【转发】税代真题回忆，高手来解答吧。

国和gvbnfj704

我的看法：4、漏提折旧应追溯到相应年度调整，题中给出了连续五年的表，分别调08，09，10年的利润，要涉及弥补亏损的问题，而不是在当年直接调账60万；      还有那道被申请人和复议机关的问题，好象题中说的是县地税局稽查处罚，提到了稽查两字，也没说清楚是县地税局稽查局，不知道是不是意味着是稽查局作出的处罚决定，但感觉一般稽查职能是由稽查局专门行使的，其他部门行使的是检查职能。  这个也让我比较纠结。

国和草莓秀

但是,你看到了吗?题目中的第一问就是问县地税局处理是否正确?所以,是县地税局作出的具体行政行为

西方行者

看完你们的答案心里充满希望，尽管希望不大

sunspota

我还有弄不清楚的：个人独资企业购买汽车产权直接办在了员工名下，这个汽车算不算企业的固定资产，感觉有点不符合固定资产的定义。

鹤舞豫翔

不对，是一个8万，一个4万元

quirer

漏提折旧应追溯到相应年度调整，题中给出了连续五年的表，分别调08，09，10年的利润，要涉及弥补亏损的问题，而不是在当年直接调账60万；     关于折旧未提我的答案：是08年的过了三年不得申请退补。09年可申请退税且申请银行同期存款利息。
税务签证报告中补缴10万税忘了。不知对否？

yifan09

我给自己算了一下分,选择题28+税务行政复议6+推倒重置8+营改增6+逾期抵扣6+商铺4+投资收益2+个人独资企业2+固定资产折旧2+综合题4=68分,这是最保守的估计,所以我觉得自己是能过的.营改增让计算并没说要把相关政策写出来吧?不写不会扣分的.个人感觉

c441711632

个人独资企业购买汽车产权直接办在了员工名下，应视同销售计税。个人要缴个人所得税。这个汽车算不算企业的固定资产

固定资产计提折旧,我刚开始也是那样去做调整的,每年都写了好多,但后来我又想起了会计上的分录,我就把它全部划掉,又写了前面我的答案.
我觉得你有一个固定资产的问题没有考虑增值税。因为是企事业奖励给销售人员，不是发福利要计算销项税的。他儿子的也是。
你那个调损益的上面的朋友已告诉你了，要调三年的。
还有一投资收益的你没说，是70和49

国和dpmtfbk

最后一题我记得要补18*5%的营业税和相应的城建、教育附加。
福利费调个数。记不清是几了。
利息调整。
筹建期间的业务招待按60%扣。广告不用调。
给明星的演出，题目没说给的是税后的，我用税前的做的。那几个文字性的，我和你的作案基本一样。要错也错在一块了。











































































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