2014年银行业初级资格考试《风险管理》最后冲刺试题及答案（三）

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一、单项选择题(共90题，合计45分)1企业集团可能具有以下特征：由主要投资者个人／关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接或间接控制。这里的“主要投资者”是指（　）A. 直接或间接控制一个企业10％或l0％以上表决权的个人投资者B. 直接或间接控制一个企业5％或5％以上表决权的个人投资者C. 直接或间接控制一个企业3％或3％以上表决权的个人投资者D. 直接或间接控制一个企业1％或l％以上表决权的个人投资者[正确答案]A试题解析: A【解析】根据相关规定，主要投资者，指直接或间接地控制一个企业l0％或l0％以上表决权资本的个人投资者2下列关于风险监管的说法，不正确的是（　）A. 监管部门通过对商业银行内部风险管理目标、程序的监督。检-查，督促商业银行建立全面涵盖各类风险的内部管理体系B. 内部控制是商业银行有效防范风险的最后一道防线C. 建立风险计量模型是实现对风险模拟、定量分析的前提和基础D. 管理信息系统的形式和内容应当与商业银行营运、组织结构、业务政策、操作系统和管理报告制度相吻合[正确答案]B试题解析: B【解析】内部控制是第一道防线，是风险管理的开始，而不是最后。3信用风险经济资本是指（　）A. 商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失和预期损失而应该持有的资本金B. 商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金C. 商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的预期损失而应该持有的资本金D. 以上都不对[正确答案]B试题解析: B【解析】本题考查信用风险经济资本的概念。信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金4商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划的战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险即为（　）A. 国家风险B. 市场风险C. 操作风险D. 战略风险[正确答案]D试题解析: D【解析】本题考查对战略风险的缓解。商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险即为战略风险5下列属于敏感负债类型存款的是（　）A. 政府税款B. 电力费用收入C. 五年定期储蓄存款D. 证券业存款[正确答案]D试题解析: D【解析】商业银行的存款分为三类：敏感负债、脆弱资金和核心存款。敏感负债对利率非常敏感，随时都可能提取，例如证券业存款。五年定期存款属予核心存款。故C选项不符合题意，D选项符合题意。政府税款、电力等费用收入等属于脆弱资金。核心存款除了极少部分外。几乎不会在一年内提取。故A、B选项不符合题意6《金融违法行为处罚办法》属于（　）A. 法律B. 行政法规C. 部门规章D. “指引”[正确答案]B试题解析: B【解析】行政法规是由国务院依法制定，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力低于法律，根据法律所制定。行政法规条文本身需进一步明确界限或做出补充规定的，由国务院做出立法性解释，如《金融违法行为处罚办法》等。故B选项符合题意7在监管实践中，（　）贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程。A. 利润率监管B. 销售利润率监管C. 资产收益率监管D. 资本充足率监管[正确答案]D试题解析: D【解析】建立在审慎贷款风险分类、充足计提各类资产损失准备基础上计算的资本充足蚤是衡量银行综合经营实力和抵御风险能力的重要指标。在监管实践中，资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措施的重要依据8下列关于现金流分析的说法，不正确的是（　）A. 现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况B. 根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于3％～5％时，对商业银行的流动性风险是一个预警C. 商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强D. 应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求[正确答案]C试题解析: C【解析】商业银行的规模越大，业务越复杂，分析人员所能获得完整现金流量的可能性和准确性随之降低9下列关于风险迁徙类指标的说法，正确的是（　）A. 衡量商业银行风险变化的范围B. 属于静态指标C. 包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率D. 包括流动性风险指标[正确答案]C试题解析: C【解析】风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，属予动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，是风险监管核心指标之一。10商业银行通常采用定期的自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。定期通常是指（　）A. 每天B. 每月C. 每周D. 每年[正确答案]B试题解析: B【解析】商业银行通常采用定期的自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。定期一般是指每月或每季度。
11缺口分析侧重于计量利率变动对银行（　）的影响。A. 短期收益B. 长期收益C. 中期收益D. 经济价值[正确答案]A试题解析: A【解析】缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响；久期分析侧重计量利率风险对商业银行经济价值的影响12操作风险评估的原则之一是由表及里，在流程网络的不同层面，由表及里依次识别操作风险因素，具体可以划分：非流程风险、流程环节风险、控制派生风险。下列（　）属于控制派生风险。A. 人力资源配置不当B. 欺诈C. 操作失误D. 增加人工授权控制产生的内部欺诈[正确答案]D试题解析: D【解析】控制派生风险是流程中控制环节所派生的操作风险因素，如增加人工授权控制所派生的内部欺诈等风险13（　）作为操作风险防控的第一道防线，对操作风险的管理情况负直接责任。A. 风险管理部门B. 高级管理部门C. 业务管理部门D. 内部审计部门[正确答案]C试题解析: C【解析】业务管理部门负责控制其业务范围内发生的操作风险，定期向风险管理部门就操作风险状况进行报告，并配合风险管理部门开展工作。作为操作风险防控的第一道防线，业务管理部门对操作风险的管理情况负直接责任14以下属于区域政策法规重大变化的相关警示信号的有（　）A. 国家政策法规变化给当地带来不利影响B. 行业内某产业集中度高，受到国家宏观调控C. 区域法律法规明显调整D. 以上都是[正确答案]D试题解析: D【解析】区域政策法规重大变化的相关警示信号有：国家政策法规变化给当地带来不利影响；行业内某产业集中度高，受到国家宏观调控；区域法律法规明显调整等。故选D15下列关于声誉风险管理的说法，不正确的是（　）A. 努力建设学习型组织不属于声誉风险管理体系B. 声誉风险通常与信用、市场、操作、流动性风险交叉存在、相互作用C. 保持与媒体的良好接触有助于改善商业银行声誉管理D. 声誉危机管理规划给商业银行创造了增加值[正确答案]A试题解析: A【解析】声誉风险管理体系建立时要重点强调的内容，努力建设学习型组织就是管理体系的一部分， A错误。另外，B是声誉风险的特点，C是声誉风险的管理办法，D是声誉危机管理规划的好处16随机变量X服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为l倍标准差范围内的概率为（　）A. 0．68B. 0．95C. 0．9973D. 0．97[正确答案]A试题解析: A【解析】随机变量X服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为l倍标准差范围内的概率为0．68，并随信数增加，概率也逐渐加大17某商业银行2011年度资产负债表显示，其在中国人民银行超额准备金存款余额为40亿元，库存现金为8亿元，人民币各项存款期末余额为2138亿元，则该银行人民币超额准备金率为（　）A. 2．