讨论一下刚同学发的孙贤林的题！！不知道对不对！！正在做有疑问的同学进来。

cuier

利润应该是调减200万元，因为2008年把开办费一次摊销，但是按税法计算的话，2010年应摊销200万元，所以应是调减

02284220

加的200是可供出售的

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那个无形资产加计摊销150%，书本上的例题这么在计算应纳税所得额的时候没扣啊,到底要不要扣呢，请教！

ynlhy

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yeyu206
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递延所得税负债由于是资本公积的原因产生的话，借方也应该对应的是资本公积，而不是所得税费用

ccjswkc

第一，无形资产的帐面价值是500-50-100=350那么它的计税基础是（500-50）*150%还是（500-50-100）*150%？也就是说无形资产的计税基础是不是不能把减值准备扣掉？
第二，开办费的帐面价值是1000，计税基础是1000-200=800么？
第三，递延所得税的发生额不是应该算完之后减去年初的余额么？为什么没减100？

cxj800914

第一道题就不对啊所得税费用＝2361.25－355＋50＝2006.25（万元）明明得数为2056.25嘛
（4）12月1日，华夏公司与丁公司签订销售合同，向丁公司销售一批D商品。合同规定，D商品的销售价垮为550万元（包括安装费用）；华夏公司负责D商品的安装工作，且安装工作是销售合同的重要组成部分并且无法区分独立核算。
12月5日，华夏公司发出D商品，开出的增值税专用发票上注明的D商品销售价格为550万元，增值税额为93.5万元，款项已收到并存入银行。该批D商品的实际成本为370万元。至12月31日，华夏公司的安装工作尚未结束。税法规定，销售商品需要安装和检验的，应在商品安装、检验完毕时确认收入。
华夏公司的会计处理如下：
借：银行存款    643.5
    贷：主营业务收入    550
        应交税费——应交增值税——销项税额93.5
借：主营业务成本    370
    贷：库存商品    370

对第四个事项：
①借：以前年度损益调整——营业收入    550
      贷：预收账款    550
②借：发出商品    370
      贷：以前年度损益调整—营业成本    370


问题：这个为什么不调整应交所得税啊？
为什么没有：借：应交税费-应交所得税
                           贷：以前年度损益调整

w03210107

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yeyu206
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还有，这道题，分录里的数字是不是错了啊？应交所得税不是2361.25吗？怎么答案的分录里是2311.25，很令人费解

刺歪歪

这些题还真够难的。

国和武裕承

真题不是这样的，太偏了

wuhan369

（5）12月1日，华夏公司与戊公司签订销售合同，向戊公司销售一批E商品。合同规定：E商品的销售价格为700万元，华夏公司于2008年4月30日以740万元的价格购回该批E商品。
12月1 日，华夏公司根据销售合同发出E商品，开出的增值税专用发票上注明的E商品销售价格为700万元，增值税额为119万元；款项已收到并存入银行；该批E商品的实际成本为600万元。
假定有确凿证据可以表明该售后回购交易满足销售商品收入的确认条件。
华夏公司的会计处理如下：
借：银行存款    819
贷：主营业务收入    700
        应交税费——应交增值税——销项税额119
借：主营业务成本    600
贷：库存商品    600
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售后回购不是这么做吧？