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发表于 2015-10-23 10:54:00
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一、判断题
1．【答案】A。解析：符合相关法律法规的规定。
2．【答案】B。解析：按照产业生命周期的不同．可划分为朝阳产业和夕阳产业。
3．【答案】B。解析：一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户．主要用于办理日常的转账结算和现金收付。
4．【答案】A。解析：与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。管理层可以推迟固定资产扩张的时间，直到固定资产生产能力受限，或者利好机会出现以及融资成本降低时再进行投资。银行必须与公司管理层进行详细的讨论，了解公司的资本投资计划．进而评估固定资产扩张是否可以成为合理的借款原因。
5．【答案】A。解析：替代品的潜在威胁对行业的销售和利润的影响也在波特五力分析法里有所反映。替代品对需求和价格的影响越强，风险就越高。当新兴技术创造出替代品后．来自于其他行业中的替代品的竞争不仅仅会影响价格，还会影响到消费者偏好。当消费者购买来自另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大．行业风险也就越大．
6．【答案】B。解析：付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易。
7．【答案】A。解析：当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时．常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。银行这时在办理质押贷款时，应注意质押外币与人民币的汇率变动风险．如果人民币升值，质押的外币金额已不足以覆盖它了，质押贷款金额将出现风险敞口。
8．【答案】A。解析：在市场经济条件下。可以根据资源的可能性和社会需求实现资源的合理配置．优化国民经济结构。投资作为经济增长的重要推动力之一，可以通过调整国家的投资结构使国民经济发展趋于平衡。
9．【答案】A。解析：贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件．在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同。
10．【答案】A。解析：信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证．是贷款管理情况的重要记录。科学地记录、保管和使用信贷档案，是加强贷款管理、保护贷款安全的重要基础。
11．【答案】B。解析：一次还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式．
12．【答案】A。解析：《担保法》规定医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人：规定医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保证的保证合同无效。并且，提供保证的医院、学校等以公益为目的的事业单位或社会团体等还要就提供保证的过错承担相应的民事责任。
13．【答案】A。
14．【答案】B。解析：在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险也较高。
15．【答案】B。解析：公司进行债务重构一般是为了平衡融资结构．其原因可能是由于快速发展．公司需要将原来的部分短期融资转化为长期的营运资本，以达到更合理的融资结构。
16．【答案】B。解析：汽车、房地产、公路等行业的快速发展，直接拉动了钢铁、水泥等上游产业的繁荣，这个例子说明了产业链位置对于行业风险的影响。
17．【答案】B。解析：两个处于同行业或不同行业中的企业，可能会由于所产生的产品是否互为替代品．从而在他们之间产生相互竞争行为。
18．【答案】B。解析：如果公司的盈利能力不足只是借款需求的间接原因．即公司的目前盈利能够满足日常的经营支出，但没有足够的现金用于营运资本和厂房设备的投资，银行受理此种贷款申请时也要非常谨慎。
19．【答案】B。解析：具有政府背景的公司客户通常具有政策资源上的优势，行业竞争性强．但管理效率不高。
20．【答案】A。解析：到目前为止，国内银行对项目进行评估时，基本上是采用以银行工作人员为主进行评估的模式，很少邀请与项目有关的技术及管理专家参加评估工作。这种评估模式在一定程度上影响了项目评估质量。
二、单项选择题
21．【答案】D。解析：信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件。信用证包括国一际信用证和国内信用证。
22．【答案】A。解析：在信贷资金总量一定的情况下，周转速度越快，流动性就越强，安全性就越能得到保证，但效益性相应较差。反之，信贷资金周转速度越慢，流动性就越差。安全性也就越差，但效益性相应较好。
23．【答案】B。解析：融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资；不通过金融机构，资金盈余单位与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。
24．【答案】A。解析：产品策略是商业银行公司信贷市场营销的起点，也是商业银行制定和实施其他营销策略的基础和前提。
25．【答案】B。解析：贷款项目评估是以银行的立场为出发点。
26．【答案】D。解析：特殊产品专业型是指商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专长，专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目。这种策略的特点是：产品组合的宽度极小，深度不大。但关联性极强。
