《会计门诊》开张啦！

渔00

前任会计在八年前把一辆租用的汽车作固定资产入帐，一直未提折旧。后此车已经归还出租人，但帐上租用的汽车作固定资产一直挂着。我接手后，想处理这笔子虚乌有的财产，固定资产清理卖掉的要缴纳4%减半的增值税，怎么办比较好。

thesan

22楼：
商业企业如何成本核算？因为费用太大，所以少转了材料成本甚至于某月没结转，这样下来年底积了库存。有什么办法减少库存吗？
——购入或代加工的成本，就是商业成本。
成本是结转是与收入互相匹配的，有了收入，就要结转成本，怎么会大呢？
你说的费用大指的是什么？销售费用？
你是不是有了收入没入账？然后成本就没法转了？

sxlh2008

23楼：前任会计在八年前把一辆租用的汽车作固定资产入帐，一直未提折旧。后此车已经归还出租人，但帐上租用的汽车作固定资产一直挂着。我接手后，想处理这笔子虚乌有的财产，固定资产清理卖掉的要缴纳4%减半的增值税，怎么办比较好。
——你查查以前那笔账是怎么处理的？借记“固定资产——汽车”，贷记什么了？找到根源再分析处理嘛。

tjjf

23楼：前任会计在八年前把一辆租用的汽车作固定资产入帐，一直未提折旧。后此车已经归还出租人，但帐上租用的汽车作固定资产一直挂着。我接手后，想处理这笔子虚乌有的财产，固定资产清理卖掉的要缴纳4%减半的增值税，怎么办比较好。
——你查查以前那笔账是怎么处理的？借记“固定资产——汽车”，贷记什么了？找到根源再分析处理嘛。
先谢谢楼主帮我分析解答，假如是借记“固定资产——汽车”，贷记“现金”。那是否可以红冲这笔帐，做相反的分录：借“现金”贷“固定资产——汽车”，还是有更好的处理方法。

huarry2008

不是处理的事，你还是先看看原来的凭证是怎么做的，如果是现金，你冲回来后，根本没有那笔钱，现金余额你也对不上啊，如果是往来事情还好办。

huarry2008

近期不能回答国和的问题了，回来后我再解答啊首先支持一下，非常感谢！！

渔00

到解答时间了首先支持一下，非常感谢！！

sxlh2008

你好，待摊费用很多，有2万差一点，最近生意也不好，能不能先不摊销这些费用，先挂着~

没在吗。自己来顶下~~~~~~

飞扬的青春

国和好，帮忙回答以下问题：
1.总分公司在同一区，要是分开核算，分公司开票是总公司开还是分公司自己开？
2.分公司地址的合同是总公司和物管处签订的，所以物管开发票都是开给总公司，这样账务是在总公司和是分公司怎么处理？
3.总分公司不单独核算，总分公司的账务和纳税方面有什么区别？

飞扬的青春

《企业会计准则》已经没有这个科目了，如果时间长了，你可以转为“长期待摊费用”。