2012年证券《投资基金》第五章精选题及答案

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第五章基金托管人
　　一、单项选择题
　　1.《证券投资基金托管资格管理办法》对托管业务准入有更详细的规定。如最近3个会计年度的年末净资产均不低于（　　）亿元人民币。
　　A.10
　　B.20
　　C.30
　　D.40
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：B
　　2.（　　）是基金托管人全面行使职责的主要阶段。
　　A.签署基金合同
　　B.基金募集
　　C.基金运作
　　D.基金终止
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：C
　　3.根据沪、深证券交易所现行的资金清算规则，交易资金采用（　　）制度。
　　A.T+0日交割
　　B.T+1日交割
　　C.T+2日交割
　　D.T+3日交割
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：B
　　4.关于交易所交易资金清算的步骤，排序正确的是（　　）。
　　(1)制作清算指令;(2)接收交易数据;(3)执行清算指令;(4)确认清算结果
　　A.(1)(2)(3)(4)
　　B.(2)(1)(3)(4)
　　C.(1)(3)(4)(2)
　　D.(1)(3)(2)(4)
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：B
　　5.在我国，（　　）负责对基金管理公司的会计核算结果进行复核，基金管理公司负责将复核后的会计信息对外披露。
　　A.中国证监会基金部
　　B.中国证监会信息中心
　　C.基金托管人
　　D.中央登记结算公司
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：C
　　6.基金（　　）是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行校对的过程。
　　A.账务复核
　　B.头寸复核
　　C.财务报表复核
　　D.资产净值复核
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：A
　　7.基金（　　）是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。
　　A.头寸复核
　　B.账务复核
　　C.资产净值复核
　　D.财务报表复核
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：C
　　8.基金（　　）是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。
　　A.账务复核
　　B.头寸复核
　　C.资产净值复核
　　D.财务报表复核
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：D
　　9.（　　）是指内部控制制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。
　　A.合法性原则
　　B.完整性原则
　　C.审慎性原则
　　D.及时性原则
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：A
　　10.（　　）是指托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约，监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。
　　A.合法性原则
　　B.完整性原则
　　C.及时性原则
　　D.审慎性原则
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：B
　　11.（　　）是指托管业务经营活动必须在发生时能准确、及时地记录;按照“内部控制优先”的原则，新设机构或新增业务品种时必须做到已建立相关的规章制度。
　　A.合法性原则
　　B.完整性原则
　　C.及时性原则
　　D.审慎性原则
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：C
　　12.（　　）是指各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证基金资产的安全与完整。
　　A.合法性原则
　　B.完整性原则
　　C.及时性原则
　　D.审慎性原则
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：D
　　13.（　　）是指内部控制制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行,不得有任何空间、时限及人员的例外。
　　A.合法性原则
　　B.完整性原则
　　C.有效性原则
　　D.审慎性原则
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：C
　　14.（　　）是指托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离;直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离;内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门。
　　A.合法性原则
　　B.完整性原则
　　C.及时性原则
　　D.独立性原则
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：D
　　15.下面不属于内部控制的基本要素是（　　）。
　　A.环境控制
　　B.风险评估
　　C.资金清算
　　D.信息沟通
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：C
二、多项选择题
　　1.基金资产账户主要包括（　　）。
　　A.银行存款账户
　　B.清算备付金账户
　　C.交易所证券账户
　　D.全国银行间市场债券托管账户
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：ABCD
　　2.基金资产保管的主要内容包括（　　）。
　　A.保管基金印章
　　B.管理基金资产账户
　　C.保管基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件
　　D.核对基金资产
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：ABCD
　　3.基金财产的重要文件保管包括（　　）等。
　　A.重大合同
　　B.基金的开户资料
　　C.预留印鉴
　　D.实物证券的凭证
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：ABCD
　　4.交易所交易资金清算流程包括（　　）。
　　A.接收交易数据
　　B.制作清算指令
　　C.执行清算指令
　　D.确认清算结果
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：ABCD
　　5.基金会计复核包括基金（　　）等的复核。
　　A.账务
　　B.头寸
　　C.资产净值
　　D.合同
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：ABC
　　6.基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，对基金投融资比例监督的内容包括（　　）。
　　A.基金合同约定的基金投资资产配置比例
　　B.融资限制
　　C.股票申购限制
　　D.法规允许的基金投资比例调整期限
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：ABCD
　　7.实际运作中，托管人对基金管理人投资运作的监督有以下（　　）特点。
　　A.不同基金类型监督的依据和内容不同
　　B.日常运作中，托管人对基金管理人投资运作行为的监督主要是基金投资范围、投资比例、交易对手、投资风格等方面
　　C.根据投资需要和监管机构的要求，不断增加、完善监督内容
　　D.场内交易主要通过人工手段实现，场外交易主要借助于技术系统完成
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：ABC
　　8.基金投资运作监督的方式包括（　　）。
　　A.电话提示
　　B.书面警示
　　C.书面报告
　　D.定期报告
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：ABCD
　　9.基金托管人对基金管理人投资运作监督的定期报告，包括（　　）。
　　A.说明函
　　B.持仓统计表
　　C.基金运作监督周报
　　D.基金运作监督报告
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：BC
　　10.不同基金之间在（　　）等方面应完全独立，实行专户、专人管理。
　　A.持有人名册登记
　　B.账户设置
　　C.资金划拨
　　D.账册记录
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：ABCD
　　11.基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有（　　）。
　　A.对所托管的基金应当以管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算
　　B.建立凭证管理制度
　　C.建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序
　　D.采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：BCD
　　12.稽核监督部门负责内部控制制度的综合管理，其主要职责有（　　）。
　　A.对各项业务及其操作提出内部控制建议
　　B.独立检查和评价有关内部控制制度
　　C.对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查
　　D.对违反内部控制制度的单位和个人建议给予相应的纪律处分
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：ABCD
三、判断题
　　1.我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行和信托投资公司担任。（　　）
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：错
　　2.基金托管人在协议规定的范围内履行托管职责，但不收取报酬，而是通过进行绩效评估、提供会计核算等增值性服务来取得收入。（　　）
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：错
　　3.《证券投资基金托管资格管理办法》对托管准入有更详细的规定。如,最近3个会计年度的年末净资产均不低于30亿元人民币;设有专门的基金托管部门;基金托管部门拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露等业务的执业人员不少于5人，并具有基金从业资格;有安全保管基金财产的条件等等。（　　）
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：错
　　4.基金托管人对每一个基金单独设账，分账管理。（　　）
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：对
　　5.基金托管人负责开立全部基金资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户,但不同基金的账户不必相互独立。（　　）
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：错
　　6.交易所证券账户是指以基金名义在中央国债登记结算有限公司开立的乙类债券托管账户，用于登记存管基金持有的、在全国银行间同业拆借市场交易的债券。（　　）
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：错
　　7.一般情况下，基金银行存款账户、基金结算备付金余额、基金证券账户的各类证券资产数量、余额每日核对;基金债券托管账户在交易当日进行核对，如无交易每周核对一次。（　　）
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：对
　　8.托管人对当日交易进行核算、估值及核对净值后，制作清算指令，完成T+1日的工作流程。（　　）
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：错
　　9.基金托管人根据对基金运作的监督情况，每周编制基金运作监控周报，向监管机构报告。（　　）
　　【本题1分，建议1分钟内完成本题】
　　正确答案：对