A．不动产贷款 B．消费贷款C．长期设备贷款 D．以商业行为为基础的短期贷款40．( )被用作定价基础的标准利率。A．固定利率 B．法定利率。 C．市场利率 D．基准利率
41．公司信贷理论的发展历程是( )。A．预期收入理论、超货币供给理论、真实票据理论、资产转换理论B．资产转换理沦、预期收入理论、超货币供给理论、真实票据理论C．真实票据理论、预期收入理论、资产转换理论、超货币供给理论D．真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论、超货币供给理论42．( )就是对贷款投向、贷款金额、贷款期限及利率等进行的决策。A．项目可行性研究 B．项目评估C．贷款发放 D．贷款审批43．根据真实票据理论．企业长期投资的资金不应来自( )。A．留存收益 B．流动资金贷款C．发行长期债券 D．发行新股票44．下列关于确定贷款分类结果的说法。正确的是( )。A．对被判定为正常类的贷款，需分析判断的因素最少B．如果一笔贷款的贷款信息或信贷档案存在缺陷，即使这种缺陷对还款不构成实质性影响．贷款也应被归为关注类C．在判断可疑类贷款时．只需考虑“明显缺陷”的关键特征D．损失类贷款并不意味着贷款绝对不能收回或没有剩余价值，只说明贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值45．抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以( )为基础合理定价。A．市场价格 B．公允价值C．协议价格 D．资产原值46．银行内部资源分析的内容不包括( )。A．人力资源 B．财务实力C．物质支持 D．营销战略47．一个行业的进入壁垒越高。则该行业的自我保护就越 ，该行业内部的竞争也就越——。()A．强：强 B．强：弱C．弱；强 D．弱；弱48．下列( )反映借款人偿还到期债务的能力。A．盈利比率 B．杠杆比率C．效率比率 D．流动比率49．相对大型和特大型企业来说，中小企业的资金运行特点是( )。A．额度小、需求急、周转快 B．额度小、需求急、周转慢C．额度大、需求急、周转慢 D．额度大、需求缓、周转快50．下列关于红色预警法的说法，错误的是( )。A．该方法重视定量分析与定性分析相结合B．这种预警方法侧重定量分析C．首先对影响警速变动的有利因素与不利因素进行全面分析D．其次进行不同时期的对比分析
51．以下导致企业流动资产增加的因素不包括( )。A．季节性销售增长 B．长期销售增长C．资产效率下降 D．债务重构52．市场环境分析的SWOT方法中．W代表( )。A．优势 B．劣势C．机遇 D．威胁53．下列关于应付账款的说法，不正确的是( )。A．应付账款被认为是公司的无成本融资来源B．当公司出现现金短缺时．通常会向供应商请求延期支付应付账款C．如果公司经常无法按时支付应付账款．其商业信用会减少D．应付账款还款期限延长．可能造成公司的现金短缺．从而形成借款需求54．下列关于贷款发放管理的说法不正确的是( )。A．在满足借款合同用款前提条件的情况下．无正当理由或借款人没有违约．银行必须按借款合同的约定按时发放贷款B．借款合同一旦签订生效．即成为民事法律事实C．贷款实务操作中．先决条件文件不会因贷款而异．因风险因素而异D．银行应针列+贷款的实际要求．根据借款合同的约定进行对照审查．分析是否齐备或有效55．债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产的价款优先受偿的是( )。A．贷款抵押 B．贷款质押C．担保 D．留置56．银行通过对( )的趋势比较，可以作出合理的贷款决策。A．预期增长率和实际增长率B．实际增长率和可持续增长率C．预期增长率和可持续增长率D．内含增长率和实际增长率57．以下关于可持续增长率的假设条件的说法错误的是( )。A．资产周转率不变 B．销售增长率不变C．红利发放政策不变 D．增加负债是唯一的外部融资来源58．项目融资贷款是( )。A．与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款B．商业银行向并购方或其子公司发放的．用于支付并购交易价款的贷款C．包括对在建或已建项目的再融资D．用于借款人固定资产投资的本外币贷款59．用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置的指标是( )。A．信贷平均损失比率 B．信贷资产相对不良率C．不良率变幅 D．信贷余额扩张系数60．在( )的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。A．启动阶段 B．成长阶段C．成熟阶段 D．衰退阶段
61．( )的行业代表着最低的风险。A．启动阶段 B．成长阶段C．成熟阶段 D．衰退阶段62．下列关于经营杠杆的表述不正确的是( )。A．经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂B．通常情况下．高经营杠杆代表着高风险C．高经营杠杆行业需要获得更高的销售量来维持利润D．政府会使某些经营杠杆较低的行业成为垄断行业63．在贷款发放的原则中，( )原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。A．进度放款 B．计划、比例放款C．等比例支用 D．资本金足额64．在利润表结构分析中，是以产品( )为100％，计算其他各项指标占该指标的百分比来进行分析的。A．总利润 B．净利润C．销售收入净额 D．销售成本总额65．以下指标的评价标准中，在一般情况下属于越高越好的是( )。A．资产负债率 B．负债与所有者权益比率C．负债与有形净资产比率 D．利息保障倍数66．A银行2008年因实行全球化战略，斥资5亿元进入美国信贷市场，2009年3月18日．美联储寅布增购抵押债券、机构债券与长期国债，导致美元大幅贬值．如按新汇率换算．A银行投资美国资产缩水到4．8亿元，A银行所遭遇的风险属于( )。A．利率风险 B．汇率风险C．社会风险 D．清算风险67．( )的强弱是反映客户财务状况稳定与安全程度的重要标志。A．盈利能力 B．运营能力c．短期偿债能力 D．长期偿债能力68．F列( )不属于对外劳务承包工程贷款的常见风险。A．汇率变动的风险B．通货膨胀的风险C．工程延期对项目财务效益的影响D．费用超支对项目财务效益的影响69．某项目的净现金流经测算，当折现率为20％时，净现值为一4．78：当折现率为l5％时，净现值为5．51。用线性插值法计算的投资内部收益率为( )。A．17．68％ B．16．78％C．18．76％ D．17．58％70．( )是评估未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节。A．行业特征分析 B．现金流量分析C．营运能力分析 D．财务报表分析
71．各种贷款的审批权限，根据各种贷款办法的规定和各省、自治区、直辖市、计划单列市分行的规定办理。各经办行内部的审批程序由( )规定。A．总行 B．银监会C．经办行自行 D．贷款公司72．以下关于贷款担保的说法错误的是( )。A．贷款担保可分为人的担保和财产担保两种B．人的担保可由自然人提供．也可由法人提供C．财产担保又分为动产和权利财产担保两类D．担保的形式有多种．一笔贷款可以有几种担保73．抵押担保的范围不包括( )。A．主债权及利息 B．违约金C．诉讼费用 D．实现抵押权的费用74．抵押权的标的物以( )最为常见。A．不动产 B．权利凭证C．动产 D．股票75．银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，会面临( )．A．虚假质押风险 B．司法风险C．汇率风险 D．操作风险76．项目的可行性研究和贷款项目评估的区别不包括( )。A．发起主体不同 B．采用的公式不同C．发生的时间不同 D．研究范围与侧重点不同77．项目规模评估方法中的效益成本评比法，不包括( )。A．盈亏平衡点比较法 B．决策树分析法C．净现值比较法 D．最低成本分析法78．流动比率较高，( )。A．流动资产的流动性较高B．表明企业拥有大量具有即时变现能力的资产C．表明企业的资金利用效率较高D．速动比率可能较低79．以下关于财务内部收益率的说法错误的是( )。A．财务内部收益率是反映项目获利能力的静态指标B．财务内部收益率可以分为全部投资内部收益率和自由资金内部收益率C．在贷款项目评估中．一般计算全部投资内部收益率D．计算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2％。最大不用超过5％80．( )是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。A．财务净现值 B．净现值率C．投资回收期 D．投资利润率
