当月货款已经付过,发票已经收到,但没有认证,这个月的帐该怎么做?

women123 · 发表于 2008-10-31 12:01:00

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xdl760429 · 发表于 2008-10-31 13:39:00

借：应付账款（预付账款）
贷：银行存款
发票未认证可以在下月认证后作：
借：原材料
应交税金或应交税费
贷：应付账款（预付账款）
专用发票必须从开票日始90日内到国税局认证，否则不得抵扣税款。

women123 · 发表于 2008-10-31 14:29:00

谢谢,他们说预付帐款是个比较敏感的科目最好不要走这个科目是这样的吗?

liu_satellite · 发表于 2008-11-2 20:52:00

当月，借：原材料
      预付账款（税金部分）或其他应收款
   贷：银行存款
下月或下下月，借：应交税金
            贷：预付账款或其他应收款

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