关于对冲的问题想请教各位兄弟姐妹们

xiao8212

我们公司打款个子公司，由子公司帮忙采购原材料，采购后原材料直接做到母公司账上了
母公司账：                                                                   子公司做账：
1、母公司打款到子公司时                                               1、收到款时
借：其他应收款-子公司                                                  借：银行存款
     贷：银行存款                                                                贷：其他应付款-母公司
2、收到发票时                                                               2、支付货款时
借：原材料                                                                    借：其他应付款-母公司
      贷：应付账款-暂估                                                        贷：银行存款
有没有兄弟姐妹能帮个忙，现在想把母公司的其他应收款冲掉，怎么冲啊？后边的附件该怎么做啊？