27．【答案】D。解析：影响银行营销决策的微观环境有信贷资金的供求状况、信贷客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素、银行同业竞争对手的实力与策略。
28．【答案】B。解析：基础产品，即公司信贷产品的基本形式。是核心产品借以实现的形式。即各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务。
29．【答案】A。解析：市场专业型是指商业银行着眼于向某专业市场提供其所需要的各种产品。这种策略强调的是产品组合的广度和关联性．产品组合的深度一般较小。
30．【答案】B。解析：银行公司信贷产品的市场定位过程包括以下四个步骤：①识别重要属性；②制作定位图；③定位选择；④执行定位。
31．【答案】D。解析：银行的促销方式主要有四种：广告、人员促销、公共宣传和公共关系以及销售促进。
32．【答案】A。解析：现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。
33．【答案】D。解析：理性动机是指客户为获得低融资成本、增加短期支付能力以及得到长期金融支持等利益而产生的购买动机；感性动机则指为获得影响力，被银行所承认、欣赏或被感动等情感利益而产生的购买动机。
34．【答案】A。解析：贷款效益性调查内容应包括：①对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力；②对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性；③对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。
35．【答案】B。解析：信贷档案实行集中统一管理原则。信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。
36．【答案】A。解析：选项B，季节性企业需要的是短期资金；选项CD的说法恰好与正确的相反。
37．【答案】C。解析：A信贷人员无须关注家族决策。因为家族决策主要存在于民营客户中，上市客户一般无此问题：B在股权结构分析中，应主要关注流通股的比重低、非流通股过于集中的问题，因为此时公司可能为大股东操控．通过大量异常关联交易侵害债权人利益；D在信息披露质量考察中，应关注客户信息披露内容的真实性、可靠性，形式是否达到要求次之。
38．【答案】C。解析：我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性，主要受借款人还款能力和还款意愿的影响．其中还款能力占主导地位。
39．【答案】B。解析：贷款的安全性调查的内容应包括：
(1)对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查．熟知其经营管理水平、公众信誉．了解其履行协议条款的历史记录。
(2)考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制，主要包括是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、执行系统和监督系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。
(3)对借款人、保证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行审查，对重要数据核对：总账、明细账，查看原始凭证与实物是否相符，掌握借款人和保证人的偿债指标、盈利指标和营运指标等重要财务数据．
(4)对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因；对没有清偿的贷款本息。要督促和帮助借款人制订切实可行的还款计划。
(5)对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资和关联公司情况进行调查。
(6)对抵押物的价值评估情况作出调查。
(7)对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。
40．【答案】A。解析：依法收贷应注意以下几个问题：①信贷人员应认真学习和掌握法律知识；②要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷；③既要重视诉讼，更要重视执行；④在依法收贷工作中要区别对待。
41．【答案】A。解析：对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。
42．【答案】C。解析：红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。
43．【答案】C。解析：还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，还款来源分析需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。
44．【答案】C。解析：抵押人在抵押期问转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请，并经银行同意后予以办理。经商业银行同意．抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户：经商业银行同意，抵押人可以部分转让抵押物的，所得的收入应存人商业银行的专户或偿还商业银行债权．并保持剩余贷款抵押物价值不低于规定的抵押率。抵押期间，抵押物因出险所得赔偿金(包括保险金和损害赔偿金)应存入商业银行指定的账户．并按抵押合同中约定的处理方法进行相应处理：对于抵押物出险后所得赔偿数额不足清偿部分，商业银行可以要求借款人提供新的担保。
45．【答案】D。解析：贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映。同时也受外部环境众多因素的影响。
46．【答案】D。解析：借款人在借款合同签订后，如需改变提款计划，则应按照借款合同的有关条款规定办理，或在原计划提款日以前的合理时间内向银行提出书面申请，并得到银行同意。