81．当公司( )时．资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。A．现金需求低于现金供给 B．现金需求高于现金供给C．现金需求增加 D．现金供给减少82．以下属于财务评价基本报表的是( )。A．流动资金估算表 B．投资计划与资金筹措表C．总成本费用估算表 D．借款还本付息表83．在延期付款的大型设备贸易中．出口方银行应出H商的请求。向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票(或由其签发的本票)。使出口商得以提前取得现款的资金融通方式是( )。A．出口卖方信贷 B．进口买方信贷C．进口买方混合贷款 D．福费廷84．预警处置是借助预警操作工具对银行经营全过程进行全方位实时监控考核．在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及( )的过程。A．风险评价 B．风险警报C．风险定级 D．风险处置、化解85．用于支持企业长期销售增长的资本性支出，主要包括内部留存收益与( )。A．内部短期融资 B．内部长期融资C．外部短期融资 D．外部长期融资86．从表面上看，贷款分类就是把贷款按照( )划分为不同档次。A．贷款内容 B．贷款金额C．风险程度 D．银行风险87．按营销渠道场所分析，公司信贷营销渠道不包括( )。A．网点营销 B．电子银行营销C．登门拜访营销 D．代理营销88．影响银行市场营销活动的经济与技术环境不包括( )。A．消费潮流 B．财政政策C．社会习惯 D．市场前景89．公司发放红利并不是合理的借款需求，原因在于( )。A．公司股息发放的压力很大B．公司的营运现金流不能满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要C．定期支付红利的公司现有的红利支付水平无法满足未来发展速度下的红利支付D．公司的投资者不愿在经营状况不好时削减红利90．银行在衰退阶段可以采取的措施不包括( )。A．持续策略 B．转移策略C．扩张策略 D．淘汰策略
91．自20世纪90年代以来．随着我国股市在熊市与牛市之间的周期性震荡。我国券商行业的盈利也随之大幅震荡：在2005年熊市末期，中国券商全线亏损，许多券商倒闭；之后随着我国股市步入牛市，券商的盈利又翻倍猛增，此种风险属于( )。A．成长性风险 B．市场集中度风险C．周期性风险 D．行业壁垒风险92．借款人的权利不包括( )。A．自主向银行的经办机构申请贷款并依条件获得贷款B．有权按合同约定提取和使用全部贷款C．有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况D．有权不接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督93．( )是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率，它能反映借款人资产管理水平和资产配置组合能力。A．营运能力 B．盈利能力C．资金结构 D．偿债能力94．下列关于资产收益率和所有者权益收益率的说法。不正确的是( )。A．资产收益率越高。说明客户资产的利用效率越高B．所有者权益收益率越高．表明所有者投资的收益水平越高C．资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标D．资产收益率低的公司．所有者权益收益率一定低95．贷款一旦到期。银行不能通过正常途径收回贷款本息时。就必须依靠( )手段，强制收回。A．法律 B．政治C．经济 D．行政96．下列公式中，不能反映存货周转速度的是( )。A．销货成本／平均存货余额xl00％B．存货平均余额×计算期天数／销货成本C．计算期天数／存货周转次数D．(期初存货余额+期末存货余额)／297．计算现金流量时，以 为基础，根据 期初期末的变动数进行调整。( )A．利润表：股东权益变动表B．资产负债表：利润表C．利润表：资产负债表D．资产负债表：股东权益变动表98．下列关于项目融资贷款及材料送审的说法。错误的是( )。A．应有项目建设成败与经营效益分析B．应有项目完工和经营收益稳定性的担保文件C．应对项目的卖主或项目发起人的资信状况充分了解D．应对项目的完工风险、经营风险、市场风险进行分析并提供风险规避措施99．关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是( )。A．购入固定资产按合同协议确定的价值入账B．融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账C．构建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税不计人固定资产原值D与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和汇兑损失应计入相应固定资产原值100．( )是控制客户产品成本的第一道关口。A．上游厂商资质 B．把好进货价格关C．把好生产技术关 D．控制好销售费用
三、多项选择题(共40题。每小题1分，共40分)下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求。多选、少选错选均不得分。101．在分析长期销售增长引起的借款需求时，银行应关注的内容有( )。A．销售增长率是否稳定在一个较高的水平B．实际销售增长率是否明显高于可持续增长率C．经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出增长的需要D．公司月度和季度的营运资本投资变动情况E．公司月度和季度的销售额和现金收入水平变动情况102．影响客户还贷能力的因素有( )。A．现金流量构成 B．经济效益C．还款资金来源 D．客户的家庭背景E．担保人的经济实力103．与一般工商业企业相比，银行提供的信贷产品和服务的特点包括( )。A．公司信贷产品是无形的B．公司信贷产品和银行的全面运作分不开C．对于同一种类的公司信贷产品。不同银行提供的服务质量相同D．公司信贷产品易被竞争对手模仿E．公司信贷产品是其服务项目的动力引擎104．对于房屋建筑的估价，主要考虑的因素有( )。A．新旧程度 B．房屋和建筑物的用途C．房屋和建筑物的经济效益 D．可能继续使用的年限E．原来的造价和现在的造价105．下列符合选择目标市场的要求的有( )。A．目标市场应对一定的公司信贷产品有足够的购买力．并能保持稳定B．银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化的方向一致C．目标市场上的竞争者应较少或相对实力较弱D．在该目标市场．以后能够建立有效地获取信息的网络E．要有比较通畅的销售渠道106．一般的，以下属于一个较完整的公司信贷产品市场营销计划应包括的内容的有( )。