请教调整以前年度会计差错的问题，请大家指教啊

国和ezwkwg

在2016年发现2016年和2016之前涉及损益调增的会计差错，如把无法支付的应付账款贷方科目记入利润分配-未分配利润，本人认为应坐如下调整：1、借；利润分配-未分配利润
                                           贷：以前年度损益调整
                              2、借：以前年度损益调整
                                        贷：应交税费-应交所得税
                             3、借：以前年度损益调整
                                        贷：利润分配-未分配利润
可是调整年度利润总额又为负数，不需要交所得税，很迷惑，请大家指点，上述调整分录该怎么做？

pxx311

看到这题我更迷惑。。

huocha

1、借；利润分配-未分配利润
      贷：以前年度损益调整   
这是什么意思？

vk7758

1、借；利润分配-未分配利润
      贷：以前年度损益调整   
这是什么意思？

rodinll

补充资料：（无法支付的应付账款）2016年会计做账：借：应付账款
                                                                                      贷：利润分配-未分配利润

gpppppf

无法支付的应付账款：可以不通过以前年度损益调整
借：应付账款
贷：利润分配－未分配利润

借：利润分配－未分配利润
贷：应交税金－应交企业所得税

按你的思路，第一个分录可能是你打错了，应是：
借：应付账款
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷：应交税金－应交企业所得税

以前年度损益调整科目借贷差额转入利润分配－未分配利润中
借：以前年度损益调整
贷：利润分配－未分配利润

以上是该笔业务完整分录

张思卿

无法支付的应付账款，应做营业外收入，但是在2016年的时候，原来的会计处理：借：应付账款
                                                                                                                                贷：利润分配-未分配利润，此会计分录是做错了，但是2016年全年的利润总额即使把这笔做错的分录调增会计利润任然是负数，所以我做了上述调整分录，感觉有所不妥，所以请教大家了。

kuanggong123

发现无法支付的应付账款时，你是不用追溯调整的，在11年做就可以了

lelesafety

对于无法支付的应付账款，企业当年确定的话是要记入营业外收入的（审计调整除外），对于你的问题有点不太明白了，
首先，如果以前年度你已经对这部分应付账款进行账务处理了，处理分录是什么？
其次，你本次要调的目的是什么？

草地天使

我觉得的原来会计省略了一个步骤，他原来本想作借：应付帐款 贷：营业外收入，借：营业外收入 贷：利分--未分配   ，而且直接借：应付帐款  贷：利分--未分配 ，对所得税没有影响，所以不用调整
我认为2016年的企业所得税少交了，按金额计算企业所得税，补缴。减少2016年初未分配利润。企业所得税法中，2016年的收入不会让你冲减2016年的收入的，弥补亏损也是用以的年度的弥补。总之你是要补税的