根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时．公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。
47．【答案】B。解析：借款人财务状况主要包括根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的最近三年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力；流动资金数额和周转速度；存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况；应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况；对外投资情况，在建工程与固定资产的分布情况：亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。B属于借款人生产经营及经济效益情况。
48．【答案】D。解析：借款人提款用途通常包括：土建费用、工程设备款、购买商品费用、在建项目进度款、支付劳务费用、其他与项目工程有关的费用、用于临时周转的款项。
49．【答案】D。解析：国别风险表现为利率风险、清算风险、汇率风险。
50．【答案】B。解析：《商业银行法》第40条规定：“商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。”《商业银行法》第40条明确说明：“这里所称关系人是指：(一)商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；(二)前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。”
51．【答案】D。解析：损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后．本息仍然无法收回的或只有极少部分收回的贷款。
52．【答案】C。解析：我国的贷款管理制度规定，贷款的调查人员负责调查评估，贷款的审查人员负责贷款风险的审查．贷款的发放人员负责贷款的检查和清收。故选C。
53．【答案】C。解析：评价信贷资产质量主要有以下几个指标：①信贷平均损失比率；②信贷资产相对不良率；③不良率变幅；④信贷余额扩张系数；⑤利息实收率；⑥加权平均期限。
54．【答案】D。解析：进入项目总投资的有投资方向调节税、设备进1：3环节所交的增值税和关税。
55．【答案】C。解析：在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现金转移。固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中．如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。
56．【答案】C。解析：负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，用于表示有形净资产对债权人权益的保障程度。从长期偿债能力来讲，该比率越低，表明借款人的长期偿债能力越强。
57．【答案】C。解析：财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率，A不符合题意。投资利润率是指项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率，B不符合题意。资本金利润率是在项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金的比率，D不符合题意。投资利税率是项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率。
58．【答案】D。解析：风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统。都应当逐级、依次完成以下程序。包括信用信息的收集和传递、风险分析、风险处置、事后评价。
59．【答案】B。解析：项目财务分析是贷款项目分析的核心内容。
60．【答案】B。解析：A、C、D为负债和分红变化引起的需求。
61．【答案】D。解析：通过项目评估能够较为客观地估计出项目的投产期和收益期，便于银行根据其资产负债比例和信贷风险程度调整资产结构．制订合理的信贷计划。同时，银行通过项目评估掌握了大量的投资项目，就能够有目的、有选择地从中挑选出好的项目提供贷款，从而达到调节和优化信贷结构、合理分配使用资金的目的。
62．【答案】D。解析：国别风险=[i]
63．【答案】A。解析：工艺技术评估指对项目所采用设备的先进性、经济合理性和适用性等综合分析论证。
64．【答案】C。解析：利息实收率，用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。
65．【答案】D。解析：信贷业务人员确定质押率的依据之一，就是对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。故选D。
66．【答案】C。解析：经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售也非常敏感。低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，但是，在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢得多，当市场竞争激烈时更容易被淘汰。故选C。
67．【答案】B。解析：保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《担保法》的规定，书面保证合同可以单独订立．包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。
68．【答案】D。解析：浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。根据题意。此银行所推出贷款品种的利率在借贷期限内每年随通货膨胀率变化，因而为浮动利率品种。