A．当前营销状况 B．机会与问题分析C．营销目标 D．行动方案E．损益预算表107．下列属于真实票据理论的缺陷的有( )。A．局限于短期贷款．不利于经济的发展B．由于收入预测与经济周期有密切联系．资产的膨胀和收缩会影响资产质量．因此会增加银行的信贷风险C．使得缺乏物质保证的贷款大量发放．为信用膨胀创造了条件D．贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险E．自偿性贷款随经济周期决定信用量．从而会加大经济的波动108．银行对保证人的管理主要内容有( )。A．审查保证人的资格 B．了解保证人的家庭背景C．审查保证人的信用等级 D．分析保证人的保证实力E．了解保证人的保证意愿109．关于宽限期内利息和本金，说法正确的有( )。A．在宽限期内银行可以只收取利息．借款人不用还本B．可以本息都不用偿还。但是银行仍应按规定计算利息．直至还款期才向借款企业收取C．宽期限是指从借款合同规定的第一次还款日起至全都本息清偿日止的期间D．本息都不用偿还。而且银行不用计算利息，直至还款期才向借款企业收取E．提款期不属于宽限期110．出口卖方信贷报审材料除了常规的送审材料外，还需包括( )。A．商务合同B．出口许可证或其他证明文件C．进口国、进口商及进口方银行概况D．借款人具有机电产品出口经营权的证明文件E．出l21方银行与进口商或进口商的银行签订的信贷协议
111．项目规模评估的方法包括( )。A．效益成本评比法 B．多因素评比法C．结构分析法 D．因素分析法E．比率分析法112．下列关于市场需求预测分析的说法，正确的有( )。A．市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品的市场现状B．市场需求预测分析可用于考察项目产品在特定时期内是否有市场。以及采取怎样的营销战略来实现销售目标C．市场需求预测应建立在对需求量进行调查的基础上D．市场分析有助于银行预测拟建项目所生产的产品的未来发展趋势E．市场需求预测分析可用于分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题113．对细分市场进行分析的内容主要包括( )。A．市场容量分析 B．结构吸引力分析C．市场机会分析 D．获利状况分析E．风险分析114．组合营销渠道策略又分为( )。A．营销渠道与产品生产相结合B．营销渠道与销售环节相结合C．产品生产与销售环节相结合D．营销渠道与促销相结合E．促销与销售环节相结合115．面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”的标准原则．以下不是该原则内容的有( )。A．品德 B．资本C．优势 D．劣势E．控制116．生产环境分析中的微观环境分析包括( )。A．经济与技术环境 B．信贷资金的供求状况C．信贷客户的需求、信贷动机 D．直接影响客户信贷需求的因素E．银行同业竞争对手的实力与策略117．市场定位的步骤有( )。A．识别重要属性 B．制作定位图C．定位选择 D．执行定位E．监测定位118．影响贷款价格的主要因素不包括( )。A．贷款成本 B．银行品牌C．贷款风险程度 D．贷款期限E．贷款利率119．下列关于新进入者进入壁垒的说法，正确的有( )。A．竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素：进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况B．进入障碍主要包括规模经济、产品差异、资本需要、转换成本、销售渠道开拓、政府行为与政策、不受规模支配的成本劣势、自然资源、地理环境等方面 C．进入障碍都可以很容易地通过复制或仿造来突破D．预期现有企业对进入者的反应情况主要取决于有关厂商的财力情况、报复记录、固定资产规模、行业增长速度等E．新企业进入一个行业的可能性大小，取决于进入者主观估计进入所能带来的潜在利益、所需花费的代价与所要承担的风险这三者的相对大小情况120．行业启动阶段的特点包括( )。 A．年增长率可以达到100％以上B．由于价格比较高．销售量很小C．利润由正变负D．代表着最高的风险E．拥有较弱的偿付能力
121．国别风险的特点有( )。A．以本国货币融通的国内信贷不属于国别风险分析的主体内容B．国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽C．国别风险表现为利率风险、清算风险、汇率风险D．国别风险与其他风险是并列的关系E．国别风险之中可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部122．制约行业的内部因素包括( )。A．国民经济 B．生产经营管理水平C．现金流量和资金成本 D．产业发展周期E．产业链位置123．对公司高管人员素质的评价主要包括的内容有( )。A．受教育的程度 B．商业经验C．修养品德 D．经营作风E．进取精神124．分析企业资金结构是否合理时要注意( )等方面内容。A．资产负债表结构是否合理 B．现金流量表结构是否合理C．资金成本 D．经营风险水平E．资产收益125．下列关于贷款意向阶段业务人员的做法，正确的有( )。A．以书面形式告知客户贷款正式受理B．根据贷款需求出具正式的贷款意向书C．要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的材料D．拟定下阶段公司目标计划E．将储备项目纳入贷款项目库126．下列关于产品竞争力的说法，正确的有( )。A．企业产品(服务)特征主要表现在其产品的竞争力方面B．企业产品竞争力越强．越容易获得市场认同C．产品竞争力主要取决于产品自身的性价比D．产品竞争力主要取决于产品品牌E．能否合理、有效、及时进行产品创新对于设计和开发周期较短的公司更为重要127．下列关于预期收入理论的说法中，正确的有( )。A．中央银行可以作为资金流动性的最后来源B．贷款能否到期归还．是以资产流动性为基础的C．当流动性的需要增大时．可以在金融市场上出售贷款资产D．稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上E．由于收入预测与经济周期有密切的关系．因此可能会增加银行的信贷风险128．在计算国别风险时，一般都采用风险因素加权打分方法，其优点包括( )。A．可以将难以定量的风险量化 B．基本不受主观影响C．评价结果准确 D．可将不同国别风险进行比较E．计算过程简单129．下列关于公司信贷基本要素的说法．正确的有( )。A．信贷金额是指银行承诺向借款人提供的货币计量的信贷产品数额B．贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格C．费率是指银行提供信贷服务的全部价格D．信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式E．公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手130．下列关于资产转换理论的说法，正确的有( )。A．在该理论的影响下,商业银行的资产范围显著扩大B．该理论认为．银行能否保持流动性。关键在于银行资产能否转让变现C．该理论认为．稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上D．该理论认为．把可用资金的部分投放在二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要E．依照该理论进行信贷管理的银行在经济局势和市场状况出现较大波动时，可以有效避免资产抛售带来的巨额损失
