求解消费税连续生产抵扣问题

Bpxfm66 · 发表于 2017-4-11 03:32:38

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将收回的委托加工实木地板（受托方已代扣代缴2.44万元）的一半领用连续生产高级实木地板，当月生产实木地板2000箱，销售了1500箱，取得不含税销售额450万元，另将100箱用于本企业会议室装修，求该企业应缴纳的消费税。
答案是（450+450/1500*100）*5%-2.44*50%=22.78

不明白为什么50%的消费税全抵扣了，还有400箱未销售呀...那下月销售这400箱怎么缴税啊....
跪求大神。。。。

kvhvjdgfmh · 发表于 2017-4-11 07:36:27

领用抵扣

ygpmhhvpqfm0 · 发表于 2017-4-11 12:47:10

哦哦，谢谢~

Bpxfm66 · 发表于 2017-4-11 21:56:38

是到是，但总觉得有点在实际抵扣的时候有点脱节，那这样的话就只能死记规则了。
多谢多谢~~

Bpxfm66 · 发表于 2017-4-12 05:58:55

哦，瞬间想明白了，那也就是说下期再销售剩余的400箱的时候就直接算没有抵扣了是么。

Bpxfm66 · 发表于 2017-4-12 15:58:27

对啊，已经抵扣过了。

茕茕银白兔兔 · 发表于 2017-4-12 20:15:18

学习了~谢谢~~~

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