69．【答案】D。解析：抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率。抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分．可以再次抵押，但不得超出其余额部分。
70．【答案】D。解析：企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。
71．【答案】A。解析：以本国货币融通的国内信贷，所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主要内容。
72．【答案】D。解析：盈利能力的分析就是通过一定的方法，判断借款人获取利润的能力。
73．【答案】D。解析：银行初评部门在调查分析的基础上，进行客户信用等级初评，核定客户授信风险限额，并将完整的信用评级材料报送同级行风险管理部门审核。风险管理部门对客户信用评级材料进行审核．并将审核结果报送本级行主管风险管理的行领导。行领导对风险管理部门报送的客户信用评级材料进行签字认定后，由风险管理部门向业务部门反馈认定信息．
74．【答案】D。解析：所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。包括实收资本(或股本)、资本公积、盈余公积和未分配利润。
75．【答案】B。解析：贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力。
76．【答案】D。解析：复式记账方法都有一定的记账规则，都是建立在会计等式“资产=负债+所有者权益”平衡原理的基础上。根据资金增减变化的客观规律制定的科学记账规则，以保护账户记录的正确性。
77．【答案】B。解析：实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。
78．【答案】D。解析：行业竞争程度的大小受很多因素影响，其中最主要和最普遍的因素包括：①行业分散和行业集中。行业分散是指一个行业中拥有大量数目的竞争企业．这种行业的竞争较激烈。而行业集中是指某一行业仅仅被数量很少的企业所控制，这种行业的竞争程度较低。②高经营杠杆增加竞争，因为企业必须达到较高的销售额度才能抵消较高的固定成本．另外一个原因是在销售下降的时候．企业的盈利能力会迅速下滑。③产品差异越小，竞争程度越大。④市场成长越缓慢，竞争程度越大。⑤退出市场的成本越高，竞争程度越大。例如，在固定资产较多，并且很难用于生产其他产品的资本密集型行业，企业通常不会轻易选择退出市场。⑥竞争程度一般在动荡期会增加，在行业发展阶段的后期，大量的企业开始进入此行业以图分享利润，市场达到饱和并开始出现生产能力过剩，价格战争开始爆发，竞争趋向白热化。⑦在经济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。在营运杠杆较高的行业，这一情况更为严重。另外在进入壁垒较高的行业。企业面临的竞争风险较小．它们维持现有高利润的机会就越大。
79．【答案】B。解析：具体而言，挪用贷款的情况一般包括：
(1)用贷款进行股本权益性投资。
(2)用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。
(3)未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务。
(4)套取贷款相互借贷牟取非法收入。
(5)借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于财政性开支或者用于弥补企业亏损，或者用于职工福利。
80．【答案】D。解析：借款人与银行的关系主要包括借款人在银行开户的情况；在银行长短期贷款余额，以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、信用等级、授信限额及额度占用情况；在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测；借款人的或有负债情况；借款人已经提供的抵押(质押)担保情况；借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况。
81．【答案】C。解析：由于我国的法律还未就抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值．委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。
82．【答案】A。解析：贷款目的是判断贷款正常与否的最基本标志。
83．【答案】A。解析：水泥行业，受水泥产品的性质、技术要求，表现出较强的生产半径和销售区域的特征。
84．【答案】B。解析：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。
85．【答案】D。解析：应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失。保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人．企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表：保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的．其出具担保时．必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。
86．【答案】A。解析：预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施．避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。
87．【答案】A。解析：对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉，对借款人、保证人的财务管理状况，对抵押物的价值评估情况是贷款安全性调查的内容。