131．公司信贷中。初次面谈的提纲应包括( )。A．客户总体情况 B．客户信贷需求C．可承受偿还期限 D．可承受偿还利率E．拟向客户推介的信贷产品132．内部环境分析主要包括( )。A．发展战略目标分析 B．内部资源分析C．自身能力分析 D．竞争对手分析E．资金供求分析133．下列关于固定资产原值确定的原则，正确的有( )。A．购人的固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定B．自行建造的固定资产．按照建造过程中发生的全部实际支出确定C．投资者投入的固定资产．按资产评估确认或合同协议确定的价值人账D．融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等确定E．企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备的增值税和关税不应计入固定资产原值134．季节性资产增加的主要融资渠道有( )。A．季节性负债增加 B．季节性资产增加C．内部融资 D．银行贷款E．证券投资135．对于季节性增长借款企业，银行需通过对( )的分析，判断企业是否具有季节性借款需求及其时间、金额，决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。A．现金流预测 B．资产结构预测C．营运资本投资 D．销售水平E．现金水平136．企业在工商管理部门登记的注册资金称为( )。A．股本 B．资本金C．实收资本 D．资本公积金E．净资产137．下列关于贷款抵押风险防范的说法正确的有( )。A．对抵押物进行严格审查，首先要确保抵押物的真实性，这就要求信贷人员认真审查有关权利凭证B．对抵押物的价值进行准确评估，这是保证抵押物足值的关键。银行一般要求抵押企业提供商业评估机构出具的评估报告．并根据评估价值打折后确定贷款额C．需依法登记的抵押物．抵押合同自登记之日起生效D．法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，但可认为合同有效E．抵押期限应等于或大于贷款期限,凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异．不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同138．借款人如出现违约，银行有权采取的措施有( )。A．加罚利息B．限期纠正C．停止或取消借款人尚提用的借款额度D．宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期E．宣布与借款人签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期139．下列贷前调查的方法中常用的几种方法有( )。A．搜寻调查B．现场调查C．委托调查D．通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取有价值信息E．通过行业协会(商会)、政府的职能管理部门(如工商局、税务机关、公安部门等机构)了解客户的真实情况140．下列符合借款人要求的有( )。A．有限责任公司对外股本权益性投资累计占其净资产总额35％B．有限责任公司对外股本权益性投资累计占其净资产总额55％C．有限责任公司对外股本权益性投资累计占其净资产总额75％D．股份有限公司对外股本权益性投资累计占其净资产总额40％E．股份有限公司对外股本权益性投资累计占其净资产总额60％

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一、判断题
1．【答案】B。解析：以本国货币融通的国内信贷所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的内容。
2．【答案】A。解析：出口打包贷款是出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款，它是一种装船前的短期融资。
3．【答案】B。解析：项目的财务效益是项目建设、生产、经营及销售共同作用的结果，任何一方出现问题都将直接影响项目财务收益，因此在进行项目财务效益评估前，必须对项目建设规模。投资估算、产品方案、原辅料供应及保证情况、产品市场情况、生产工艺、物料单耗、水电供应、交通条件及项目承办单位能力方面先进行评估分析。
4．【答案】B。解析：历史成本法按照资产取得或购建时发生的实际成本进行核算，不能反映银行或企业当前的真实价值或净值。市场价值法能够及时承认资产和负债价值的变化，因此能较为及时地反映信贷资产质量发生的问题．银行可以根据市场价格的变化为其资产定值。
5．【答案】A。解析：分析一个特定区域的风险，关键是要判断信贷资金的安全会受哪些因素的影响、什么样的信贷结构最恰当、风险成本收益能否匹配等，以实现最优的风险成本收益。
6．【答案】A。解析：按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。因此，如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。
7．【答案】A。
8．【答案】A。解析：根据《贷款通则》的规定，贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。
9．【答案】B。解析：短期贷款是指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。
10．【答案】A。解析：分期偿还贷款是指借款人与银行约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金。
【专家点拨】按照贷款偿还方式进行划分，可以划分为一次还清贷款和分期偿还贷款。对于短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式。
11．【答案】B。解析：客户生产阶段的核心是技术，信贷人员对客户技术水平的分析主要可从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三方面进行。
12．【答案】B。解析：法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具。
13．【答案】B。解析：选择的抵押物适用性要强，由适用性判断其变现能力。对变现能力较差的，抵押率应适当降低。
【专家点拨】对于抵押率的确定，除了审核抵押物的适用性、变现能力，还要注意抵押物价值的变动趋势。
14．【答案】B。解析：银行信贷档案实行集中统一的管理原则。借款人借阅档案时，应填写借阅单，经有权人员签字才能到档案室调阅档案，且在调阅过程中，档案资料不得带出档案室。
15．【答案】A。解析：贷款分类除了帮助银行识别贷款的内在风险(已经发生但尚未实现的风险)外，还有助于其发现信贷管理、内部控制和信用文化中存在的问题，从而有利于银行改善信贷管理水平。
16．【答案】B。解析：在审查担保类文件时，公司业务人员应特别注意抵(质)押协议生效的前提条件(如需向有关部门登记生效)。对于抵押协议虽正式签署但生效滞后的贷款项目，应在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施规避贷款风险。
17．【答案】A。解析：信贷人员应根据抵押物的评估值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。
18．【答案】B。解析：借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作中导致资金短缺的关键因素和事件，银行可以找到潜在风险源，更全面、更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并为企业提供融资结构方面的建议。
