|
|
马上注册，所有资料全部下载！
您需要 登录 才可以下载或查看，没有账号？立即注册
×
名师直播交流：注税《税法（二）》重难点分析及学习方法指导
现阶段需要注意的几点：
第一，要坚持；
第二，分析自己的情况，调整计划；
第三，总结、模拟、找方法。
重点讲解
第一章 企业所得税
1.（1）收入总额、不征税收入和免税收入；
（2）收入确认时间、收入金额；
（3）视同销售。
2.应纳税所得额的扣除项目：工资、三项经费、广告费、业务招待费、公益性捐赠、利息费用、资产损失、税金等。
3.资产的所得税处理：固定资产的税务处理、无形资产的税务处理、长期待摊费用的税务处理。
4.资产损失的所得税处理：应收、股权投资损失确认条件；资产损失税前扣除管理：清单申报和专项申报的范围、境内跨地区经营的汇总纳税企业发生的资产损失申报扣除的相关规定、内部和外部证据的区分、资产损失认定相关证据资料。
5.企业重组的所得税处理：一般性税务处理：非货币资产清偿债务；相关交易的处理规定。
特殊性税务处理：条件和相关交易的处理规定。
6.房地产开发经营业务的所得税处理：收入的税务处理；成本、费用扣除的税务处理和各种成本核算方法的适用问题。
7.特别纳税调整：关联方关系的识别；母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理；同期资料管理；转让定价方法含义及适用和法律责任。
8.税收优惠：加计扣除、转让技术所有权所得、投资额抵扣税额等。
9.应纳税额的计算：亏损弥补、境外所得抵扣税额的计算三步法；综合分析题；企业转让上市公司限售股有关所得税问题和核定征税。
10.征收管理规定：跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理、境外注册中资控股居民企业所得税的管理、非居民企业所得税管理若干问题。
第二章 个人所得税
1.征税对象；
2.纳税人：居住时间对纳税人的判断、在华逗留天数和在华实际工作天数的确认、所得来源地的确认、中国境内无住所的个人取得工资薪所得的征税问题。
3.应纳税额的计算：三道题；特殊问题（雇佣和派遣单位；特定行业职工的工资、薪金；个人取得公务交通、通讯补贴；全年一次性奖金；双薪计税方法、解除劳动合同、境外缴纳税额抵免的计税方法、股票期权所得、限制性股票应纳税额、个人无偿受赠房屋）
4.税收优惠：免税、减税、暂免。
5.申报和缴纳。
第三章 土地增值税
1.征税范围；2.应纳税额的计算；3.税收优惠；4.申报和缴纳；5.房地产开发企业土地增值税清算管理
第四章 印花税
1.征税范围、计税依据和应纳税额的计算；2.税收优惠；3.申报和缴纳
第五章 房产税
1.纳税人；2.税收优惠；3.计税依据和应纳税额的计算；4.申报和缴纳
第六章 车船税
1.征税范围；2.税收优惠；3.税目和计税单位；4.应纳税额的计算；5.申报和缴纳
第七章 契税
1.征税范围；2.计税依据和应纳税额的计算；3.减免税优惠4.申报和缴纳
第八章 城镇土地使用税
1.税收优惠；2.纳税义务人适用税额；3.计税依据和应纳税额的计算；4.申报和缴纳
第九章 耕地占用税
1.征税范围；2.税收优惠；3.税额计算；4.征收管理
交互内容：
1.现在还没学习或刚学习而且报注税的科目还挺多，应如何办？
回答：在剩下的时间要根据自己的情况来处理。另外一些学员如：税法二学的很好想放一放去学其它科目，建议不要放下来。可以以其它科目为主导。
2.在拿到卷子时是从单选、多选做还是先看一遍题？
回答：不要先看题，按顺序进行做，但是要注意把握时间。
3.在做综合题时思路上和感觉缺少一些内容
回答：首先，关键要形成自己的解题思路，先看问题，看完问题，如果时间够用做这类题，那么就读业务出答案；另外，要考虑周全。如果时间不够，先看一遍题，把直接能做的做了，对于一些简单的题，要根据问题去题中找对应条件。时间够或者不够，两种方法都要去演练，然后到考场中能够灵活运用。
4.由于报的课程比较多，现阶段针对《税法二》只看课件和讲义，不看教材是否可以?
回答：对于现在这个时间来说看教材时间确实不够，其实讲义包括课件都是教材的精华，针对现阶段听课件和看讲义足够了，但是要注意做题，做总结。建议：现在要有变通的方法，不能再按正常程序走。
5.学员在答疑权中提到：投资企业撤回或撤回就班纳。减少投资的处理
回答：要看剩下的是确认为股息所得还是资产转让所得，要注意区分
最后，在剩余的时间一定要坚持，坚持，再坚持，要相信坚持了你的结果一定比你想象的要好。
音频下载
请使用迅雷下载
ftp://zhushui:af40mn40o@119.120. ... sfe/mp3/sfe0101.mp3
ftp://zhushui:af40mn40o@119.120. ... sfe/mp3/sfe0102.mp3
|
|
|手机版|小黑屋|最新帖子|国和论坛
( 京ICP备12043779号-9 )
发表于 2016-8-26 00:38:13