88．【答案】A。解析：借款人还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。
89．【答案】D。解析：实际上，当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据公允价值法。
90．【答案】C。解析：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。
91．【答案】A。解析：在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保的有效性；二是经济方面．即担保的充分性。
92．【答案】A。解析：对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法。因为影响这些贷款偿还的内部因素和外部因素非常接近．逐笔计算既不现实也没必要。
93．【答案】D。解析：对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值；对批量贷款计提准备金时．则不需要扣除。
94．【答案】C。解析：银团贷款存续期间，通常由牵头行或代理行负责定期召开银团会议，也可由1／3以上的银团贷款成员共同提议召开。银团会议的主要职能是讨论、协商银团贷款管理中的重大问题。
95．【答案】D。
96．【答案】D。解析：对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金。
97．【答案】B。解析：经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法。即从销售收入出发．将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。
98．【答案】A。解析：银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。
99．【答案】C。解析：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。
100．【答案】A。解析：银行债权应首先考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。
三、多项选择题
101．【答案】ABCDE。解析：信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。
102．【答案】ABCD。解析：市场需求预测是在对需求量调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量(简称潜量)、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。
103．【答案】ABCD。解析：对细分市场的评估除了考虑其规模和发展潜力之外，还要对其吸引力作出评价。波特认为有5种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这5个群体是：同行业竞争者、潜在的新加人的竞争者、替代产品、购买者和供应商。
104．【答案】ABCDE。解析：《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第24条规定，商业银行在给集团客户授信前，应查询集团客户的贷款卡信息、负债信息、大事记、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等。防止对集团客户过度授信。
105．【答案】ABCDE。解析：为保障信贷业务的正常开展，借款人应符合以下要求：①有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经作出银行认可的偿还计划。②除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续，只有经过工商部门的年检并办理年检手续，才能核实借款人近期的状况，才能保证法人资格的合法性。③已开立基本存款账户或一般存款账户。④除国务院规定外。有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。⑤借款人的资产负债率符合银行的要求。银行为提高贷款的安全性，通常希望借款人保持较低的资产负债率。⑥申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。此外．借款人还应满足：除国务院规定外。有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%；申请中长期贷款的。新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。
106．【答案】ABCDE。解析：商业银行固定资产贷前调查报告内容主要包括：①借款人资信情况；②项目可行性报告批复及其主要内容；③投资估算与资金筹措安排情况；④项目情况；⑤项目配套条件落实情况；⑥项目效益情况；⑦还款能力；⑧担保情况；⑨银行从项目获得的受益预测；①结论性意见。
107．【答案】ADE。解析：选项B随着经济全球化的加速，拥有跨境业务的贷款企业不仅会受到本国经济周期的影响，而且会受到全球经济周期的影响，因此信贷分析人员在分析行业周期风险时。应当将国际经济周期也考虑在内；选项C企业经营最好时期的财务信息无法反映出经济衰退期企业的业绩，以此来作评估可能导致不良贷款。
108．【答案】ABCDE。解析：最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资。长期投资属于一种战略投资。其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资。并购融资，如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款。就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。股权投资属于资产变化引起的借款需求。