19．【答案】B。解析：核心流动资产指的是资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。
20．【答案】A。解析：在损益表结构分析中，是以产品销售收入净额为100％，计算其他各项指标占该指标的百分比来进行分析的。
二、单项选择题
21．【答案】D。解析：公司信贷是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。
22．【答案】D。解析：融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资；不通过金融机构，资金盈余单位与资金需求单位直接签订协议的融资活动为直接融资。
23．【答案】D。解析：银行公司信贷产品定位的第一步是识别目标市场客户购买决策的重要因素。这些因素就是所要定位的公司信贷产品应该或者必须具备的属性，或者是目标市场客户具有的某些重要的共同表征。
24．【答案】D。解析：D项属于真实票据理论的局限性。
【专家点拨】公司信贷的理论发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论四个阶段。考生在备考的过程中，应该对这四个阶段的优点和局限性有个大体的了解。
25．【答案】C。解析：实务操作中，贷款申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位．对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。
26．【答案】A。解析：宽限期是从贷款提款完毕之l51开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期间银行只收取利息，借款人不用还本；或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取。
27．【答案】c。解析：贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平=6％+4％+4％+3％=17％。
28．【答案】D。解析：A、B、C是借款人的义务。D项是借款人的权利。
29．【答案】C。解析：银行公司信贷营销组织的形式多种多样，概括地说有直线职能制、矩阵制、事业部制。故A、B、D不符合题意。有限合伙制是《合伙企业法》规定的一种合伙企业制度，不是银行营销机构的组织形式。
【专家点拨】此题的有限合伙制很有迷惑性，考生需要重点注意。
30．【答案】B。解析：银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以作出合理的贷款决策：(1)如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款；(2)如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。
31．【答案】B。解析：对信贷经营来说，区域经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，区域经济发展水平越高，区域信贷风险越低。
32．【答案】A。解析：银行发生的呆账，提供确凿证据，经审查符合规定条件的，应随时上报，随时审核审批，及时从计提的呆账准备中核销。
33．【答案】C。解析：在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。
34．【答案】C。解析：对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。
35．【答案】D。解析：调整利率不属于变更担保条件；其余选项均属于变更担保条件。因此，D为正确选项。
36．【答案】C。解析：提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还全部或部分贷款，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。因此，C为正确选项。
37．【答案】D。解析：贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。因此D为正确答案。
38．【答案】c。解析：我国间接融资比重较大，企业普遍缺少自有资金，企业效益不好，必然影响到银行的不良资产。我国传统上是以商业银行为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，使得全社会的信用风险集中积聚到商业银行中。而我国的国有企业的经营机制改革没有很好的解决，这也是我国商业银行不良资产产生的重要因素。因此，C为正确选项。
39．【答案】D。解析：真实票据理论认为，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款。因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。故D符合题意。
40．【答案】D。解析：基准利率是被用作定价基础的标准利率。
41．【答案】D。解析：公司信贷理论的发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论四个阶段。
42．【答案】D。解析：贷款审批就是对贷款投向、贷款金额、贷款期限及利率等进行的决策。
43．【答案】B。解析：根据真实票据理论，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行新的股票以及长期债券等。
44．【答案】D。解析：A项，在贷款分类中，对于被判定为正常类贷款的，应该对其分析判断的因素更多．判断过程更长；B项，如果一笔贷款仅仅是贷款信息或信贷档案存在缺陷，并且这种缺陷对于还款不构成实质性影响，贷款不应被归为关注类，也不能将有特定风险的某一种类的贷款片面地归入关注类；C项，在判断可疑类贷款时，要考虑“有明显缺陷，且有大部分损失”的关键特征。
45．【答案】A。解析：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。
46．【答案】D。解析：D项属于银行发展战略目标分析的内容，其他均是银行内部资源分析的内容。
【专家点拨】内部环境分析主要包括三部分：战略目标分析、银行内部资源分析和银行自身实力分析。每一种分析下面的内容考生都要做具体的了解，并防止张冠李戴的现象，以免被题目中的迷惑项误导。
47．【答案】B。解析：一个行业的进入壁垒越高，则该行业的自我保护就越强，该行业内部的竞争也就越弱。
48．【答案】D。解析：流动比率通过比较流动资产与流动负债的关系来反映借款人偿还到期债务的能力。
49．【答案】A。解析：随着市场竞争的日趋激烈，膨胀发展的中小私营企业对商业银行的融资需求也在不断增加。相对而言，中小企业的资金运行特点是额度小、需求急、周转快，商业银行应针对这些特点，修改并完善其信贷管理制度。以适应中小企业的融资需求。
50．【答案】B。解析：蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度。
51．【答案】D。解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。
52．【答案】B。解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示优势，W(Weak)表示劣势，0(Opportunity)表示机遇．T(Threat)表示威胁。
