请教进项税额转出的问题！！大神请进！！

tbspv2977 · 发表于 2017-4-11 07:05:00

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tdz013 · 发表于 2017-4-11 14:07:10

外购部分上一个环节交税了所以这个环节要转出

tbspv2977 · 发表于 2017-4-11 16:48:59

可是，讲进项税额转出的地方没有说是外购货物而是只说一般纳税人吧？自产和委托加工的要怎么处理呢？

tdz013 · 发表于 2017-4-12 08:56:44

自产和委托加工上一个环节交税了,非正常损失时做进项税额转出，上一环节没交，就不转

tbspv2977 · 发表于 2017-4-12 22:58:53

所以自产和委托加工是不确定的吗？自产上一环节交税是说所用原材料购进时交税了？委托加工是委托方购进时交税了？
我是做一道题，说60%是外购的，也没有说其余的上一环节是否交税了，结果就是*60%算的……这是为什么？

tdz013 · 发表于 2017-4-13 07:10:37

题发来看看

tbspv2977 · 发表于 2017-4-13 23:13:49

某服装厂（一般纳税人）外购比例60%，因为管理不善丢失一批账面成本20000元的成衣，需要转出进项税额：20000*60%*17%

tdz013 · 发表于 2017-4-14 08:46:50

对呀，外购的一定是交过税的，所以要进项税额转出啊

tbspv2977 · 发表于 2017-4-14 12:33:17

这个我知道了，我不明白的是为什么只有外购的？剩余40%肯定就是自产或委托加工的，所以是这两种在非正常损失时就不能进项税额转出吗？

tdz013tbspv2977 · 发表于 2017-4-14 16:41:44

剩余40%没说是自制或委托加工，所以你确定不了它交过税了，而外购的一定交过，所以转出
哦，这样说貌似理解了一些。那请问大神，能举例说下自产和委托加工如何表示有进项税吗？

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[税法] 请教进项税额转出的问题！！大神请进！！