25％B. 2．16％C. 2．15％D. 1．78％[正确答案]A试题解析: A【解析】人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×l00％。该银行人民币超额准备金率=(40+8)÷2138×100％≈2．25％。故选A。18影响期权价值的主要因素不包括（　）A. 标的资产的市场价格和期权的执行价格B. 期权的到期期权C. 外汇汇率的波动D. 即期市场价格的变化[正确答案]D试题解析: D【解析】影响期权价值的主要因索包括标的资产的市场价格和期权的执行价格、期权的到期期权、外汇汇率的波动、货币利率。19下列关于商业银行的资产负债期限结构的说法，不正确的是（　）A. 商业银行正常范围内的“借短贷长”的资产负债特点所引致的持有期缺口是一种正常的、可控性较强的流动性风险B. 在每周的最后几天、每月的最初几日或每年的节假日，商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求C. 商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构D. 股票投资收益率的下降，会造成存款人资金转移，从而很可能会造成商业银行的流动性紧张[正确答案]D试题解析: D【解析】结合现实，股票投资收益率下降，会使人们把投资于股市的资金撤出来存入银行，因此不会造成银行的流动性紧张。流动性紧张的情形是发生挤兑行为。故选D。20某银行基本上稳健，但存在一些可以在正常业务经营中改正、性质不严重的弱点。该银行具有良好的抵御经营环境起伏变化的能力，但是存在的弱点继续发展可能产生较大问题。在 CAMELs综合评级中，该银行应属于（　）A. 综合评级1级B. 综合评级2级C. 综合评级3级D. 综合评级4级[正确答案]B试题解析: B【解析】CAMELs综合评级2级：该级别的银行基本上稳健，但存在一些可在正常业务经营中改正、性质不严重的弱点。该类银行具有良好的抵御经营环境起伏变化的能力，但是存在的弱点继续发展可能产生较大问题。由于存在的弱点可在业务经营中得到改正，因此监管关注较少。故B选项符合题意。
21根据我国监管机构的要求，商业银行可以采取的用于计量操作风险监管资本的方法有（　）A. 标准法B. 损失事件数据方法C. 流程图法D. 情景分析法[正确答案]A试题解析: A【解析】商业银行可以选择标准法、替代标准法或高级计量法来计量操作风险监管资本22风险评级的程序是（　）A. 制定监管措施→收集评级信息→分析评级信息→得出评级结果→整理评级档案B. 收集评级信息→分析评级信息→得出评级结果→制定监管措施→整理评级档案C. 制定监管措施→整理评级档案→收集评级信息→分析评级信息→得出评级结果D. 整理评级档案→收集评级信息→制定监管措施→分析评级信息→得出评级结果[正确答案]B试题解析: B【解析】风险评级遵循如下程序：收集评级信息一分析评级信息一得出评级结果一制定监管措施一整理评级档案。故B选项符合题意，A、C、D选项不符合题意23（　）是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。A. 风险转移B. 风险补偿C. 风险对冲D. 风险分散[正确答案]C试题解析: C【解析】风险对冲被认为是当前最有效的办法24下列关于商业银行通过购买保险以管理其操作风险的说法中，不正确的是（　）A. 保险是西方商业银行操作风险管理的重要工具B. 对于商业银行内部欺诈、员工过失、自然灾害、黑客攻击等风险，都可以通过购买保险来缓释C. 目前还没有一种保险产品能够覆盖商业银行所有的操作风险D. 商业银行应该为各业务线尽可能全面地购买保险[正确答案]D试题解析: D【解析】购买保险是需要成本的，如果尽可能全面购买保险，也将影响银行的效益。故选D25（　）是指金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益。A. 会计资本B. 监管资本C. 经济资本D. 实收资本[正确答案]A试题解析: A【解析】本题考查会计资本的内涵26下列关于操作风险分类的说法，正确的是（　）A. 高管欺诈属于可降低的风险B. 交易差错和记账差错属于可规避的风险C. 火灾和抢劫属于可规避的风险D. 改变市场定位属于可规避风险[正确答案]D试题解析: D【解析】B项属于可降低的风险；A、C项属于可缓解的风险。故选D。27下列关于留置的说法，错误的是（　）A. 留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同B. 留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用C. 留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期跟履行债务的，债权人征得债务人同意后可以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿D. 留置是为了维护债权人的合法权益的一种担保形式[正确答案]C试题解析: C【解析】留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿，故C选项说法错误。留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，留置物保管费用和实现留置权的费用，故B选项说法正确。留置这一担保形式，主要应用予保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同，故A选项说法正确。担保维护债权人和其他当事人的合法权髓，留置是一种担保形式，故D选项说法正确28按照《巴塞尔新资本协议》的观定，（　）是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。A. 法律风险B. 市场风险C. 操作风险D. 合规风险[正确答案]A试题解析: A【解析】按照《巴塞尔新资本协议》的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或背惩罚性赔偿所导致的风险敞口。29风险评估的方法中不包括（　）A. 自我评估法B. 因果模型法C. 问卷调查法D. 工作交流法[正确答案]B试题解析: B【解析】风险评估的方法很多，较为常用的包括自我评估法、计分法、情景分析法、风险图示法、检查表法、问卷调查法、工作交流法等。为了取得更好的效果，这些方法也可结合起来使用。故选830（　）是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。A. 缺口分析B. 久期分析C. 外汇敞口分析D. 风险价值方法[正确答案]B试题解析: B【解析】久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。
31下列关于中国银行业监督管理委员会对《巴塞尔新资本协议》实施范围的说法，错误的是（　）A. 新资本协议银行从2010年年底起开始实施《巴塞尔新资本协议》B. 中国银行业监督管理委员会允许银行分阶段实施内部评级法，获得许可使用内部评级法时，采用内部评级法的资产覆盖率不得低于50％C. 获得中国银行业监督管理委员会许可使用内部评级法的银行须制定分阶段实施规划，保证3年内资产覆盖率达到90％D. 新资本协议银行是指在其他国家或地区设有业务活跃的经营性机构、国际业务占有相当比重的大型商业银行[正确答案]C试题解析: C【解析】新资本协议银行从2010年年底起开始实施《巴塞尔新资本协议》。故A选项说法正确。中国银行业监督管理委员会允许银行分阶段实施内部评级法，但在获得许可使用内部评级法时，采用内部评级法的资产覆盖率应不低于50％，并制定分阶段实施段内部评级法规划，以保证3年内资产覆盖率达到80％。故B选项说法正确，C选项说法错误。新资本协议银行是指在其他国家或地区设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行。故D选项说法正确。32健全的风险管理体系具有的功能不包括（　）A. 自觉管理B. 系统管理C. 微观管理D. 非系统管理[正确答案]D试题解析: D【解析】健全的风险管理体系具有的功能包括自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等，但不包括非系统管理33《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取（　）计量信用风险。A. 基于内部评级体系的内部模型B. 基于外部评级的模型C. VaR方法D. 严格遵照监管当局的要求[正确答案]A试题解析: A【解析】《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取基于内部评级体系的内部模型计量信用风险。