有个题求帮忙做一下~不胜感谢

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美美日化厂税费核算综合案例分析报告
美美日化厂为海滨市一家化妆品生产企业，执行企业会计准则，为增值税一般纳税人，2014年有关生产经营情况如下：
（1）全年销售成套化妆品30万件，开具增值税专用发票注明价款7 200万元；零售成套化妆品5万件，开具普通发票，取得销售收入1 404万元。以上款项均收存银行。
（2）接受某单位捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明价款30万元、增值税5.1万元。
（3）本年初库存外购已税化妆品600万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票注明价款2 500万元、增值税425万元，已验收入库，款项已支付。
（4）10月份因管理不善被盗损失库存的外购化妆品30万元（不含增值税税额），12月份取得保险公司赔偿10万元。期末库存外购化妆品500万元（未扣除损失）。
（5）取得国家发行金融债券利息收入20万元。
（6）每件成套化妆品的单位成本90元。
（7）产品销售费用700万元，其中广告费500万元；管理费用640万元，其中含业务招待费60万元，含新产品研究开发费80万元；财务费用300万元。
（8）营业外支出资料显示：通过中国红十字事业捐赠20万元；因排污不当被环保部门罚款1万元；被盗财产损失已报经主管税务机关批准，同意税前扣除
（9）2014年11月份购置并实际使用规定的环保专用设备并取得普通发票价税合计200万
元，该设备符合投资抵免企业所得税优惠政策。
上述取得的增值税专用发票全部已通过认证。
二、要求
1.编写上述（1）—（6）业务题的会计分录。
2.计算下列税费金额。
（1）计算美美日化厂2014年应纳增值税额。
        ①销项税额
    ②进项税额
    ③进项税额转出
    ④应纳增值税税额
（2）计算美美日化厂2014年应纳消费税额。
        ①当期生产领用准予扣除的已纳消费税税额
    ②应纳消费税税额
（3）计算美美日化厂2014年应纳城建税及教育费附加。
（4）计算美美日化厂2014年应纳企业所得税额。
       ①计算利润总额
   ②计算纳税调整额
   ③计算应纳税所得额
   ④计算应纳税额
   ⑤计算专用设备投资抵免税额
   ⑥计算美美日化厂2014年应纳企业所得税额。

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谢谢你~这是要交的期末作业，我自己做了，但怕做错影响成绩，主要是（4）（5）（6）的会计分录不会做，其他的都算出来了。

zfzjmh4109

谢谢~我自己做的是

10月份

借：待处理财产损益                       35.1

      贷：库存商品                                30

          应交税费-应交增值税（进项税额转出）     5.1

借：营业外支出                           25.1

    其他应收款-保险公司                  10

       贷：待处理财产损益                          35.1

12月份

借：银行存款                             10

       贷：其他应收款-保险公司                     10

这样行不行？

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1、销项税：7200*17%+1404/1.14*17%，进项税：5.1+425，进项税转出30*17%，应交

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当期生产领用准予扣除的已纳消费税税额（600+2500-500）*30%=

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应纳消费税税额：（7200+1404/1.17）*30%-（600+2500-500）*30%=
美美日化厂2014年应纳城建税及教育费附加：【（1）+（2）】*（7%+3%）

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利润总额7200+1404/1.17+35.1+10-30+20-35*90-700-500-640-21=