53．【答案】D。解析：应付账款被认为是公司的元成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务，故A说法正确。当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款。但如果公司经常无法按时支付货款，商业信用就会大幅减少，供货商就会要求公司交货付款。故8、C说法正确。如果应付账款还款期限缩短了，那么公司的管理者将不得不利用后到期的应付账款偿还已经到期的应付账款，从而减少在其他方面的支出，这就可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求。应付账款还款期限延长，不会导致公司借款需求的产生。故D说法不正确。
54．【答案】C。解析：贷款实务操作中，先决条件文件会因贷款而异。
55．【答案】D。解析：留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的。债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
56．【答案】B。解析：银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以作出合理的贷款决策：①如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款；②如果实际增长率低于可持续增长率，那么。公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。
57．【答案】B。解析：应该是销售净利率不变。
【专家点拨】可持续增长率的假设条件如下：
①公司的资产使用效率将维持当前水平；
②公司的销售净利率将维持当前水平。并且可以涵盖负债的利息：
③公司保持持续不变的红利发放政策：
④公司的财务杠杆不变；
⑤公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。
58．【答案】C。解析：项目融资贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目．包括对在建或已建项目的再融资。
59．【答案】B。解析：信贷资产相对不良率，用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置．该指标越高，区域风险越高。该指标大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。
60．【答案】B。解析：在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。
61．【答案】C。解析：成熟阶段的行业代表着最低的风险。
62．【答案】D。解析：对于某些经营杠杆较高的行业，如果它们提供的产品或者服务对社会安定或政治经济的稳定起到较大的作用。政府也许会使其成为垄断行业。
63．【答案】A。解析：贷款发放的进度放款原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。故A符合题意，B、C、D不符合题意。
64．【答案】C。解析：在损益表结构分析中，是以产品销售收入净额为100％，计算其他各项指标占该指标的百分比来进行分析的。
65．【答案】D。解析：资产负债率又称负债比率，是客户负债总额与资产总额的比率。它说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重，以及客户资产对债权人权益的保障程度。对银行来讲，借款人负债比率越低越好。负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，从长期偿债能力来讲，该比率越低。表明借款人的长期偿债能力越强。利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，该比率越高，说明借款人支付利息费用的能力越强。
66．【答案】B。解析：银行资产缩水主要是因美元汇率下降所致，因而属于国别风险中的汇率风险。
【专家点拨】当汇兑风险或政治风险较大时，国别风险的分析尤其必要。
67．【答案】D。解析：长期偿债能力的强弱是反映客户财务状况稳定与安全程度的重要标志。
68．【答案】B。解析：对外劳务承包工程贷款的常见风险主要包括：①工程延期对项目财务效益的影响；②费用超支对项目财务效益的影响；③不能按期收回工程款，使承包人承担的风险；④汇率变动的风险。
69．【答案】A。解析：内部收益率=15％+(20％--15％)×15．511／(15．51+1-4．781)=17．68％。
70．【答案】D。解析：财务报表分析是评估未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节。
71．【答案】c。解析：各种贷款的审批权限，根据各种贷款办法的规定和各省、自治区、直辖市、计划单列市分行的规定办理。各经办行内部的审批程序由经办行自行规定。
72．【答案】C。解析：财产担保又分为不动产、动产和权利财产担保。
73．【答案】C。解析：抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。
74．【答案】A。解析：抵押权的标的物可以是动产和不动产，以不动产最为常见。
75．【答案】B。解析：银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的。
76．【答案】B。解析：就涉及的方面和采用的公式而言，项目的可行性研究和贷款项目评估是相同的，它们的区别主要表现在以下几个方面：发起主体不同；发生的时间不同；研究范围与侧重点不同；进行项目评估和可行性研究的目的不同。
77．【答案】B。解析：B项属于多因素评比法。
【专家点拨】对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其主要方法有两类：一类是效益成本评比法：一类是多因素评比法。考生需要对这两种方法的具体方法有所了解。
78．【答案】D。解析：流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能是持有现金太多或者两者兼而有之。企业的存货积压，说明企业经营不善，存货可能存在问题；现金持有太多，说明企业理财不善。资金利用效率过低。故C项不符合题意。速动资产不包括流动资产中的存货、预付账款、待摊费用等，流动比率较高可能是由于企业的存货积压过多，此时速动比率可能较低。故D项符合题意。
79．【答案】A。解析：财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。
80．【答案】C。解析：投资回收期亦称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间，它是项目在财务投资回收能力的主要评价指标。
81．【答案】B。解析：如果公司的现金需求超过了现金供给，资产效率的下降和商业信用的减少可能成为公司贷款的原因。因为资产效率的下降和商业信用的减少可能导致公司经营周期发生变化(暂时或永久的)，这必然会要求企业增加额外的现金。通常，应收账款和存货的增加、应付账款的减少(反映商业信用的减少)将导致企业的借款需求。
82．【答案】D。
83．【答案】D。解析：福费廷是在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票(或由其签发的本票)，使出口商得以提前取得现款的一种资金融通方式。
84．【答案】D。解析：预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。客户风险预警信号出现后，客户部门负责人应组织力量积极进行控制和化解。要根据风险的程度和性质，采取相应的风险处置措施。
85．【答案】D。解析：资本性支出主要包括内部留存收益与外部长期融资两种，其中，内部留存收益是靠公司生产经营积累的、未作为红利发放出去的收益。但即使是利润率很高的公司，仅靠内部融资也很难满足持续、快速的销售收入增长的需求，此时银行就要从外部融资，如银行贷款。