故选A34下列选项中，不属于良好的公司治理应具备的特征的是（　）A. 公司内部有效的制衡关系和清晰的职责边界B. 完善的内部控制和风险管理体系C. 与股东价值相挂钩的有效监督考核机制D. 良好的外部条件[正确答案]D试题解析: D【解析】除了A、B、C三项外，良好的公司治理应具备的特征还包括两点：一是科学的激励约束机制；二是先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。在上述对自身公司治理的要求之外，良好的外部环境被普遍作为促进稳健公司治理的必要条件。故选D35在计算操作风险经济资本配置的标准法中，ß值代表各产品线的操作风险暴露。巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，下列（　）产品线的p因子等于l8％。A. 零售商业银行业务B. 资产管理C. 支付和结算D. 零售经纪[正确答案]C试题解析: C【解析】巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数。支付和结算产品线的β因子等于l8％36当来源金额（　）使刚金额时，出观所谓剩余，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲期”。A. 小于B. 等于C. 大于D. 无所谓[正确答案]C37已知某商业银行现金头寸为5000万，应收存款为1亿，该商业银行总资产为50亿，那么该商业银行的现金头寸指标为（　）A. 0．01B. 0．02C. 0．03D. 0．5[正确答案]C试题解析: C【解析】现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)÷总资产=(50000000+100000000)÷5000000000=0．o3。故选C38下列关于资本监管的说法，错误的是（　）A. 商业银行的核心资本具备两个特征：一是能够不受限制地用于弥补商业银行经营过程中的任何损失；二是可以随时动用B. 按照《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％C. 未分配利润属于核心资本D. 少数股权属于附属资本[正确答案]D试题解析: D【解析】从抵补损失的角度来看，商业银行的核心资本具备两个特征：(1)能够不受限制地用于弥补商业银行经营过程中的任何损失；(2)可以随时动用。故A选项说法正确。按照《商业银行资本充足率管理办法》要求，商业银行资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％。故B选项说法正确。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。故C选项说法正确，D选项说法错误39用VaR计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于（　）A. 2B. 3C. 4D. 5[正确答案]B40经济资本配置有助于商业银行制定科学的（　）体系。A. 业绩评估B. 风险评估C. 风险规避D. 业务决策[正确答案]A试题解析: A【解析】经济资本配置对商业银行的积极作用体现在两个方面，一个是有助于商业银行提高风险管理水平；另一个是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系
41假设随机变量x服从二项分布B(10，0．1)．则随机变量X的均值为（　），方差为（　）A. 1，0．9B. 0．9，1C. 1，1D. 0．9，0．9[正确答案]A试题解析: A【解析】随机变量x服从二项分布，记为：x-B(n，p)，均值公式为np，方差公式为np(1-P)。对于本题，x-B(10，0．1)，n=10，p=0．1，故均值np=1，方差np(1-p)=0．9。42（　）是指国际债权人在进行国际资金融通时往往要求当地信誉好的银行、非银行金融机构、企业或政府为其提供担保。A. 保险转移B. 非保险转移C. 两者都是D. 两者都不是[正确答案]B试题解析: B【解析】非保险转移是指国际债权人在进行国际资金融通时往往要求信誉好的银行、非银行金融机构、企业或政府为其提供担保43一旦商业银行采用了（　），未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法。A. 标准法B. 基本指标法C. 高级计量法D. 流程分析法[正确答案]C试题解析: C【解析】使用高级计量法需得到监管当局的批准，一旦商业银行采用了高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法。44在操作风险经济资本计量的方法中，高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过（　）计算监管资本要求。A. 内部评级法B. 外部操作风险计量系统C. 标准法D. 内部操作风险计量系统[正确答案]D试题解析: D【解析】高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求45下列关于风险文化的表述，正确的是（　）A. 风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成B. 制度是风险文化的精神核心，是风险文化中最为重要和最高层次的因素C. 风险管理的目标是消除风险并获取最大收益D. 风险文化和企业文化是两个不同的范畴[正确答案]A试题解析: A【解析】风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。故A选项表述正确。风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。故B选项表述错误。风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。故C选项表述错误。风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。故D选项表述错误46商业银行的贷款平均额和核心存款平均额间的差额构成了（　）A. 久期缺口B. 现金缺口C. 融资缺口D. 信贷缺口[正确答案]C试题解析: C【解析】本题可根据融资缺口的计算公式作答。47风险管理信息系统必须确保采用一种显而易见的方式来区分（　）分析操作，因为这两类操作在前台系统经常被混淆。A. 系统“真实的”和交易人员“假设的”B. 系统“真实的”和交易人员“虚假的”C. 系统“假设的”和交易人员“真实的”D. 系统“虚假的”和交易人员“真实的”[正确答案]A48下列各项中，应列入商业银行附属资本的是（　）A. 未分配利润B. 重估储备C. 盈余公积D. 公开储备[正确答案]B试题解析: B【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，根据商业银行资本工具的不同性质，监管资本被区分为核心资本和附属资本。核心资本，又称为一级资本，包括商业银行的权益资本和公开储备。附属资本，又称为二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备和混合型债务工具等。故选B。49某企业由于财务印章被盗用，导致该企业在开户行的巨额存款在几天丙被取走，给该行造成不良影响，从操作风险事件努类来看，该事件应归于（　）类型。A. 外部事件B. 人员因素C. 系统缺陷D. 内部流程[正确答案]A试题解析: A【解析】操作风险外部事件包括：(1)外部欺诈；(2)洗钱；(3)政治风险；(4)监管规定；(5)业务外包；(6)自然灾害；(7)恐怖威胁。其中，外部欺诈是指第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律。此类事件是商业银行损失最大、发生次数最多的操作风险之一。故本题中所述的事件就属于外部事件中的外部欺诈50我国要求资本充足率不得低于（　）A. 6％B. 7％C. 8％D. 9％[正确答案]C试题解析: C【解析】根据我国相关法律规定：商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定，资本充足率不得低于8％
