【转发】税代真题回忆，高手来解答吧。

xiaofangren

出场费是否换成含税的计算，我不知道没得发票的费用可否在当年扣除

乃伊做特

对于县地税局稽查局作出的罚款处罚不服，被申请人是稽查局，复议机关是县地税区或县人民政府。

xhm909

我记得有个出资不到位，冲抵利息的。漏记收入的。调整福利费、业务招待费、广告费的。关于房租租金没支付是不是要调整，还有分摊的费用，5月31日没拿到发票的要调整吗？

cpmhzvbm0601

思路很清楚，记得也不错，应该没什么大问题。可惜的是我第一题材营改增前的增值税竟然没有算差额50万应抵扣的税，真是悲惨！电影院的营业税率好象也是按5%算的，0。9万，其他的肯定错了。房产税应该是前一个月，后两个月计算的，不知对否？

hshp

第三问是小规模纳税人应纳增值税：
（450-50）/1.03*0.03＝11.6505万元　相应的城建税及附加　　应该没问税后利润吧？

neudeepblue

哇，你思路真清楚，过三年不能要求退税是正确的，我没考虑进去

sun11flower

第一题，如果不申请认定为一般纳税人，而且收入未达到500万的，是否应该按照小规模纳税人的方式考虑呢？450/1.03*0.3=？

zc924

第三问是小规模纳税人应纳增值税：
（450-50）/1.03*0.03＝11.6505万元　相应的城建税及附加　　应该没问税后利润吧？
题中可是一般纳税人。你错了。 本题是针对增值税一般纳税人说的。第三问也只是说未被认定为一般纳税人的话，按适用税率计算增值税，不得抵扣进项税额，也不得开具增值税专用发票。