求助。。发工资。。好几个版本了。。。

feihong027

谢谢你啊。

无尚形存

单位计提社保公积金的，记管理费用相应明细

zenith0701

计提：
借：管理费用
    制造费用
    生产成本等费用科目
   贷：应付职工薪酬（这里按工资表应发金额）
发放时
借：付职工薪酬（这里按工资表应发金额）
  贷：库存现金（这里按实发金额，即代扣代交后的）
      其他应收款-社保等（科目按个人喜好，可以挂其他应付，金额就是工资表里的相应扣款）
      应交税费-应交个人所得税（工资表里的扣款）
五险一金缴纳划款时：
借：借：管理费用
    制造费用
    生产成本等费用科目
   贷：应付职工薪酬（这里按公司承担的部分）
借：应付职工薪酬（这里按公司承担的部分）
    其他应收款-社保等（这里按个人承担的，也就是发工资时扣下来的）
    贷：银行存款（这个就是实际缴纳的，尾数差异直接调整应付职工薪酬）
代交个人所得税时：
借：应交税费-应交个人所得税（工资表代扣的）
  贷：银行存款
就是要明白这笔款是交哪个月的。

csk791028

哇哇哇。。 就是这个样子。。  终于有点明白了。。

麻烦 你再说下  其他应收 跟其他应付 吧。。 为什么说看自己个人喜好呢。

哥们！哎~    其实这就是个个人做帐习惯的问题，你要非扯个道道，就这么跟你说吧
先缴纳五险一金，那钱出去了，工资还没发也就没法扣了，那不就是得收回来的，那个人那部分就挂其他应收款了，
要是先发工资，扣到钱了，还没缴纳五险一金，那就是说你把该给员工钱短了，短的就是扣下来的那部分了，是不是应该付给别人的，那就挂 其他应付了
然后你挂什么科目，就相应对冲什么科目了
了解？

309536988

首先支持一下，非常感谢！！呵呵  谢谢啊  。听君一席话，胜读十年书。

我还没毕业，刚到单位，啥也不懂，太感谢你了。。真是有醍醐灌顶的感觉了。

方便的话 留个Qq 吧。。首先支持一下，非常感谢！！

wjbptxffsz

计提的时候都已经错了。发的时候就更不用说了。