51下列会对银行造成损失，而不属于操作风险的是（　）A. 违反监管规定B. 动力输送中断C. 声誉受损D. 黑客攻击[正确答案]C试题解析: C【解析】操作风险是由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成损失的风险。这一定义包括法律风险，但不包括战略和声誉风险，因为战略和声誉风险属于决策性质的风险。声誉受损属于声誉风险，不属于操作风险。故选C。52一般认为，影响国家主权评级的因素不包括（　）A. 实际汇率变量B. 该国通货膨胀率水平C. 违约率指标D. 人口增长率[正确答案]D试题解析: D【解析】影响国家主权评级的因素包括人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约率指标，以及后来增加的利差变量，金融部门潜在问题资产占GDP的百分比金融系统因政府而产生的或有负债与GDP之比、私人部门信贷增长的变化率和实际汇率变量53下列有关信用衍生产品的说法错误的是（　）A. 信用衍生产品是允许转移信用风险的金融合约B. 信用衍生产品的基本功能：违约保护在买方和卖方之间是相同的C. 信用衍生产品的交割可采取实物或现金两种方式D. 信用衍生产品既可以用于对冲违约风险，也可用于对冲信用质量下降的风险[正确答案]B试题解析: B【解析】买方付出一定的权益金来获得违约保护，卖方以获得一定的权益金为代价来承担贷款的风险54《巴塞尔新资本协议》为商业银行提供三种操作风险经济资本计量方法，其中不包括（　）A. 高级计量法B. 标准法C. 基本指标法D. 内部评级法[正确答案]D试题解析: D【解析】商业银行操作风险的计量方法有基本指标法、标准法、高级计量法，内部评级法属于信用风险计量的方法55商业银行经济资本配置的作用主要体现在（　）两个方面。A. 资本金管理和负债管理B. 资产管理和负债管理C. 风险管理和绩效考核D. 流动性管理和绩效考核[正确答案]C试题解析: C【解析】商业银行经济资本配置的作用主要体现在风险管理和绩效考核两个方面。风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。绩效考核是企业为了实现生产经营目的，运用特定的标准和指标，采取科学的方法对承担生产经营过程及结果的各级管理人员完成指定任务的工作实绩和由此带来的诸多效果做出价值判断的过程。故选C。56下列属于外资银行流动性监管指标的是（　）A. 单一客户授信集中度B. 不良贷款拨备覆盖率C. 营运资金作为生息资产的比例D. 贷款损失准备金率[正确答案]C试题解析: C【解析】外资银行流动性监管指标有：营运资本作为生息资产的比例、境内外汇存款与境内外汇总资产的比例57假设随机变量X服从二项分布B (l0，0．1)，则随机变量X的均值为（　），方差为（　）A. 1，0．9B. 0．9，1C. 1，1D. 0．9，0．9[正确答案]A试题解析: A【解析】随机变量X服从二项分布：写做：X～B(n，p)，均值公式为np，方差公式为np(1-p)。本题中，X～B(10，0．1)，n=10，p=0．1，均值np=1，方差=np(1-p)=0．958某企业2009年销售收入20亿元人民币，销售净利率为l2％，2009年初所有者权益为40亿元人民币，2009年末所有者权益为55亿元人民币，则该企业2009年净资产收益率为（　）A. 3．33％B. 3．86％C. 4．72％D. 5．05％[正确答案]D试题解析: D【解析】净利润=销售收入×销售净利率=20×12%=2．4(亿元)；净资产收益率一净利润／[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)／2]×100％=2．4／[(40+55)／2]×l00%=5．05％59当久期缺口为负值时，市场利率上升，银行净值将（　）；市场利率下降，银行净值将（　）A. 增加 增加B. 减少 减少C. 增加 减少D. 减少 增加[正确答案]C试题解析: C【解析】当久期缺口为负值时，市场利率上升，银行净值将增加；市场利率下降，银行净值将减少。60银行评估未来挤兑流动性风险的方法是（　）A. 现金流分析B. 久期分析法C. 缺口分析法D. 情景分析法[正确答案]D试题解析: D【解析】银行评估未来挤兑流动性风险的方法是情景分析法。故选D
61单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对（　）进行分析。A. 资产负债表和损益表B. 财务报表和损益表C. 财务报表和资产负债表D. 资产负债表和现金流量表[正确答案]A试题解析: A【解析】单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析。62下列财务比率中,不是用来衡量企业盈利能力或者营运能力的是（　）A. 资产负债率B. 资产回报率C. 销售毛利率D. 存货周转率[正确答案]A试题解析: A【解析】资产负债率属于杠杆比率，用来衡量企业所有者获得融资的能力，也可用来判断企业的偿债资格和能力，不是衡量企业盈利能力或者营运能力的指标。故A选项符合题意。资产回报率、存货周转率属于效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。故B、D选项不符合题意。销售毛利率属于盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。故C选项不符合题意63商业银行对客户进行财务分析的目的是（　）A. 帮助企业加快发展B. 为企业改革提供依据C. 搞好和客户的关系以便更好地开展业务D. 识别企业信用风险[正确答案]D试题解析: D【解析】财务分析是通过对企业的经营成累，财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风除的目的。故选D。64商业银行自行选择操作风险计量模型的置信度应设为（　），观测期为（　）A. 98％，半年B. 95％，1年C. 99．9％，1年D. 95％，半年[正确答案]C65中国银行业监督管理委员会提出的银行监管理念不包括（　）A. 管法人B. 管风险C. 管内控D. 管存款[正确答案]D试题解析: D【解析】银行监管理念是管法人，管风险，管内控，提高透明度。66对于大多数商业银行来说，（　）是最大、最明显的信用风险来源。A. 存款B. 信用卡业务C. 企业业务办理D. 贷款[正确答案]D试题解析: D【解析】对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明照的信用风险来源。事实上，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中67某3年期债券麦考利久期为2年，债券目前价格为101．00元。市场利率为10％，假设市场利率突然下降1％，则按照久期公式计算，该债券价格（　）A. 上涨1．84元B. 下跌1．84元C. 上涨2．O2元D. 下跌2．O2元[正确答案]A试题解析: A【解析】根据久期公式：dp/dy=D/(1+y)P可得（2×101×1%）/(1+10%)=1.8468在商业银行风险管理实践中，与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险的是（　）A. 利率风险B. 国家风险C. 法律风险D. 流动性风险[正确答案]D试题解析: D【解析】本题考查商业银行风险的主要类别的辨析。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。此外，声誉风险和战略风险也与其他主要风险密切联系且相互作用，因此同样是一种多维风险69柜台业务操作风险控制要点不包括（　）A. 完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险B. 严格执行各项柜台业务规定C. 设立专户核算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用，确保专款专用D. 加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平[正确答案]C试题解析: C【解析】风险控制要点更主要的要把重点放在制度、系统、监督、培训等大的方面上，而C项中具体的措施相对于其他选项就显得比较细小，故选C项70在客户信用评价中，由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是（　）A. 5Cs系统B. 5Ps系统C. CAMEls系统D. 4Cs系统[正确答案]B试题解析: B【解析】5Ps是针对企业信用分析的专家系统，这5个Ps主要包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因索