86．【答案】C。解析：贷款分类就是把贷款按照风险程度划分为不同档次。
87．【答案】D。解析：按营销渠道场所分析，公司信贷营销渠道包括网点营销、电子银行营销和登门拜访营销。
88．【答案】C。解析：社会习惯不是经济与技术环境的内容．其他均是。
89．【答案】C。解析：如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。故选C。
90．【答案】C。解析：银行在衰退阶段不会采取扩张策略，采取的是收缩策略。
【专家点拨】银行在衰退期可以采取的措施有：①持续策略；②转移策略；③收缩策略；④淘汰策略。考生应该对每一个期间内银行要采取的措施进行具体的掌握。
91．【答案】c。解析：券商的盈利及其估值均随着我国股市的周期性波动而大幅波动，属于周期性风险。
92．【答案】D。解析：借款人有接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督的义务。
93．【答案】A。解析：营运能力指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率。
94．【答案】D。解析：资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标，也是反映客户利用债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标。故C项说法正确。资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高，营运能力越强．盈利能力越强。故A项说法正确。所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高，营运能力越好．盈利能力越强。故B项说法正确。资产收益率是客户税前净利润与资产平均总额的比率。所有者权益收益
率是客户税前净利润与有形净资产的比率。所以资产收益率低的公司在有很高的杠杆比率时，其所有者权益收益率也可能很高。故D项说法不正确。
95．【答案】A。解析：贷款一旦到期，银行不能通过正常途径收回贷款本息时，就必须依靠法律手段，强制收回。
96.【答案】D。解析：平均存货余额=(期初存货余额+期末存货余额)／2。
97．【答案】C。解析：计算现金流量时，以损益表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。
98．【答案】C。解析：项目融资贷款是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。项目融资的报审材料中．应注重的内容有：①项目建设成败与经营效益分析，且应有项目完工和经营收益稳定性的担保文件；②应对项目产品的买主或项目设施用户的资信状况充分了解；③项目的风险分析；④风险规避措施；⑤控制项目的财务收支。
99．【答案】D。解析：A项，购入固定资产应按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费，安装成本和缴纳的税金确定；8项，融资的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费入账；C项，企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备增值税和关税应计入固定资产原值。
100．【答案】B。解析：原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关系到客户产品价格的高低，把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。               
三、多项选择题
101．【答案】ABC。解析：在分析长期销售增长引起的借款需求时，银行应关注的内容包括：①判断持续的销、售增长率是否足够高。②确定是否存在以下三种情况：销售收入保持稳定、快速的增长；经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长；资产效率相对稳定，表明资产增长是由销售收入增加，而不是效率的下降引起。③确定若干年的“可持续增长率”并将其同实际销售增长率相比较。如果实际销售增长率明显高于可持续增长率．长期销售收入增长将产生借款需求。
102．【答案】ABCE。解析：客户的还贷能力包括现金流量构成、经济效益、还款资金来源、担保人的经济实力等。
103．【答案】ABDE。解析：银行提供的信贷产品和服务与一般工商业企业相比具有其自身特点：①无形性。公司信贷产品是触摸不到的，无形的，往往体现为信贷合同等法律文件形式。②不可分性。公司信贷产品和银行的全面运作分不开。③异质性。对于同一种类的公司信贷产品，不同银行提供的服务质量存在着差异(而不是相同)。④易模仿性。公司信贷产品的无形性使制造该产品的时间极短，所以，某产品一问世，很快会被竞争对手所模仿。⑤动力性。公司信贷产品同其他金融产品相比的特点也在于此，小到一笔贸易，大到全球通信网络的建设,公司信贷产品在其中的作用是一致的，那就是公司信贷产品是其所服务项目的动力引擎。故本题应选ABDE。
104．【答案】ABCDE。解析：对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素。
105．【答案】ABCDE。解析：符合目标市场的要求有以下几点：①目标市场应对一定的公司信贷产品有足够的购买力。并能保持稳定，这样才能保证银行有足够的营业额；②银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场髂求变化的方向一致。以便适时地按市场需求变化调整所提供的服务；③目标市场上的竞争者应较少或相对实力较弱。这样银行才能充分发挥本身的资源优势，占领目标市场并取得成功；④在该目标市场，以后能够建立有效地获取信息的网络；⑤要有比较通畅的销售渠道，这样银行的产品或服务才能顺利进入市场。
106．【答案】ABCDE。解析：除此之外还包括计划概要、营销战略与策略、营销控制。
107．【答案】AE。解析：C、D是资产转换理论的缺陷；B是预期收入理论的缺陷。
108．【答案】ADE。解析：对保证人的管理主要有以下三个方面的内容：①审查保证人的资格；②分析保证人的保证实力；③了解保证人的保证意愿。
109．【答案】AB。解析：在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取。
110．【答案】BCD。解析：出口方银行与进口商或进口商的银行签订的信贷协议和商务合同属于进口买方信贷与混合贷款的报审材科，其余选项均是出口卖方信贷的报审材料。
111．【答案】AB。解析：对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其主要方法有两类：第一类是效益成本评比法，第二类是多因素评比法。
112．【答案】ABCDE。解析：市场需求预测分析是指在市场调查和供求预测的基础上。根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标。市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品(或所提供的服务)的市场现状，并预测其未来发展趋势。市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。
113．【答案】ABCDE。解析：银行在按照一定的标准细分完市场之后，就要对细分市场进行分析．分析的内容主要包括以下五个方面：市场容量分析、结构吸引力分析、市场机会分析、获利状况分析和风险分析。
114．【答案】ABD。解析：C、E不属于组合营销渠道战略。
