2012年证券考试《基础知识》知识点练习题

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知识点
证券投资基金的收入及利润分配
（一）证券投资基金的收入来源
证券投资基金收入是基金资产在运作过程中所产生的各种收入，主要包括利息收入、投资收益以及其他收入。基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益。
（二）证券投资基金的利润分配
基金利润（收益）分配通常有两种方式：一是分配现金，这是最普遍的分配方式；二是分配基金份额，即将应分配的净利润折为等额的新的基金份额送给受益人。
练习题
【例题。多选题】下面关于基金利润（收益）的分配方式的描述，正确的是（　）。
A.封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%
B.基金利润（收益）分配通常有两种方式：一是分配现金，这是最普遍的分配方式；二是分配基金份额
C.封闭式基金的分红方式有现金分红和分红再投资转换为基金份额两种
D.货币基金投资者于周一赎回或转换转出的基金份额享有周六、周日和周一的利润
【正确答案】AB
知识点
证券投资基金资产估值
（一）基金资产净值
基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是指某一时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值。
基金资产净值和基金份额净值计算公式如下：
基金资产净值=基金资产总值-基金负债
基金份额净值=基金资产净值／基金总份额
基金资产净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。
（二）基金资产估值
基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
练习题
【例题。判断题】一般情况下，基金份额价格与资产净值趋于一致，即资产净值增长，基金价格也随之提高。尤其是封闭式基金，其基金份额的申购直接按基金份额资产净值计价。（　）
【正确答案】错

冬日秋白

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