71下列关于货币互换的说法，不正确的是（　）A. 货币互换是指交易双方基于不同的货币进行的互换交易B. 货币互换通常需要在互换交易的期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定C. 货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率D. 货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险[正确答案]D试题解析: D【解析】货币互换中不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变。货币交换的交易双方同时面临着利率和汇率波动造成的市场风险。故选项D错误72有效风险管理体系建设必须以（　）为先导。A. 健全的内部控制机制B. 完善的公司治理机构C. 先进的风险管理文化培育D. 有效的风险治理策略[正确答案]C试题解析: C【解析】风险管理文化是风险管理体系的灵魂，有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导。故选C73将商业银行的（　）和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。A. 经营能力B. 赢利能力C. 企业社会责任D. 战略发展计划[正确答案]C试题解析: C【解析】将商业银行的企业社会责任和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层面。商业银行应当不仅在其内部广泛传播价值理念，也应当将这种价值观延续到其合作伙伴、客户和供应商／服务商，并在整个经济和社会环境中，树立富有责任感并值得信赖的机构形象74几年前，万事达卡国际组织曾宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卡用户的银行资料被盗取。这种风险（　）引发的风险。A. 人员因素B. 系统缺陷C. 内部流程D. 外部事件[正确答案]D试题解析: D【解析】外部事件包括由于外部人员故意欺诈、骗取或盗用银行资产(资金)及违反法律而对商业银行的客户、员工、财务资源或声誉可能或者已经造成负面影响的事件。黑客属于商业银行外部人员，侵入内部系统作案，对商业银行的客户等资源造成了严重的负面影响．因此属于外部事件引发的风险75下列商业银行操作风险管理和控制措施中，属于风险缓释措施的是（　）A. 减少在不熟悉市场的交易B. 强化交易员限额交易制度C. 购买未授权交易保险D. 为操作风险分配资本金[正确答案]C试题解析: C【解析】根据商业银行操作风险管理和控制风险的能力。风险可以分为可规避的、可降低的、可缓释的、应承担的风险。A是减少交易，是一种风险规避的措施。B是强化制度，是对可降低的风险采取的措施。D是对必须要承担的风险分配准备金。只有C是风险缓释的措施76现金头寸指标较高，意味着商业银行有较好的流动性。该指标的计算公式为（　）A. (现金头寸+应收存款)÷总资产B. 现金头寸÷总资产C. 现金头寸÷总负债D. (现金头寸+应收存款)--k-总负债[正确答案]A试题解析: A【解析】应收存款的流动性可以与现金头寸相当，两者之和与总资产的比可以反映资产流动性的状况。77外部评级主要依靠（　）A. 专家定性分析B. 定量分析C. 定性分析和定量分析结合D. 以上都不对[正确答案]A试题解析: A【解析】外部评级主要依靠专家定性分析，评级对象主要是政府或企业。故选A78不良贷款拨备覆盖率的计算公式为：（　）A. (一般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款)B. (一般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)C. (一般准备+专项准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)D. (一般准备+专项准备)／(次级类贷款+可疑类贷款)[正确答案]B试题解析: B【解析】不良贷款拨备覆盖率的汁算公式为：(一般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。故选B。79在信用风险组合管理模型中，违约模型的重要输入参数不包括（　）A. 贷款金额B. 回收率C. 回收率的波动性D. 贷款违约风险之间的相关性[正确答案]C试题解析: C【解析】回收率的波动性不是重要输入参数，只是回收率的某参数指标80人力资源配置不当的风险是（　）A. 非流程风险B. 流程环节风险C. 控制派生风险D. 以上都不是[正确答案]A试题解析: A【解析】非流程风险是由政策、管理模式等系统性原因产生的。人力资源配置不当风险属于非流程风险。
81下列关于组合资产模型监测商业银行组合风险的说法，正确的是（　）A. 主要是对信贷资产组合的授信集中度和结果进行分析监测B. 必须直接估计每个敞口之间的相关性C. Credit Portfolio View模型直接估计组合资产的未来价值概率分布D. Credit Metrics模型需要直接估计各敞口之间的相关性[正确答案]C试题解析: C【解析】本题考查对组合资产模型监测商业银行组合风险的理解。组合资产模型监测主要是估计各敞口之间的相关性和把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体．直接估计该组合资产的未来价值概率分布，因此A选项表述错误。组合资产模型监测不必直接估计每个敝口之间的相关性，把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体也是一种可行的方法，因此B选项表述锗误。Credit Metrics模型属于不需要直接估计各敞口之间的相关性的模型，因此D选项表述错误。82下列行业财务风险分析指标中，越低越好的是（　）A. 行业盈亏指数B. 行业产品产销率C. 行业销售利润率D. 行业资本积累率[正确答案]A试题解析: A【解析】行业盈亏指数越低越好．其余三项都不对。故选A。83银行可能遭受的国家风险包括（　）A. 到期不还风险B. 间接风险C. 债务重新安排风险D. 以上都是[正确答案]D试题解析: D【解析】国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险。A、B、C三项都是，故本题选D。84现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。买卖其他公司的股票等投资行为属于（　）A. 经营活动的现金流B. 投资活动的现金流C. 融资活动的现金流D. 销售活动的现金流[正确答案]B试题解析: B【解析】投资活动现金流的主要内容包括：企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司，或者买卖其他公司的股票等投资行为85监管目标的确定，应当充分考虑一国（　）发展的现状。A. 银行业B. 期货业C. 保险业D. 证券业[正确答案]A试题解析: A【解析】监督目标是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态，监管目标确定，应当遵循银行业监管的一般规律，同时，应当充分考虑一国银行发展的现状86银行监管的主要公开原则不包括（　）A. 监管立法和政策标准公开B. 平等地对待监管物件C. 监管执法和行为标准公开D. 行政复议的依据、标准、程序公开[正确答案]B试题解析: B【解析】银行监管公开原则主要包括：(1)监管立法和政策标准公开；(2)监管执法和行为标准公开；(3)行政复议的依据、标准、程序公开。87在客户风险监测指标体系中，财务指标包括（　）A. 实力类指标、环境类指标和品质类指标B. 基本面指标、偿债能力、增长能力C. 盈利能力、实力类指标D. 偿债能力、盈利能力、营运能力和增长能力[正确答案]D试题解析: D【解析】基本面指标包括品质类指标、实力类指标和环境类指标；而财务指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力和增长能力。88下列金融衍生工具中，具有不对称支付特征的是（　）A. 期货B. 期权C. 货币互换D. 远期[正确答案]B试题解析: B【解析】期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行。因此，期权性工具应具有不对称的支付特征。故选B。89经济资本主要用于规避银行的（　）A. 非预期损失B. 预期损失C. 大规模损失D. 普通性损失[正确答案]A试题解析: A【解析】经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。90商业银行的贷款平均额和核心存款平均额间的差构成了（　）A. 久期缺口B. 现金缺口C. 融资缺口D. 信贷缺口[正确答案]C