115．【答案】CD。解析：“6C”的标准原则包括品德、能力、资本、担保、环境和控制。
116．【答案】BCDE。解析：A项属于宏观环境。
117．【答案】ABCD。解析：不包括监测定位。
【专家点拨】市场定位的步骤是首先识别重要属性，其次制作定位图，然后进行定位选择。最后执行定位。一共分为四个步骤．选项中的监测定位属于迷惑项。
118．【答案】BE。解析：A、B、C选项均为影响贷款价格的主要因素，除此之外还包括贷款费用、借款人与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况和借款人从其他途径融资的融资成本。
119．【答案】ABDE。解析：竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素：进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况。故A项说法正确。进入障碍包括规模经济、产品差异、资本需要、转换成本、销售渠道开拓、政府行为与政策、不受规模支配的成本劣势、自然资源、地理环境等方面，其中有些障碍是很难借助复制或仿造的方式来突破的。故B项说法正确，C项说法不正确。预期现有企业对进入者的反应情况主要取决于有关厂商的财力情况、报复记录、固定资产规模、行业增长速度等。故D项说法正确。
总之，新企业进入一个行业的可能性大小，取决于进入者主观估计进入所能带来的潜在利益、所需花费的代价与所要承担的风险这三者的相对大小情况。故E选项说法正确。
120．【答案】ABDE。解析：利润由正变负是衰退阶段的特点。
121．【答案】ABCE。解析：国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。
122．【答案】BCD。解析：行业是组成国民经济的基本元素，它会受到企业自身规模效益、生产经营管理水平、现金流量和资金成本以及产业发展周期和市场需求等行业内部因素的制约。故B、C、D项符合题意。国民经济、产业链位置属于影响行业的外部因素，故A、E项不符合题意。
123．【答案】ABCDE。解析：对公司高管人员素质的评价主要包括以下方面的内容：教育背景、商业经验、修养品德、经营作风和进取精神。
124．【答案】AD。解析：在分析资金结构是否合理时要注意以下两方面内容：①资产负债表结构是否合理，即长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产由短期资金支持；②企业经营风险水平。即企业控制和管理的全部资产的不确定性如何。
125．【答案】ABCDE。解析：如果确立了贷款意向，则表明贷款可以正式受理。在该阶段，业务人员应做到：及时以合理的方式(如通过口头、电话或书面方式)告知客户贷款正式受理，或者根据贷款需求出具正式的贷款意向书；要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的材料；拟定下阶段公司目标计划；将储备项目纳入贷款项目库。故A、B、C、D、E选项做法均正确。
126．【答案】ABC。解析：D项企业产品的竞争力虽然也与产品品牌等多种因素有关。但主要还是取决于产品自身的性价比；E项能否合理、有效、及时地进行产品创新对于设计和开发周期较长的公司更为重要。
127．【答案】ADE。解析：B项贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的；C项是资产转换理论的观点。
128．【答案】AD。解析：风险因素加权打分的优点在于，可以将难以定量的风险量化，从而解决了不同国别风险难以进行比较的难题。故A、D项符合题意。其缺陷是受评价机构主观影响比较大，如果风险因素设置不同或赋予权重有差异，对同样的国别，评价的结果可能大相径庭。因此，为了保持其具有较高的准确性．就需要不断地反馈结果，及时修正。故BCE项不符合题意。
129．【答案】ABDE。解析：费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算。费率的类型较多，主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等。
130．【答案】ABD。解析：C项是预期收入理论的内容，E项中银行在经济局势和市场状况出现较大波动时，大量资产抛售证券，可以带来巨额损失。
131．【答案】ABE。解析：初次面谈，调查人员应当做好充分准备，拟定详细面谈工作提纲。提纲内容应包括：①客户总体情况；②客户信贷需求；③拟向客户推介的信贷产品等。
132．【答案】ABC。解析：内部环境分析主要包括三部分：发展战略目标分析、内部资源分析、自身能力分析。
133．【答案】ABCD。解析：固定资产原值确定的原则包括：购入的固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定；自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出确定：投资者投入的固定资产，按资产评估确认或合同协议确定的价值入账；融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等确定。企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备的增值税和关税应计人固定资产原值。；与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失，也应计入相应的固定资产价值。
134．【答案】ACD。解析：存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要。以下是季节性资产增加的三个主要融资渠道：①季节性负债增加(应付账款和应计费用)；②内部融资，来自公司内部的现
金和有价证券；③银行贷款。
135．【答案】ACDE。解析：通过对季节性增长借款企业现金流的预测及月度或季度营运资本投资、销售和现金水平的分析，银行可获得如下信息：决定季节性销售模式是否创造季节性借款需求，及公司是否具有季节性销售模式，如果有的话，季节性销售模式是否足以使公司产生季节性借款需求。评估营运资本投资需求的时间和金额。决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。
136．【答案】ABC。解析：企业在工商行政管理部门登记的注册资金称为资本金，资本金在不同类型的企业中表现形式不同：股份有限公司的资本金称为股本；股份有限公司以外的一般企业的资本金被称为实收资本。
137．【答案】ABCE。解析：需依法登记的抵押物，抵押合同自登记之日起生效。这些财产包括房地产、林木、航空器、船舶、车辆以及企业的设备和其他动产。法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同就无效。因此，银行在办理抵押贷款时，对法律规定需登记的合同，必须切实做好登记工作，以确保抵押合同的合法有效，D项表述错误。
138．【答案]BCDE。解析：借款人如出现违约，银行有权分别或同时采用下列措施：①要求借款人限期纠正违约事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度；③宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，并根据合同约定立即从借款人在银行开立的存款账户中扣款用于偿还被银行宣布提前到期的所欠全部债务；④宣布借款人在与银行签订的其他合同项下的借款本息立即到期，要求借款人立即偿还贷款本息及费用。
139．【答案】ABCDE。
140．【答案】AD。解析：借款人申请贷款应符合除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50％的要求。