税二最后大题的答案，大家来对一下

longzhipengwei

请高手指明税二综合错误?
最后一道综合题：
某房地产公司售房3000万，对方以银行存款2500万和500的土地支付。
购土地使用权800万，契税40万，开发成本360万，利息费用150万（向企业借入，利率10%，银行同期6%）费用扣除为8%。
1 问：营业税和印花税多少
      3000*5%+3000*5%（万分之五）+500*5%（万分之五）=151.75
2. 扣除项目=840+360+186+240+150=1776
   1. 土地 840
   2. 成本 360
   3. 利息=150/10%*6%+(840+360)*%=186
   4. 加计=(840+360)*20=240
5. 税金=3000*5%=150
怎么跟答案不对呀,请高手指明税二综合错误?

ww197407

第一个一样，第二个1702.5，最后哪 个好像是D60多哪 个吧

俺不是高手

最后一问，乙公司增值税   土地成本300加上转让时交的税费10万 增值额190     我不知道转让税费是是否包括印花税 ，如果不包括则可扣310.25  增值额189.75  189.75/310.25=61.16%  增值税 189.75*40%-310.25*0.05=60.39  印象中没有答案。包含印花税则增值190  ，税率40%   190*40%-310*0.05=76-15.5=60.5  印象中D是这答案  我选的是D

哈里菠菜

我算的也是

借雨听风

房地产开发企业，印花税进管理费用，在土地增值税计算时不得扣除。其他企业在计算中计入转让环节税金。这题我没细算，扣除标准时蒙了个1701（我在算扣除费用时算糊涂了，忘记了转让环节税金，所以在蒙时就想不管是按8%扣除还是按银行利率6%的利息费加其他费用都该是整数，就蒙了个1701）

zhangjinhua1102

我和你的一样

bunyan2005

第一，你漏了城建税和教育费附加
第二，契税应作为28%的计算基数，印花税则不作为扣除额的组成部分（房地产开发企业计算扣除时不可包含印花税，其他企业则应包含）
第三，如果不是选1701而是其他答案，倒数第二问的所得税是算不到答案的。
综上，不管是直接做题还是蒙，1701无误。

yanglei23

我仔细想了一下，第二个小问应该是1701，因为印花税房地产企业应该包含在费用中扣除，我当时做第四问和第五问时怎么都对不上，只差了0.67，我现在明白了，就是因为多扣了1.5的印花税，所以我第二问和第三问应该是错了

san52100

佩服楼上的同学，都能记这么清楚。
就记得第一题是这个答案，后面考完都忘了。


记不得了

476463557

契税不是不能放进20%的加计扣除么？