有一增值税中的小问题想向大神请教

gwi6132150 · 发表于 2017-4-11 09:33:38

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这是轻一中的增值税强化训练计算题2的一个小问，我想知道的是那127.27的已经计入成本中的运费我觉得应该这样算：
127.27/89%*11%，答案中的算法让我很是费解，求哪位大神指点一二，如果我是对的，考试的时候应该怎么办?

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zyr2240 · 发表于 2017-4-11 22:02:28

增值税是属于价外税，所以你不能使用价内税的计算方法，这127.27元的运费成本是不用进行换算，直接是不含税的运费金额，进项税额=不含税金额*税率就行了，所以是127.27*11%

gwi6132150 · 发表于 2017-4-12 02:06:17

运费也可以抵扣增值税呀，也是一部分计入进项税一部分计入产品成本的吧，这个127.27是计入产品成本的部分，求计入进项税的部分，算法不是应该和小米一样才对吗？

sistkz · 发表于 2017-4-12 17:38:21

lz 注意说的是成本就是入你存货成本的金额，增值税是价外税，从生产者处购买的农产品是购买价由于初级农产品免税所以购进时按购买价格的13%抵扣进项 87%计入成本

gwi6132150 · 发表于 2017-4-13 07:15:27

多谢，你的解释终于让我转过来这个弯了首先支持一下，非常感谢！！

忧伤的麦客 · 发表于 2017-4-13 13:18:33

答案没问题，注意农产品和一般商品劳务的计税差异

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[税法] 有一增值税中的小问题想向大神请教