109．【答案】ABCDE。解析：行业风险分析框架从七个方面来评价一个行业的潜在风险，这七个方面分别是行业成熟度、行业内竞争程度、替代品潜在威胁、成本结构、经济周期(行业周期)、行业进入壁垒、行业政策法规。需要注意的是，这七个方面并不是按照它们的重要性来排列顺序的。
110．【答案】ABCDE。解析：退出障碍主要受经济、战略、感情以及社会政治关系等方面考虑的影响。具体包括：资产的专用性、退出的固定费用、战略上的相互牵制、情绪上的难以接受、政府和社会的各种限制等。
111．【答案】ABCDE。解析：经济周期普遍包括顶峰、衰退、谷底、复苏、扩张五个阶段。
112．【答案】ABCE。解析：D属于对抵押物进行严格审查的内容。
113．【答案】CDE。解析：商业银行经过对保证人的调查核保，认为保证人具备保证的主体资格，同意贷款后，在签订借款合同的同时，还要签订保证合同，作为主合同的从合同。①保证合同的形式。保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《担保法》的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。②保证合同订立方式。保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同，也可以协商在最高贷款限额内就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同．后者大大简化了保证手续。最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订保证合同时需加以明确．以免因理解不同发生纠纷。③保证合同的内容。应包括被保证的主债权(贷款)种类、数额，贷款期限、保证的方式、保证担保的范围、保证的期限及双方认为需要约定的其他事项。尤其是从合同之间的当事人名称、借款与保证金额、有效日期等，一定要衔接一致。
114．【答案】ABCDE。解析：贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同。抵押合同应当包括以下内容：
(1)被担保的主债权种类、数额。
(2)债务人履行债务的期限。
(3)抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属。
(4)抵押担保的范围。
(5)当事人认为需要约定的其他事项。
115．【答案】ACE。解析：在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为。若抵押物价值减少时。银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值．或者提供与减少的价值相等的担保。若抵押人对抵押物价值减少无过错的．银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保。其抵押物未减少的部分，仍作为债权的担保。根据抵押权的实现。抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失。
116．【答案】ABCDE。解析：贷款保证存在的主要风险因素有：保证人不具备担保资格、保证人不具备担保能力、虚假担保人、公司互保、保证手续不完备，保证合同产生法律风险、超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。
117．【答案】AB。解析：对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承兑汇票等。其公允价值即为该质押品的市场价格。
118．【答案】ABCD。解析：E属于中长期贷款报审材料的内容。
119．【答案】ACDE。解析：最低成本分析法属于项目规模评估的方法，不属于拟建项目的投资环境评估的具体评价方法。
120．【答案】BE。解析：投资回收期也称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间，它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。在财务评价中，将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较．当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。
121．【答案】ABCE。解析：银行对贷款保证人的审查内容主要包括：①审查保证人的资格及其担保能力。审查保证人是否具有合法的资格，避免不符合法定条件的担保主体充当保证人，A属于这一审查内容；审查保证人的资信情况，核实其信用等级，一般而言，信用等级较低的企业不宜接受为保证人，B属于这一审查内容：审查保证人的净资产和担保债务情况．确定其是否有与所设定的贷款保证相适应的担保能力．E选项属于这一审查内容。②审查保证合同和保证方式。保证合同的要素是否齐全，保证方式是否恰当，C属这一审查内容。③审查保证担保的范围和保证的时限。保证担保的范围是否覆益了贷款的本金及其利息、违约金和实现债权的费用。保证的时限是否为借款合同履行期满后的一定时期。
122．【答案】ABDE。解析：季节性融资一般是短期的。在季节性营运资本投资增长期间，这时往往需要通过外部融资来弥补公司资金的短缺．特别是在公司利用了内部融资之后。银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金。但如果公司在银行有多笔贷款，并且贷款是可以展期的，那么，银行就一定要确保季节性融资不被用于长期投资。比如营运资金投资。这样做的目的就是保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期投资，从而确保银行能够按时收回所发放的贷款。