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二、多项选择题(共40题，合计40分)91风险监管核心指标主要类别包话（　）A. 风险暴露B. 风险保留C. 风险水平D. 风险迁徙E. 风险抵补[正确答案]C,D,E,试题解析: CDE【解析】依据银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标》(试行)，风脸监管核心指标主要分为三个类别：风险水平、风险迁徙和风险抵补92下列属于市场风险的有（　）A. 利率风险B. 股票风险C. 汇率风险D. 商品风险E. 操作风险[正确答案]A,B,C,D,试题解析: ABCD【解析】市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险四种，其中利率风险尤为重要。93下列属于商业银行柜台业务的有（　）A. 账户管理B. 存取款C. 票据凭证审核D. 商业银行承汇兑业务E. 贴现业务[正确答案]A,B,C,试题解析: ABC【解析】商业银行的柜台业务范围较广，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等。D、E属于法人信贷业务。94在《巴塞尔新资本协议》中，规定对信用风险计量方法有三种，分别是（　）A. 基本指标法B. 内部模型法C. 标准法D. 内部评级初级法E. 内部评级高级法[正确答案]C,D,E,试题解析: CDE【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，规定对信用风险计量方法有三种，即标准法、内部评级初级法和内部评级高级法，而A、B两项是对操作风险的计量方法95监管部门应对商业银行资本管理程序进行评估，以下属于资本充足率评估程序的有(A. 董事会和高级管理局的监督B. 健全的资本评估C. 风险的全面评估D. 完善的监测和报告系统E. 健全的内部控制检查[正确答案]A,B,D,E,96市场风险中的期权性风险包括（　）A. 场内(交易所)交易的期权B. 场外的期权合同C. 债券或存款的提前兑付D. 贷款的提前偿还等选择性条款E. 贷款利率由借款人自主选择的条款[正确答案]A,B,C,D,E,试题解析: ABCDE【解析】期权性风险是一种越来越重要的风险，源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。期权性风险可以是存在于单独的金融工具巾，如场内(交易所)交易的期权、场外的期权合同，另外也可以隐含在其他的标准化金融工具中，如债券或存款的提前兑付、贷款的提前偿还等选择性条款、贷款利率由借款人自主选择的条款等97下列关于《巴塞尔新资本协议》中压力测试的说法，不正确的有（　）A. 压力测试必须具有意义且足够审慎B. 进行压力测试的目标是要求商业银行必须考虑最差的情景C. 在评估资本充足性时，采用内部评级法的商业银行不必具有压力测试过程D. 除了一般的压力测试，商业银行必须进行操作风险压力测试和流动性风险压力测试E. 商业银行可基于其所面临的不同情形而开发不同的方法来符合压力测试的要求[正确答案]B,C,D,试题解析: BCD【解析】压力测试是金融机构运用不同力法来衡量由一些例外但又可能发生的事件所导致的潜在损失。B进行压力测试的目的并非是要商业银行考虑最差的情景，但是至少应当考虑温和的衰退情景。C在评估资本充足性的时候，采用内部评级法的商业银行必须具有健全的压力测试过程。除了一般的压力测试，商业银行必须进行信用风险压力测试，故D选项错误98操作风险可以分为由（　）所引发的四类风险。A. 人员B. 系统C. 流程D. 外部事件E. 内部事件[正确答案]A,B,C,D,试题解析: ABCD【解析】《根据巴塞尔新资本协议》。操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险99可以用来量化收益率的风险或者说收益率的波动性的指标有（　）A. 预期收益率B. 中位数C. 方差D. 标准差E. 众数[正确答案]C,D,试题解析: CD【解析】预期收益率是一种平均水平的概念，因此A项错误；众数和中位数不具有衡量收益率比重的特性，因此B、E项错误；标准差和方差可用来量化收益率的波动情况，标准差越大表明不确定性越大，即出 现较大收益或损失的机会增大100 “9•11”事件给很多银行及企业造成了极大的损失，为应对此类事件，商业银行应当注意（　）A. 灾难备份B. 强制员工休假C. 审慎选择经营地址D. 制定应急和连续营业方案E. 购买保险[正确答案]A,C,D,E,试题解析: ACDE【解析】B项对于损失于事无补；A、C、D、E四项均正确。
101企业的速动比率具有局限性，主要是因为其没有考虑（　）A. 资产总额B. 应收账款收回的可能性C. 存货D. 应收账款收回的时间预期E. 待摊费用[正确答案]B,D,试题解析: BD【解析】企业的速动比率具有局限性，主要是因为其没有考虑应收账款收回的可能性、应收账款收回的时间预期，所以B、D项正确102如果房地产市场发展过热，一方面居民大量提取存款买房，另一方面大量房地产企业和个人向银行借款，这种情况下，如果由于房地产市场严重下跌，大量个人住房贷款无法偿还，房地产企业也由于倒闭而无力偿还贷款，这时商业银行所面临的主要风险包括（　）A. 战略风险B. 信用风险C. 流动性风险D. 操作风险E. 国家风险[正确答案]B,C,试题解析: BC【解析】提款买房造成流动性风险，无力还贷造成信用风险。103形成操作风险的因素主要有人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件。下列引发操作风险的因素中，属于人员因素的有（　）A. 内部欺诈B. 失职违规C. 核心雇员流失D. 财务／会计错误E. 违反用工法[正确答案]A,B,C,E试题解析: ABCE【解析】操作风险的人员因索主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识技能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。D项属于内部流程因素104关于债项评级说法，错误的有（　）A. 债项评级是对交易本身的特定风险进行估测B. 债项评级反映的是客户违约后的债项损失大小C. 特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等D. 债项评级只能反映债项本身的交易风险E. 债项评级不可以同时反映客户信用风险和债项交易风险[正确答案]D,E,试题解析: DE【解析】债项评级是对交易本身的特定风除进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。债项评级既可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户信用风险和债项交易风险。故选DE105贷款定价通常由（　）等因素决定。A. 资本成本B. 经营成本C. 风险成本D. 债务成本E. 股权成本[正确答案]A,B,C,D,E,试题解析: ABCDE【解析】贷款定价的决定因素：贷款定价=资金成本+经营成本+风险成本+资本成本、其中，资金成本包括债务成本和股权成本。106企业的生产经营风险主要包括（　）A. 行业风险B. 产品风险C. 生产风险D. 销售风险E. 总体经营风险[正确答案]B,C,D,E,试题解析: BCDE【解析】企业的生产经营风险主要包括：总体经营风险、产品风险、原材料供应风险、生产风险、销售风险。故选BCDE107商业银行进行贷款定价，一般由哪些因素决定?（　）A. 资金成本B. 经营成本C. 风险成本D. 资本成本E. 通货膨胀调整成本[正确答案]A,B,C,D,试题解析: ABCD【解析】商业银行进行贷款定价，一般应考虑的因素包括：资金成本、经营成本、风险成本、资本成本和贷款额。故选ABCD108按照风险发生的范围、事故、结果，可将风险划分为（　）A. 纯粹风险和投机风险B. 可管理风险和不可管理风险C. 系统性风险和非系统性风险D. 可量化风险和不可量化风险E. 经济风险、社会风险、政治风险、自然风险和技术风险[正确答案]A,C,E,试题解析: ACE【解析】根据不同的分类标准可以将风险划分为不同的类型。例如，按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险。按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险。按是否能够量化可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险。按风险发生的范围可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险，按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。109我国商业银行信息披露存在（　）等问题。A. 表外业务信息披露不充分B. 信息披露内容不全面C. 信息披露监控机制仍需进一步完善D. 信息披露程序不规范E. 风险信息披露不充分[正确答案]A,B,C,E,试题解析: ABCE【解析】当前，我国商业银行信息披露主要存在以下问题：(1)信息披露内容不全面；(2)风险信息披露不充分;(3)表外业务信息披露不充分；(4)信息披露监控机制仍需进一步完善。110公允价值的计量方式包括（　）A. 不可以直接使用可获得的市场价格B. 如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格C. 直接使用名义价值D. 实际支付价格(无依据证明其不具有代表性)E. 允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突[正确答案]B,D,E,试题解析: BDE【解析】公允价值的计量方式有四种：一是直接使用可获得的市场价格；二是如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格；三是实际支付价格(无依据证明其不具有代表性)；四是允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突。故选BDE。
