跨年了，银行账漏计，么调？

开心飘雪花 · 发表于 2016-8-29 00:42:30

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一笔是2011年度刚开账户时注资是100万元，我账上记得是100万元，有一笔利息收入111元没记，还有一笔是车子保险公司赔款900元，当时是公司先用现金付了，后来保险公司打账过来的，要怎么做分录调整，都有原始凭证，谢谢！当时发生的分录是不是：借：银行存款111 贷：财务费用111元，借：应收账款——保险公司900 贷：现金900 借：银行存款 900贷：应收账款——保险公司900现在要调整的分录？请各位高手解答，谢了。

best_zhz · 发表于 2016-8-29 08:01:18

求帮助

winphone · 发表于 2016-8-29 12:47:23

漏记的利息收入应记借：以前年度损益调整--财务费用--利息收入 -111，借：银行存款111

shilikt · 发表于 2016-8-30 02:50:27

保险公司赔款应记其他应收款

国和yxs2007 · 发表于 2016-8-30 07:22:23

楼上正解
影响损益时用以前年度损益科目调即可，其他资产负债类科目没影响

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