123．【答案】ABCDE。解析：除了常规的送审材料外，出口卖方信贷报审材料还需包括：①出口许可证或其他证明文件；②借款人具有机电产品出口经营权的证明文件；③出口企业与进口商签订的贸易合同；④出口合同(或草本)和进口方银行保函／信用证的审查文件；⑤信用证、保函项下的权益是否已转让给银行或借款人是否承诺在信用证、保函项下获得的全部收益优先还贷；⑥国内保险公司是否承诺办理出口信用险；借款人是否同意出口信用险项下全部赔付款优先用于还贷；⑦借款企业与供货部门签订的购销合同审查情况；⑧进口国、进口商及进口方银行概况。
124．【答案】BCD。解析：项目的可行性研究和贷款项目评估所涉及的方面和采用的公式是相同的，二者的区别主要表现在以下几个方面：①发起主体不同；②发生的时间不同，项目评估比可行性研究更具有权威性；③研究范围与侧重点不同；④进行项目评估和可行性研究的目的不同。
125．【答案】ABCD。解析：项目融资的报审材料中，应注重以下内容：
(1)项目建设成败与经营效益分析。且应有项目完工和经营收益稳定性的担保文件。
(2)应对项目产品的买主或项目设施用户的资信状况充分了解。
(3)项目的风险分析。
(4)风险规避措施。
(5)控制项目的财务收支。
126．【答案】ABCDE。解析：信贷资金运动不同于财政资金、企业资金、个人资金的运动，但又离不开财政资金、企业资金、个人资金的运动。它的基本特征也是通过社会再生产资金运动形式表现出来的。主要有：①以偿还为前提的支出．有条件的让渡；②与社会物质产品的生产和流通相结合；③产生经济效益才能良性循环；④信贷资金运动以银行为轴心。信贷资金运动就是以银行为出发点，进入社会产品生产过程去执行它的职能，然后又流回到银行的全过程．即是二重支付和二重归流的价值特殊运动。
127．【答案】ABCD。解析：对借款人的贷后监控包括：经营状况监控、管理状况监控、财务状况监控、还款账户监控和与银行往来情况监控。
128．【答案】ABCDE。解析：项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估以及不确定性评估。
129．【答案】ABCD。解析：抵押物的估价是评估抵押物的现值。银行对抵押物的价值都要进行评估。一般的估价方法是：对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素；对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧：对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途、土地的供求关系。此外，估价的时间性和地区性，也都会对评估结果产生一定的影响。
130．【答案】ABC。解析：资金周转周期的延长引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数有关。
131．【答案】AB。解析：对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试通过催收、依法诉讼等手段进行现金清收。
132．【答案】ACDE。解析：贷前调查的方法包括：①现场调研；②非现场调查：搜寻调查、委托调查及通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取有价值信息，还可通过行业协会(商会)，政府的职能管理部门(如工商局、税务机关、公安部门等机构)了解客户的真实情况等其他方法。
133。【答案】BDE。解析：银行在确立贷款意向后，向固定资产贷款客户索取贷款申请资料包括：符合国家有关投资项目资本金制度的规定的证明文件：项目可行性研究报告及有关部门对研究报告的批复；其他配套条件落实的证明文件：如为转贷款、国际商业贷款及境外借款担保项目，应提交国家计划部门关于筹资方式、外债指标的批文：政府贷款项目还需提交该项目列入双方政府商定的项目清单的证明文件。
134．【答案】ABDE。解析：介绍期是指产品投入市场的初期，即试销阶段。这一阶段的特点是：客户对银行产品不怎么了解．购买欲望不大．银行要花费大量资金来做广告宣传。成长期是指银行产品通过试销打开销路，转入成批生产和扩大销售的阶段。这一阶段的特点是：银行产品已基本定型，研制费用可以减少；客户对产品已有一定的了解。银行的广告费用略有下降：产品销售量呈现迅速上升的态势，银行利润不断增加。成熟期是指银行产品在市场上的销售已达到饱和阶段。这一阶段的特点是：银行产品已被客户广泛接受，销售量的增长出现下降趋势。衰退期是指银行产品已滞销并趋于淘汰的阶段。这个阶段的特点是：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格大幅下跌，银行利润日益减少。
135．【答案】ABCDE。解析：贷款合同的完整管理内容是对制定、修订、废止、选用、填写、审查、签订、履行、变更、解除、归档、检查。A、B、C、D、E选项内容覆盖了其中大多数内容。
136．【答案】ABDE。解析：根据行业的不同，长短期贷款的结构可能不同，C未必意味着财务困境，长期债务筹资更可能是有项目的表现。
137．【答案】ABCD。解析：E错，历史情况对银行有重要参考价值。
138．【答案】AB。解析：人员促销是一种以促成销售为目的的口头交谈，即与一个或几个购买者进行交谈，对公司信贷产品的复杂性和专业性进行针对性地宣传，以达到提高客户忠诚度和促成购买更多信贷产品的有效手段。人员促销的方式主要有两种：
①在营业地点设置专门咨询服务台，由熟悉业务的职员向客户介绍产品。
②建立客户经理制。
139．【答案】ABCDE。解析：面谈中需了解的客户的公司状况，包括历史沿革、股东背景与控股股东情况、管理团队、资本构成、组织架构、产品情况、所在行业情况、所在区域经济状况、经营现状等。
140．【答案】ABCD。解析：即使借款公司有明确的借款需求原因，比如存货融资、设备融资，借款需求分析仍然是非常必要的。原因就在于．虽然许多企业都通过先进的风险管理技术来控制企业面临的业务和行业风险，以使企业具有较高的盈利能力和市场竞争力．但是它们可能缺少必要的财务分析技术来确定资本运作的最佳财务结构，而银行可以通过借款需求的分析为公司提供融资方面的合理建议，这不但有利于公司的稳健经营。也有利于银行降低贷款风险。E选项错误。 |
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发表于 2015-10-23 10:07:00