111验证客户违约风险区分能力的常用方法有（　）A. CAP曲线与AR值B. ROC曲线与A值C. 二项分布检验D. 贝叶斯错误率E. CP模型[正确答案]A,B,D,试题解析: ABD【解析】二项式分布检验是对违约概率预测准确性进行检验的方法；CP模型是国家风险主权评级的模型。其他各项均为验证客户违约风险区分能力的常用标准112商业银行有效的声誉风险管理体系应当重点强调（　）等内容。A. 明确商业银行的战略愿景和价值理念B. 培养开放、互信、互助的机构文化C. 建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现D. 建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警E. 提高管理的预见性[正确答案]A,B,C,D,试题解析: ABCD【解析】商业银行有效的声誉风险管理体系应当重点强调以下内容；(1)明确商业银行的战略愿景和价值理念；(2)有明确记载的声誉风险管理政策和流程；(3)深入理解不同利益持有者(如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等)对自身的期望值；(4)培养开放、互信、互助的机构文化；(5)建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警；(6)努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正；(7)建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现；(8)利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供货商和客户；(9)建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求；(10)有明确记载的危机处理／决策流程113下列关于商业银行风险管理策略的说法中，正确的有（　）A. 某商业银行向多个国家的企业发放贷款，这应用了风险分散的方法B. 某商业银行在买入股票的同时，买人相应的看跌期权，这应用了风险转移的方法C. 某商业银行购买出口信贷保险，这应用了风险对冲的方法D. 某商业银行董事会在确定经济资本分配时，对某项业务配置非常有限的资本以限制其规模，这应用了风险规避的方法E. 某商业银行对于信用等级较低的借款客户，给予高于基准贷款利率的利率水平，这应用了风险补偿的方法[正确答案]A,D,E,试题解析: ADE【解析】B是风险对冲的方法；C是风险转移的方法114商业银行流动性风险预警信号有（　）A. 商业银行所发行的股票价格下跌B. 所发行的可流通债券(包括次级债)的交易量上升且债券的买卖价差扩大C. 商业银行的外部评级上升D. 快速增长的资产的主要资金来源为市场大宗融资E. 债权人(包括存款人)提前要求兑付，造成支付能力出现不足[正确答案]A,B,D,E,试题解析: ABDE【解析】A银行股价下跌，说明银行资产状况出现了问题；B银行的债务增加，对流动性造成威胁；C外部评级上升，是有利的；D资产来源过于集中；E发生了挤兑情形115商业银行为了完善操作风险的评估与控制，需要具备哪些基本条件?（　）A. 完善的公司治理结构B. 健全的内部控制体系C. 普及合规管理文化D. 集中式的、可灵活扩充的业务信息系统E. 雄厚的研发实力[正确答案]A,B,C,D,试题解析: ABCD【解析】商业银行完善操作风险的评估与控制，需要具备的条件有：完善的公司治理结构，健全的内部控制体系，合规管理文化和集中式的、可灵活扩充的业务信息系统。雄厚的研发实力并不是需具备的基本条件。因此正确答案为ABCD116商业银行具备（　）的风险管理部门或单位，已经成为金融管理现代化的重要标志。A. 结构清晰B. 功能强大C. 计算精准D. 目标明确E. 职能完备[正确答案]A,B,D,E,试题解析: ABDE【解析】商业银行具备目标明确、结构清晰、职能完备、功能强大的风险管理部门或单位，已经成为金融管理现代化的重要标志117下列属于“假按揭”的表现形式的是（　）A. 开发商以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款B. 以个人住房贷款按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款C. 开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制D. 房地产商未获得销售许可证便销售房屋E. 商业银行信贷人员向不具有真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款[正确答案]A,B,C,E,试题解析: ABCE【解析】本题考查“假按揭”的表现形式。A、B、C、E项都属于开发商的“假按揭”的表现形式，D选项属于经销商风险，而采取的“假按揭”表现形式118对中长期客户授信，需要了解下列哪些情况?（　）A. 客户预计资金来源以及使用情况B. 预计的资产负债情况C. 损益情况D. 项目建设情况E. 运营计划[正确答案]A,B,C,D,E,试题解析: ABCDE【解析】对中长期客户授信，需要了解客户预计资金来源以及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设情况、运营计划等119提交董事会和高级管理层的风险报告中应反映（　）方面的内容。A. 损失事件B. 诱因及对策C. 关键风险指标D. 资本金水平E. 风险状况[正确答案]A,B,C,D,E,试题解析: ABCDE【解析】风险报告的内容大致包括风除状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平五个部分。120我国商业银行信息披露中存在的问题有（　）A. 信息披露内容不全面B. 风险信息披露不充分C. 表外业务信息披露不充分D. 信息披露监控机制有待完善E. 信息披露不及时[正确答案]A,B,C,D,试题解析: ABCD【解析】我国银行信息披露的时间是按照有关要求做出的，不存在不及时的问题。
121下列关于VaR的描述，不正确的是（　）A. 风险价值与损失的任何特定事件相关B. 风险价值是以概率百分比表示的价值C. 风险价值是指可能发生的最大损失D. 风险价值并非是指可能发生的最大损失E. 风险价值不是以概率百分比表示的价值[正确答案]A,B,C,试题解析: ABC【解析】风险价值是指托一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失，不是以概率百分比表示价值。风险价值通常是由银行的内部市场风险计量模型来估算。故选ABC。122商业银行业务外包包括（　）A. 技术外包B. 处理程序外包C. 业务营销外包D. 专业性服务外包E. 后勤性事务外包[正确答案]A,B,C,D,E,试题解析: ABCDE【解析】商业银行业务外包通常何以下几类：(1)技术外包，如呼叫中心、计算机中心、网络中心、 IT策划中心等；(2)处理程序外包，如消费信贷业务有关客户身份及亲笔签名的核对、信用卡客户资料的输入与装封等；(3)业务营销外包，如汽车贷款业务的推销、住房贷款推销、银行卡营销等；(4)某些专业性服务外包，如法律事务、不动产评估、安全保卫等；(5)后勤性事务外包，如贸易金融服务的后勤处理作业、凭证保存等。一些关键过程和核心业务，如账户系统、资金交易业务等不应外包出去。123在引发操作风险的内部流程因素中，引起财务／会计错误的主要原因是（　）A. 财会制度不完善B. 管理流程不清晰C. 财会系统建设存在缺陷D. 结算／支付系统延迟E. 文件／合同缺陷[正确答案]A,B,C,试题解析: ABC【解析】财务／会计错误是指商业银行内部在财务管理和会计账务处理方面存在流程错误，主要原因是财会制度不完善，管理流程不清晰，财会系统建设存在缺陷等。124下列哪些属于商业银行个人信贷业务的内容?（　）A. 个人住房按揭贷款B. 个人大额耐用消费品贷款C. 个人生产经营贷款D. 个人质押贷款E. 个人抵押贷款[正确答案]A,B,C,D,E,试题解析: ABCDE【解析】个人信贷业务包括个人往房按揭贷款、个人大额耐用消费品贷款、个人生产经营贷款和个人质押贷款等多个业务品种。E项个人抵押贷款也属于个人信贷业务125以下哪些属于商业银行内部风险控制部门?（　）A. 财务控制部门B. 内部审计部门C. 法律合规部门D. 风险管理委员会E. 风险管理部门[正确答案]A,B,C,D,E,试题解析: ABCDE【解析】每一个部门都对内部风除控制有着不可替代的作用。126根据“贷款最低定价=(资金成本+经营成本十风险成本+资本成本)／贷款额”，下列选项对其各要素的说法正确的有（　）A. 风险成本指预期损失B. 预期损失=违约概率×违约损失率×违约风险暴露C. 资金成本包括债务成本和股权成本D. 经营成本包括日常管理成本和税收成本E. 资本成本是经济资本与股东最高资本回报率的乘积[正确答案]A,B,C,D,试题解析: ABCD【解析】贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)／贷款额。其中，资金成本包括债务成本和股权成本；经营成本包括日常管理成本和税收成本；风险成本指预期损失，即预期损失=违约概率×违约损失率×违约风险暴露；资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积．127《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行（　）A. 自主经营B. 自担风险C. 自负盈亏D. 自我约束E. 自我发展[正确答案]A,B,C,D,128以下哪些是声誉风险管理中应强凋的内容?（　）A. 明确商业银行的战略愿景和价值理念B. 有明确记载的声誉风险管理流程及政策C. 深入理解不同利益持有者对自身的期望值D. 有明确记载的危机处理或决策流程E. 建设学习型组织[正确答案]A,B,C,D,E,试题解析: ABCDE【解析】声誉风险管理中应强调的内容包括十项，题干中的五个选项均正确，除此之外，还包括：(1)培养开放、互信、互助的机构文件；(2)建立强大的、动态的风险管理系统；(3)建立公平的奖惩机制；(4)利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户；(5)建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求129商业银行内部控制的组成要素除了风险识别与评估，还包括（　）A. 良好的企业精神与控制文化B. 科学、有效的激励机制C. 信息交流D. 监督、评价与纠正E. 建立内部控制措施[正确答案]A,B,C,D,E,试题解析: ABCDE【解析】商业银行内部控制的组成要素包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督、评价与纠正。本题中A、B项属于内部控制环境的内容，所以五个选项均正确。130风险管理控制应当实现的目标包括（　）A. 风险管理战略和策略符合商业银行经营目标的要求B. 商业银行所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求，并在成本／收益上保持有效性C. 商业银行通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，并及时完善风险管理程序D. 商业银行应当尽力消除风险E. 商业银行应当在风险管理实践中不断积累知识经验，提升风险管理能力[正确答案]A,B,C试题解析: ABC【解析】银行要做的不是消除风险，而是风险与收益相匹配。所以D项错误。E不是应当实现的目标
三、判断题(共15题，合计15分)131银行监管的效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用资源，提高监管效率，要努力提高监管成本。[正确答案]错误试题解析: 银行监管的效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源，提高监管效率，既要保证全面履行监管职责，确保监管目标的实现，又要努力降低监管成本，不给纳税人、被监管对象带来负担132交易账户内的所有项目均应按市场价格计价。 （　）[正确答案]正确试题解析: 强调市场价格的重要性，如果没有可依据的市场价格，再考虑模型推算出的价格。133组合结果数据在不同风险管理领域的一致应用，是商业银行最终实现经济资本计量的关键所在。 （　）[正确答案]错误试题解析: 中间数据在不同风险管理领域的一致应用，是商业银行最终实现经济资本计量的关键所在。134一般来讲，风险价值随置信水平和持有期的增大而增加。 （　）[正确答案]正确135外部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据。 （　）[正确答案]错误试题解析: 内部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据；外部数据是指通过专业数据供应商所获得的数据136风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动正相关或完全正相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。 （　）[正确答案]错误试题解析: 风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。故该题干叙述错误137远期净敞口头寸的数量等于卖出的远期合约头寸减去买入的远期合约头寸。 （　）[正确答案]错误试题解析: 应该是买入的远期合约头寸减去卖出的远期合约头寸。138根据《巴塞尔新资本协议》，在信用风险评级标准法下，商业银行不得通过信用衍生工具进行信用风险缓释。 （　）[正确答案]错误试题解析: 根据《巴塞尔新资本协议》，在信用风险评级标准法下，允许商业银行通过信用衍生工具进行信用风险缓释139《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行集团的任何重要债务逾期超过60天属于违约的一种情况。 （　）[正确答案]错误试题解析: 按照《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行集团的任何重要债务逾期超过90天以上属于违约的一种情况140实践表明，单一法人客户的各项周转率越高，盈利能力和偿债能力必然就越好。（　）[正确答案]错误试题解析: 虽然从表面上看，单一法人客户的各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并非如此。例如，在我国绝大多数生产企业不存在及时存货管理(JIT)的条件下，若存货周转率过高，可能意味着存货量小，极端情况可能使企业停工待料；同样，过高的应收账款周转率可能是因为企业的销售条件过于苛刻，不利于企业长期发展141商业银行对新增贷款通常持有l00％的现金。 （　）[正确答案]正确142商业银行交易账户的项目通常按历史成本定价。 （　）[正确答案]错误试题解析: 交易账户中的项目通常按市场价格计价，只有在缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价143收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期的结果。 （　）[正确答案]正确试题解析: 收益率曲线是由不同时期，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线，横轴为到期期限，纵轴为对应的收益率。用以描述收益率与到期期限之间的关系。一般来说，收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当目前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期的结果144商业银行之所以承担操作风险是因为它可以为商业银行带来额外收益。 （　）[正确答案]错误试题解析: 商业银行之所以承担操作风险是因为它不可避免145欧式期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行期权合约。 （　）[正确答案]正确试题解析: 欧式期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行期权合约